ÎCCJ, Secția penală, Decizia nr. 571/2024

Ședința publică din data de 22 august 2024

Asupra contestației de față;

În baza actelor și lucrărilor din dosar, constată următoarele:

Prin încheierea penală din data de 17 iunie 2024 pronunțată la data de Curtea de Apel București, secția I penală pronunțată în dosar x/2017, s-au admis cererile formulate de persoanele interesate S.C. A. S.R.L. și S.C. B. S.R.L..

S-a ridicat măsura sechestrului asigurător cu privire la imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (nr. CF vechi: x) ce aparține persoanei interesate S.C. A. S.R.L. și cu privire la imobilele ce aparțin persoanei interesate S.C. B. S.R.L., înscrise în cartea funciară a localității Corbeanca la nr. x (nr. CF vechi: x) și la nr. y (nr. CF vechi: x).

S-a respins cererea de îndreptare a erorii materiale formulată de persoana interesată S.C. C. S.R.L..

Pentru a pronunța această hotărâre, instanța de fond a reținut, printre altele, în ceea ce o privește pe persoana interesată S.C. C. S.R.L., respectiv inculpata S.C. D., următoarele:

Prin rechizitoriul x - DIICOT - Structura Centrală, secția de Combatere a Criminalității Organizate 1313D/P/2016 (nr. vechi 1281/D/P/2013), au fost trimiși în judecată inculpații E. și F., respectiv inculpații G., H., I., J. și S.C. D. S.R.L. sub aspectul săvârșirii infracțiunilor de constituire a unui grup infracțional organizat, evaziune fiscală/complicitate la evaziune fiscală și spălarea banilor/complicitate la spălarea banilor.

În esență, cu privire la inculpata S.C. D. s-a reținut că în perioada decembrie 2011 - martie 2013, cu intenție și în baza aceleiași rezoluții infracționale, prin administratorii în drept și în fapt, a solicitat în mod nelegal, printr-un număr de 11 deconturi de TVA, rambursarea/compensarea sumei totale de 21.477.681 RON reprezentând TVA -ul de recuperat din care a obținut în mod nelegal rambursarea/compensarea sumei totale de 16.767.800 RON; fapta anterior descrisă întrunește elementele constitutive ale infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată prev. și ped. de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen. (11 acte materiale);

În perioada decembrie 2011 - martie 2013, cu intenție și în baza aceleiași rezoluții infracționale, prin administratorii în drept și în fapt, a înregistrat în contabilitate achiziții fictive de materiale de construcție de la S.C. K. S.R.L. în baza unui număr de 1.633 facturi fiscale în valoare totală de 117.032.917,70 RON din care TVA în sumă de 22.651.554,90 RON, iar în perioada decembrie 2011 - aprilie 2013 a emis un număr de 2.657 facturi fiscale fictive de livrare către societățile L. și M., în scopul creșterii artificiale a TVA - ului de recuperat și rambursării acestuia de la bugetul de stat, prejudiciind bugetul de stat cu suma totală de 22.651.554,90 reprezentând TVA de plată; s-a reținut că fapta anterior descrisă întrunește elementele constitutive a infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată prev. și ped. de art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen. (4.290 acte materiale).

Tribunalul București, secția I Penală, prin sentința penală nr. 273 din data de 10.03.2023 pronunțată în dosarul nr. x/2021, printre altele, în temeiul art. 396 alin. (6) din C. proc. pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. f) din C. proc. pen., rap. la art. 154 alin. (1) lit. c) din C. pen. a încetat procesul penal față de inculpata S.C. D. (în faliment, cu sediul social în mun. București, prin lichidator judiciar N. cu sediul în București, cu sediul procesual ales în București) și O. cu sediul în București) cu privire la săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată prev. de art. art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen., ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale.

În temeiul art. 396 alin. (5) din C. proc. pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I din C. proc. pen. a dispus achitarea inculpaților E., G. și S.C. D. cu privire la săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen., cu aplic. art. 5 din C. pen.

În temeiul art. 19 și art. 397 alin. (1) din C. proc. pen. rap. la art. 1357 din C. civ. a admis în parte acțiunea civilă exercitată de partea civilă Statul Român - prin Agenția Națională de Administrare Fiscală și a obligat în solidar inculpații E., G., S.C. D., I., H. și J. la plata sumei de 16.767.795 RON cu titlu de prejudiciu cauzat bugetului de stat, din care suma de 418.694,46 RON în solidar și cu inc. F., la care s-a adăugat obligațiile fiscale accesorii aferente debitului principal, datorate în condițiile Codului de procedură fiscală.

În temeiul art. 404 alin. (4) lit. c) din C. proc. pen. a menținut măsurile asiguratorii instituite în cursul urmăririi penale prin ordonanța din data de 18.10.2016 emisă de P.Î.C.C.J. - DIICOT, până la concurența sumei de 16.767.795 RON, cu privire la următoarele bunuri imobile aparținând inculpatei S.C. D.: imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității București, sector 1 (Nr. CF vechi: x_1); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității București, sector 1 (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității București, sector 1 (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Galați (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi:6122); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca; imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x).

Împotriva acestei hotărâri au declarat apel inculpații E., G. și S.C. D., partea civilă Agenția Națională de Administrare Fiscală - Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice București și persoana interesată P..

Curtea de Apel București, secția I Penală, prin încheierea penală din 03 aprilie 2024, pronunțată în dosarul nr. x/2017, în baza art. 250

2

din C. proc. pen., a menținut măsurile asigurătorii instituite în cursul urmăririi penale prin ordonanța din data de 18.10.2016 a Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție - Direcția de Investigare a Infracțiunilor de Criminalitate Organizată și Terorism, până la concurența sumei de 16.767.795 RON, cu privire la următoarele bunuri imobile aparținând inculpatei S.C. D.: imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității București, sector 1 (Nr. CF vechi: x_1); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității București, sector 1 (Nr. CF vechi: x_2); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității București, sector 1 (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Galați (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi:6122); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca; imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x).

A ridicat măsura sechestrului asigurător cu privire la următoarele imobile: imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x);); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x) .

Împotriva acestei încheieri a formulat contestație persoana interesată S.C. A. S.R.L..

Înalta Curte de Casație și Justiție, secția Penală, prin decizia nr. 363 din data de 09.05.2024, pronunțată în dosarul nr. x/2017 a admis contestația formulată de contestatoarea S.C. A. împotriva încheierii din 03 aprilie 2024, pronunțate de Curtea de Apel București, secția I penală. A desființat, în parte, încheierea contestată și a trimis cauza spre rejudecare la aceeași instanță doar cu privire la discutarea măsurii sechestrului asigurator instituit asupra imobilului înscris în CF nr. x a localității Corbeanca (nr. CF vechi x).A menținut actele efectuate cu privire la problematica devoluată până la data de 03 aprilie 2024. A menținut celelalte dispoziții ale încheierii atacate care nu contravin prezentei.

Cu privire la cererea formulată de persoana interesată S.C. C. S.R.L., Curtea de Apel București a reținut că prin cererea formulată, în temeiul art. 278 din C. proc. pen. și înregistrată la data de 31 mai 2024, persoana interesată S.C. C. S.R.L. a solicitat îndreptarea erorii materiale din cuprinsul încheierii din data de 03.04.2024, pronunțată de Curtea de Apel București în dosarul nr. x/2017, reprezentată de omisiunea mențiunii privind ridicarea măsurilor asigurătorii instituite asupra cotei indivize de 2,29% aferentă unei suprafețe de 114,38 mp din dreptul de proprietate asupra terenului intravilan, reprezentând drum acces, în suprafață totală de 4 990,92 situat în comuna Corbeanca, număr cadastral x, intabulat în CF x, respectiv asupra cotei indivize de 2,44% aferentă unei suprafețe de 121,59 mp din dreptul de proprietate asupra terenului intravilan, reprezentând drum acces în suprafață totală de 4 990,92 situat în comuna Corbeanca, număr cadastral x, intabulat în CF x Corbeanca.

În motivare s-a arătat, în esență, că respectivele cote indivize au fost dobândite prin aceleași contracte de vânzare cumpărare, iar ridicarea măsurilor asigurătorii trebuie să vizeze inclusiv bunurile accesorii bunului imobil, având o situație juridică identică.

Curtea a constatat că, în prezenta cauză, persoana interesată S.C. C. S.R.L., prin cererea formulată, adresată instanței de apel, a solicitat înlocuirea măsurilor asigurătorii instituite prin ordonanța din data de 18.10.2016 cu privire la imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x) și imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x) cu sumele de bani obținute prin valorificarea acestor bunuri, arătând, în esență că,în procedura falimentului inculpatei D., urmare a derulării licitație publice, a fost declarată adjudecatar cu privire la cele două imobile, pe care le-a cumpărat, prin contracte de vânzare - cumpărare autentificate și a plătit prețul aferent, dobândind astfel calitate de proprietar a celor două imobile.

Curtea de Apel București, secția I Penală, prin încheierea penală din 03 aprilie 2024, pronunțată în dosarul nr. x/2017 a ridicat măsura sechestrului asigurător cu privire la imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); și la imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x) .

Împotriva acestei încheieri persoana interesată C. S.R.L. nu a formulat contestație.

Examinând dosarul cauzei Curtea a constatat că prin ordonanța nr. 1281/D/P/2013 din data de 18.10.2016 a Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție - Direcția de Investigare a Infracțiunilor de Criminalitate Organizată și Terorism - Serviciul Teritorial București a fost instituit sechestrul asigurător cu privire la următoarele imobile: imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității București, sector 1 (Nr. CF vechi: x_1); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității București, sector 1 (Nr. CF vechi: x_2); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității București, sector 1 (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Galați (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi:6122); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca; imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x).

Tribunalul București, secția I Penală, prin sentința penală apelată, a menținut măsura asigurătorie instituită asupra acestor imobile, până la concurența sumei de 16 767 795 RON.

În contextul celor arătate, Curtea a constatat că asupra bunurilor imobile intabulate în CF nr. x la care persoana interesată S.C. C. S.R.L. a făcut referire în cererea de îndreptare a erorii materiale, nu a fost instituit de procuror și menținut de instanța de fond sechestrul asigurător.

În condițiile în care bunurile imobile intabulate în CF nr. x nu au făcut obiectul vreunei măsuri asigurătorii, Curtea a respins cererea de îndreptare a erorii materiale formulată de persoana interesată S.C. C. S.R.L..

Împotriva acestei încheieri, în ceea ce privește soluția de respingere a cererii de îndreptare a erorii materiale, în termenul legal a formulat contestație persoana interesată S.C. C. S.R.L..

Cauza a fost înregistrată pe rolul Înaltei Curți de Casație și Justiție, la data de 8 august 2024, sub nr. x/2017/a12*.

Motivele de contestație au fost susținute oral de către apărătorul ales al persoanei interesate cu prilejul dezbaterilor în cauză, fiind consemnate în partea introductivă a prezentei încheieri.

Contestatoarea parte interesată, prin avocat ales a solicitat admiterea contestației, anularea încheierii atacate și în consecință admiterea cererii de îndreptare a erorii materiale, respectiv să se constate că din eroare a fost notată măsura sechestrului asigurător cu privire la imobilul din localitatea Corbeanca, județul Ilfov, intabulat în CF x Corbeanca - Ilfov, astfel cum reiese din extrasul de carte funciară eliberat de OCPI la data de 20.08.2024, la fila x, punctul C31.

*****

Examinând contestația formulată de persoana interesată S.C. C. S.R.L. împotriva încheierii din data de 17 iunie 2024, pronunțate de Curtea de Apel București, secția I penală, în dosarul nr. x/2017, prin raportare la actele și lucrările dosarului, Înalta Curte de Casație și Justiție, în temeiul art. 425

1

alin. (7) pct. 1 lit. b) din C. proc. pen., apreciază că aceasta este nefondată, urmând a fi respinsă ca atare, pentru considerentele ce se vor arăta în continuare:

Prioritar, Înalta Curte reține că persoana interesată C. S.R.L. a formulat contestație doar în ceea ce privește dispoziția de respingerea a cererii de îndreptare a erorii materiale din încheierea atacată, motiv pentru care încheierea atacată va fi analizată doar sub acest aspect.

Se constată că prin ordonanța nr. 1281/D/P/2013 din data de 18.10.2016 a Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție - Direcția de Investigare a Infracțiunilor de Criminalitate Organizată și Terorism - Serviciul Teritorial București, printre altele, a fost instituit sechestrul asigurător, până la concurența sumei de 37.752.591 RON, asupra următoarelor bunuri aparținând inculpatei S.C. D.: imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității București, sector 1 (Nr. CF vechi: x_1); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității București, sector 1 (Nr. CF vechi: x_2); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității București, sector 1 (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Galați (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi:6122); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca; imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x).

Prin sentința penală nr. 273 din data de 10.03.2023 pronunțată în dosarul nr. x/2021, printre altele, Tribunalul București a dispus o soluție de încetare a procesului penal față de inculpata S.C. D. cu privire la săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen., ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale și a admis în parte acțiunea civilă exercitată de partea civilă Statul Român - prin Agenția Națională de Administrare Fiscală și a obligat în solidar inculpații E., G., S.C. D., I., H. și J. la plata sumei de 16.767.795 RON cu titlu de prejudiciu cauzat bugetului de stat, din care suma de 418.694,46 RON în solidar și cu inculpatul F., la care s-au adăugat obligațiile fiscale accesorii aferente debitului principal, datorate în condițiile Codului de procedură fiscală.

Prin aceeași sentință, în temeiul art. 404 alin. (4) lit. c) din C. proc. pen. s-au menținut măsurile asiguratorii instituite în cursul urmăririi penale prin ordonanța din data de 18.10.2016 emisă de P.Î.C.C.J. - DIICOT, până la concurența sumei de 16.767.795 RON, cu privire la același bunuri imobile aparținând inculpatei S.C. D. cu privire la care s-a dispus prin ordonanța mai sus indicată.

Prin încheierea pronunțată la data de 03.04.2024 de Curtea de Apel București, secția I penală, definitivă prin decizia penală nr. 363/09.05.2024 pronunțată de Înalta Curte de Casație și Justiție, printre altele, s-a ridicat măsura sechestrului asigurător cu privire la următoarele imobile: imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localității Corbeanca (Nr. CF vechi: x) și s-au menținut măsurile asigurătorii instituite în cursul urmăririi penale prin ordonanța din data de 18.10.2016 a Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție - Direcția de Investigare a Infracțiunilor de Criminalitate Organizată și Terorism, până la concurența sumei de 16.767.795 RON, cu privire la restul bunurilor imobile aparținând inculpatei S.C. D. cu privire la care s-a luat măsura asiguratorie.

Relevant sub aspectul soluționării cauzei este obiectul prezentei contestații care îl constituie încheierea din data de 17.06.2024 pronunțată de Curtea de Apel București, secția I penală, prin care, printre altele, a fost respinsă cererea de îndreptare a erorii materiale formulată de persoana interesată C. S.R.L..

Astfel, se reține că prin cererea formulată de persoana interesată C. S.R.L. și analizată prin încheierea contestată din data 17 iunie 2024, s-a solicitat îndreptarea erorii materiale strecurate în cuprinsul încheierii pronunțate la data de 03.04.2024 de Curtea de Apel București, secția I penală, definitivă prin decizia penală nr. 363/09.05.2024 pronunțată de Înalta Curte de Casație și Justiție cu privire la omisiunea instanței de a dispune asupra cotelor indivize reprezentând drum de acces, intabulate în C.F. nr. x Corbeanca.

Persoana interesată C. S.R.L. a precizat prin cererea formulată că este parte interesată în cauză având în vedere că, prin contractul de vânzare autentificat sub nr. x/22.12.2022 a dobândit dreptul de proprietate asupra imobilului intabulat în CF nr. x Corbeanca, iar prin contractul de vânzare autentificat sub nr. x/22.12.2022 a dobândit dreptul de proprietate asupra imobilului intabulat în CF nr. x Corbeanca, imobile cu privire la care s-a dispus ridicarea măsurii sechestrului asigurator prin încheierea din 03.04.2024 pronunțată de Curtea de Apel București.

Totodată a mai învederat că prin contractul de vânzare autentificat sub nr. x/22.12.2022 a dobândit și dreptul de proprietate asupra cotei indivize de 2,29% aferente suprafeței de 114,38 mp din dreptul de proprietate asupra terenului intravilan, reprezentând drum de acces, intabulat în CF x Corbeanca, iar prin contractul de vânzare autentificat sub nr. x/22.12.2022 a dobândit și dreptul de proprietate asupra cotei indivize de 2,44% aferente suprafeței de 121,59 mp din dreptul de proprietate asupra terenului intravilan, reprezentând drum de acces, intabulat în CF x Corbeanca. Având în vedere aceste aspecte, partea interesată a apreciat că prin încheierea din data de 03.04.2024, Curtea de Apel București a omis a dispune ridicarea măsurii asiguratorii instituite asupra bunurilor reprezentate de cota indiviză de 2,29%, respectiv cota indiviză de 2,44% intabulate în CF nr. x Corbeanca, în condițiile în care a ridicat măsurile asiguratorii asupra celorlalte bunuri imobile intabulate în CF nr. x, respectiv CF nr. x.

Înalta Curte notează că în ședința publică din data de 22.08.2024, apărătorul persoanei interesate C. S.R.L. a depus la dosarul cauzei un extras a cărții funciare nr. x Corbeanca - CF vechi x . La fila x din extrasul de carte funciară, la poziția C31 este notată măsura sechestrului asigurator, până la concurența sumei de 37.752.591 RON, dispusă prin încheierea nr. 185321/12.07.2017 pentru B3 debitor S.C. D.. La aceeași rubrică apare notată Ordonanța nr. 1281D/P/2013 din 18.10.2016 emisă de Parchetul de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție - Direcția de Investigare a Infracțiunilor de Criminalitate Organizată și Terorism - Serviciul Teritorial București în dosar nr. x/2013

În acest context, se impune a se analiza în ce măsură împrejurarea că instanța nu a dispus prin încheierea din 03.04.2024 cu privire la imobilul intabulat în CF nr. x Corbeanca, cu referire la cota indiviză de 2,29%, respectiv cota indiviză de 2,44%, (care reprezintă drum de acces), poate fi circumscrisă unei erori materiale evidente, reglementată de dispozițiile art. 278 C. proc. pen.

Potrivit prevederilor art. 278 alin. (1) din C. proc. pen., erorile materiale evidente din cuprinsul unui act procedural se îndreaptă de însuși organul de urmărire penală sau instanța de judecată care a întocmit actul, la cererea celui interesat sau din oficiu, iar conform art. 279 din C. proc. pen., dispozițiile art. 278 din C. proc. pen. se aplică și în cazul când organul judiciar, ca urmare a unei omisiuni vădite, nu s-a pronunțat asupra sumelor pretinse de martori, experți, interpreți, apărători, precum și cu privire la restituirea lucrurilor sau la ridicarea măsurilor asiguratorii.

Pentru a fi aplicabilă procedura prevăzută de art. 278 C. proc. pen., eroarea trebuie să fie materială și evidentă, rezultând vădit din actele dosarului. Constituie erori materiale evidente acele greșeli scriptice, evidența erorii reieșind în absența oricărui dubiu cu privire la aceasta, certitudinea ei fiind manifestă, neimpunându-se deliberarea, reaprecierea sau exprimarea unei convingeri. Eroarea materială evidentă nu trebuie dovedită, nefiind necesară administrarea de probe ori stabilirea ei ca urmare a unei deliberări și ca exprimare a unei convingeri. Pe calea procedurii reglementate de dispozițiile art. 278 C. proc. pen., referitoare la modificarea actelor procedurale, îndreptarea erorilor materiale și înlăturarea unor omisiuni vădite, nu se pot îndrepta erorile de judecată, prin care s-au dat soluții greșite sau incomplete. (I.C.C.J., secția Penală, decizia nr. 3605 din 17 octombrie 2011).

În concret, prin cererea formulată, persoana interesată C. S.R.L. a invocat o presupusă omisiune a instanței de a se pronunța cu privire la ridicarea măsurii asiguratorii asupra imobilului intabulat în CF nr. x Corbeanca, cu referire la cota indiviză de 2,29%, respectiv cota indiviză de 2,44%.

Se observă că, în cauză, prin Ordonanța nr. 1281/D/P/2013 din data de 18.10.2016 a Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție - Direcția de Investigare a Infracțiunilor de Criminalitate Organizată și Terorism - Serviciul Teritorial București a fost instituit sechestrul asigurător, până la concurența sumei de 37.752.591 RON, asupra mai multor bunuri imobile aparținând inculpatei S.C. D.. În cuprinsul acestei ordonanțe nu a fost menționat imobilul intabulat în CF nr. x Corbeanca, cu referire la cota indiviză de 2,29%, respectiv cota indiviză de 2,44%. Ulterior, prin sențința penală nr. 273/10.03.2023 pronunțată de Tribunalul București și prin încheierea pronunțată la data de 03.04.2024 de Curtea de Apel București, secția I penală au fost menținute măsurile asiguratorii cu privire la unele imobile, iar cu privire la altele s-a dispus ridicarea măsurii, însă fără a se face referire la imobilul intabulat în CF nr. x Corbeanca, cu referire la cota indiviză de 2,29%, respectiv cota indiviză de 2,44%.

Îndreptarea erorii materiale se referă la corectarea unor greșeli evidente, de natură tehnică, care au apărut în cuprinsul hotărârii. În schimb, înlăturarea omisiunii vădite se referă la situațiile în care instanța omite să se pronunțe asupra unei cereri sau asupra unor aspecte astfel cum este prevăzut la art. 279 din C. proc. pen.

Din moment ce din actele dosarului reiese că asupra imobilului intabulat în CF nr. x Corbeanca, cu referire la cota indiviză de 2,29%, respectiv cota indiviză de 2,44%, nu s-a dispus nicio măsură asiguratorie, se poate constata, în mod evident, că nu este vorba despre o eroare materială sau o omisiune a instanței de a se pronunța cu privire la imobilul indicat. Dacă nu a fost luată o măsură asiguratorie asupra imobilului intabulat în CF nr. x Corbeanca (cu referire la cele două cote indivize), nu se poate dispune ridicarea unei măsuri care nu a existat. Se constată astfel că ordonanța nr. 1281/D/P/2013 din data de 18.10.2016 nu constituie temei al notării în cartea funciară a imobilului intabulat în CF nr. x Corbeanca, cu referire la cota indiviză de 2,29%, respectiv cota indiviză de 2,44%.

Faptul că în cartea funciară este înscrisă măsura asiguratorie asupra imobilului respectiv nu reprezintă o eroare materială a instanței. Încheierea penală din 03.04.2024 pronunțată de Curtea de Apel București reflectă corect decizia instanței de a menține sau a ridica măsura asiguratorie cu privire la imobilele specificate, iar măsura asiguratorie nu se poate extinde dincolo de acele imobile.

Având în vedere că nu există o eroare materială sau o omisiune vădită în încheierea din 03.04.2024 a Curții de Apel București care să necesite corectare, solicitarea persoanei interesate de a îndrepta această presupusă eroare sau omisiune vădită nu poate fi admisă.

Contestatoarea ar putea să se adreseze organelor competente (fie Oficiului de Cadastru și Publicitate Imobiliară, fie unei instanțe civile) pentru rectificarea unei eventuale erori din cartea funciară, dacă se consideră că această înscriere este greșită.

Pentru aceste considerente, Înalta Curte va respinge, ca nefondată, contestația formulată de persoana interesată S.C. C. S.R.L. împotriva încheierii din data de 17 iunie 2024, pronunțată de Curtea de Apel București, secția I Penală, în dosarul nr. x/2017.

În conformitate cu art. 275 alin. (2) din C. proc. pen., va obliga contestatoarea la plata sumei de 300 RON, cu titlu de cheltuieli judiciare către stat.

Potrivit art. 275 alin. (6) din C. proc. pen., onorariul parțial cuvenit apărătorilor desemnați din oficiu pentru contestatoarea-persoană interesată C. S.R.L., și pentru intimații S.C. A. și B. S.R.L. în cuantum de câte 90 RON, se va suporta din fondul Ministerului Justiției.

Potrivit art. 275 alin. (6) din C. proc. pen., onorariile cuvenite apărătorilor desemnați din oficiu pentru intimații- inculpați H., E., G., I., F. și S.C. D., în cuantum de câte 360 RON, se vor suporta din fondul Ministerului Justiției.

PENTRU ACESTE MOTIVE

ÎN NUMELE LEGII

D E C I D E

Respinge, ca nefondată, contestația formulată de persoana interesată S.C. C. S.R.L. împotriva încheierii din data de 17 iunie 2024, pronunțată de Curtea de Apel București, secția I Penală, în dosarul nr. x/2017.

Obligă contestatoarea la plata sumei de 300 RON, cu titlu de cheltuieli judiciare către stat.

Onorariul parțial cuvenit apărătorilor desemnați din oficiu pentru contestatoarea-persoană interesată C. S.R.L., și pentru intimații S.C. A. și B. S.R.L. în cuantum de câte 90 RON, se suportă din fondul Ministerului Justiției.

Onorariile cuvenite apărătorilor desemnați din oficiu pentru intimații- inculpați H., E., G., I., F. și S.C. D., în cuantum de câte 360 RON, se suportă din fondul Ministerului Justiției.

Definitivă.

Pronunțată în ședință publică, astăzi, 22 august 2024.