Da Silva Carvalho Rico împotriva Portugaliei

Reclamantul, dna Maria Alfredina da Silva Carvalho Rico, este o națională portugheză, născut în 1942 și locuiește în Porto. A fost reprezentată în fața Curții de către dl J. Ferreira Alves, un avocat practicant în Matosinhos. Reclamantul este un pensionar eligibil pentru a primi prestații de securitate socială în cadrul sistemului de pensii public. În 2009 a fost acordată o pensie de pensie de pensie care a constituit 1 980,72 euro brute (EUR) pe lună. În aprilie 2011 Portugalia a solicitat asistență financiară din partea Uniunii Europene (UE), a statelor membre din zona euro și a Fondului Monetar Internațional (FMI).

În mai 2011 a fost negociat un program de ajustare economică între autoritățile portugheze și funcționarii Comisiei Europene, Banca Centrală Europeană (BCE) și FMI, inclusiv un pachet de finanțare comună de 78.000.000.000 EUR (26.000.000.000 EUR de la mecanismul european de stabilizare financiară, 26.000.000 EUR de la mecanismul european de stabilitate financiară și 26.000.000 EUR de la FMI). Programul a fost convenit și adoptat oficial la 17 mai 2011 la o reuniune Eurogrup/ECOFIN la Bruxelles, în care guvernul portughez a semnat un memorandum de înțelegere privind condiționalitatea specifică a politicii economice („M.o.U.”) cu UE, BCE și FMI și ulterior două documente conexe: Memorandumul tehnic de înțelegere și acordul de împrumut.

a stabilit politicile economice și sociale, inclusiv măsurile fiscale și de securitate socială, că Portugalia ar trebui să pună în aplicare pentru durata programului (2011-2014) în vederea îmbunătățirii situației sale financiare și a primi sprijin financiar din partea UE. 1.11 Reduceți pensiile de peste 1 500 EUR în funcție de rata progresiv aplicată salariilor sectorului public începând cu ianuarie 2011, în scopul de a obține economii de cel puțin 445 milioane EUR.” 3. La 31 decembrie 2012, Jurnalul Oficial (Diário da República) a publicat Legea nr. 66-B/2012 privind bugetul de stat (Lei do Orçamento de Estado para 2013, denumită în continuare „Legea privind bugetul de stat 2013”), care a fost concepută pentru a continua punerea în aplicare a M.o.U.

inițiată prin Legea nr. 64-B/2011 din 30 decembrie 2011 privind bugetul de stat 2012. În conformitate cu art. 78 din Legea privind bugetul de stat 2013, domeniul de aplicare al contribuției extraordinare existente de solidaritate (contribuição extraordinară de solidariade, denumită în continuare „CES”) a fost extins pentru a include pensionarii care beneficiază de o sumă brută de 1.350 EUR. Această dispoziție a fost aplicabilă în 2013 și numai în cursul acestui an. Pensiunea reclamantului a fost ulterior taxată la 3,5% într-o parte corespunzător la 1,800 EUR și 16% din partea care depășește aceasta. Excedentul a fost de 180,72 EUR. Sumele totale deduse din cauza CES au fost astfel de 91,92 EUR.

Cu intrarea în vigoare a Legii bugetare de stat 2013, pensia reclamantului a fost redusă în consecință, rezultând într-o pierdere cumulativă de 1,286,88 EUR în 2013. La 31 decembrie 2013, Jurnalul Oficial a publicat Legea privind bugetul de stat 2014 (Legea nr. 83-C/2013), care a reintrodus CES pentru 2014 cu același prag și rate aplicate în temeiul Legii privind bugetul de stat 2013. În consecință, CES a fost aplicată din nou pensiei reclamantului, astfel cum se prevede la art. 76 din Legea bugetară de stat din 2014. La 14 martie 2014, a intrat în vigoare o lege de modificare a Legii bugetare de stat din 2014 (Legea nr. 13/2014). În conformitate cu amendamentele la secțiunea 76, domeniul de aplicare al CES a fost extins la pensii cu o valoare brută de 1000 EUR, în timp ce ratele aplicate pensiilor mai mari au fost majorate.

Ratele aplicate la pensia reclamantului au rămas nemodificate. În 2014 reclamantul a susținut o pierdere cumulativă de 1.286,88 EUR, în valoare de 4,6% din plata anuală totală a pensiilor sale. În iunie 2014 Portugalia a ieșit din programul de ajustare economică de trei ani și este în prezent sub supraveghere post-program până când cel puțin 75% din asistența financiară primită a fost rambursată. „1. Toți cetățenii au aceeași demnitate socială și sunt egali înaintea legii.” „1.

Toți au dreptul la securitate socială.” 10. Contribuția extraordinară de solidaritate, introdusă în Portugalia prin art. 162 din Legea nr. 55-A/2010 din 31 decembrie 2010 privind bugetul de stat 2011 (Lei do Orçamento de Estado para 2011), se citește după cum urmează: „Pensiuni, subvenții și orice alte beneficii similare plătite unei singure persoane, ale căror sumă lunară este peste 5.000 EUR, sunt supuse unei contribuții extraordinare la o rată de 10% aplicabilă sumei care depășesc valoarea respectivă.” 11. Când Legea bugetului de stat 2012 (Legea nr. 64-B/2011 din 30 decembrie 2011) a intrat în vigoare, CES a fost crescută la 25% din partea pensiilor care au depășit 5,030,64 EUR și 50% din partea care a depășit 7,545,96 EUR.

12. Cu intrarea în vigoare a Legii de buget de stat 2013 (Legea nr. 66-B/2012 din 31 decembrie 2012), CES a fost reînnoită din nou. În consecință, art. 78 din Legea privind bugetul de stat 2013 a fost aplicat pensiilor între 1,350 EUR și 1,800 EUR cu o rată de 3,5%. În ceea ce privește pensiile între 1,800 EUR și 3,750 EUR, CESE a fost stabilită la 3,5% pe primul 1,800,01 EUR și la 16% din partea respectivă. În ceea ce privește pensiile de peste 3,750 EUR, CES a fost plătită la 10%.

Ca măsură bugetară prevăzută în Legea privind bugetul de stat 2013, CES a fost aplicată doar în 2013. 13. La 1 ianuarie 2014, CESE a fost reintrodusă în Portugalia prin adoptarea Legii privind bugetul de stat 2014 (Legea nr. 83-C/2013 din 31 decembrie 2013). În conformitate cu art. 76, domeniul său de aplicare a acesteia a rămas la fel ca cel prevăzut în Legea privind bugetul de stat 2013. În conformitate cu Legea bugetară 2014, CES a fost o măsură excepțională și temporară aplicabilă în 2014. 14. În urma a zecea misiune de reexaminare CE/BCE/FMI în Portugalia în februarie 2014, guvernul portughez a modificat Legea bugetară de stat din 2014, inclusiv, printre altele, domeniul de aplicare al CES prin adoptarea Legii nr. 13/2014 din 14 martie.

În conformitate cu modificarea, CESE a devenit aplicabilă pensiilor de 1000 EUR și mai sus. 15. Legea privind bugetul de stat 2015 (Legea nr. 82-B/2014 din 31 decembrie 2014) prevedea o nouă reconfigurare a CES prin creșterea pragului la care se aplică, care este stabilită în prezent la 4,611 EUR cu o rată de 15%. Pensiile de peste 7,127 EUR sunt taxate în prezent la o rată de 40% (secțiunea 79). La 2 ianuarie 2013, președintele Republicii Portugheze a contestat constituționalitatea articolului 78 din Legea bugetară de stat 2013 în fața Curții Constituționale, având în vedere că dispozițiile sale au încălcat principiul egalității, principiul proporționalității și principiul protecției așteptărilor legitime (princípio da confiança).

17. Într-o hotărâre din 22 aprilie 2013, Curtea Constituțională a considerat că art. 78 din Legea bugetară de stat 2013 nu este disproporționat sau excesiv, ținând seama de natura sa excepțională și tranzitorie. În opinia instanței, CES nu a fost, prin urmare, neconstituțională. 18. Hotărârea Curții Constituționale conține în special următoarele considerații: „75… Impunerea obligației pensionarilor de a contribui la finanțarea sistemului de securitate socială pentru a reduce nevoia de alocare financiară publică, într-un cadru de măsuri distincte și articulate de consolidare fiscală care includ, de asemenea, creșteri fiscale și alte reduceri ale cheltuielilor publice, se bazează pe un raționament coerent, în conformitate cu o strategie încă în cadrul „prerogativei de politică liberă” legislativă…

78… CESE a fost concepută numai, în combinație cu alte măsuri, pentru a depăși situația crizei economice și financiare, care a solicitat temporar, de asemenea, în cadrul opțiunilor de bază deschise executivului și legislativului, o consolidare urgentă a finanțării sistemului de securitate socială, în detrimentul beneficiarilor săi. [Factorii de bază sunt următoarele:] ... o scădere a veniturilor care apar la sistemul de securitate socială; creșterea dramatică a șomajului; reducerea salariilor; noile tendințe ale migrației; o creștere a cheltuielilor de sprijin acordate celor în materie de șomaj și sărăcie, precum și nevoia ca statul să finanțeze sistemul de securitate socială, agravand astfel de deficitul public.

Prin urmare, legislatorul, în mod excepțional și într-o situație de urgență, a ales să se extindă la pensionari plata contribuțiilor la sistemul de securitate socială din care sunt beneficiari direct sau indirect numai pentru acest an fiscal. Prin urmare, respectarea principiilor de bază ale statului de drept democratic trebuie evaluată având în vedere natura excepțională și temporară a acestei măsuri și scopul acestuia de a îndeplini obiectivele privind deficitul public cerute de Programul de asistență economică și financiară. 79… Cu toate acestea, având în vedere constrângerile care au înconjurat punerea în aplicare a CES, nu numai că așteptările stabilității financiare continue par să fie diminuate, există, de asemenea, un interes public special, relevant și defensabil care justifică o întrerupere excepțională și temporară a comportamentului normal al statului.

Interesul public trebuie protejat, așa cum s-a afirmat deja în cursul exercițiului de echilibrare desfășurat în cazurile anterioare în ceea ce privește principiul așteptărilor legitime, este de importanță crucială și urgentă, ceea ce oferă o prevalență clară, chiar dacă adâncimea sacrificiului cauzat sectorului privat de noua contribuție nu ar trebui ignorată… Prin urmare, nu există nici o dovadă în acest context de încălcare a principiului protecției așteptărilor legitime. 80. Nici nu pare a fi considerat că principiul proporționalității ar fi fost încălcat în niciunul dintre aspectele de adecvare, necesitate sau măsură corespunzătoare… În cazul actual, este evident că impunerea acestei taxe extraordinare asupra pensionaților ca mijloc de reducere, în mod excepțional și temporar, a cheltuielilor de plată a pensiilor pentru a obține finanțare suplimentară pentru sistemul de securitate socială, este o măsură adecvată pentru scopurile stabilite de legislatură.

În ceea ce privește dacă, pentru a atinge acest obiectiv, mijloacele alese sunt de fapt necesare sau necesare datorită posibilului existență de alte mijloace mai adecvate sau mai eficiente, care ar putea atinge același rezultat în mod mai puțin grele pentru cei afectați, analiza dovezilor demonstrează că nu există alte alternative care ar putea menține o coerență cu sistemul în care se stabilesc aceste măsuri și care ar putea atinge obiective de interes public în același grad și care ar putea afecta deținătorii acestor așteptări juridice într-un grad mai mic. În consecință, măsura respectă principiul necesității…

83… Având în vedere cele de mai sus, instanța consideră că art. 78 nu este neconstituțional.” 19. În martie 2014, Legea nr. 13/2014 de modificare a articolului 76 din Legea privind bugetul de stat 2014 a fost contestată în fața Curții Constituționale de către un grup de membri ai Parlamentului Portughez în cadrul unei revizuiri ex post facto, din motive, printre altele, că CES nu mai a fost temporar și excepțională din cauza reintroducției sale în 2014. În special, grupul de membri ai Parlamentului portughez a contestat amendamentele aduse la art. 76 din Legea bugetului de stat 2014. La 30 iulie 2014, Curtea Constituțională a constatat că dispoziția relevantă nu este neconstituțională. În hotărârea sa, instanța a luat în considerare faptul că a evaluat deja constituționalitatea CES în hotărârile anterioare și a considerat că reconfigurarea măsurii rămâne în limitele prevăzute de principiul legislației constituționale de securitate juridică.

Curtea Constituțională a considerat, de asemenea, că CES este o măsură excepțională și tranzitorie impusă printr-o lege bugetară și a fost concepută pentru a răspunde la o urgență economică și financiară în Portugalia. În ceea ce privește proporționalitatea CES reconfigurată, instanța a hotărât că nu s-a încălcat acest principiu și că nu există motive să se depărteze de hotărârea anterioară cu privire la idoneitatea și necesitatea unui CES. 20. Hotărârea Curții Constituționale conține, în special, următoarele considerații: „4… Curtea este conștientă că ... au fost ridicate considerații în ceea ce privește natura generică a CES, precum și considerații în ceea ce privește domeniul de aplicare și extinderea acestuia; astfel, măsura trebuie analizată în funcție de dreptul fundamental la securitatea socială, din care un drept constituțional la rezultatele unei pensii.

Cu toate acestea, potrivit reclamanților, diferențele față de soluția analizată anterior de către această instanță în 2013, în special extinderea măsurii, justificând o hotărâre separată față de cea adoptată atunci… 10… Astfel, nu putem nu recunoaște că, în modul în care a fost adusă normativ – adică, o măsură bugetară concepută să fie în vigoare pentru anul 2014 – CES are într-adevăr o natură excepțională și temporară care este direct legată de obiectivele imediate urmărite de legislatura de a atinge un buget echilibrat și de durabilitate a finanțelor publice. Prin urmare, în ceea ce privește CES în sine și în sine, astfel cum este stabilită în mod normativ, și în ceea ce privește propria natură, fără a ține seama de natura diferită a oricărei măsuri de substituție ulterioară și funcțională, ar trebui să se ia decizia privind temporaritatea sa.

Prin urmare, putem concluziona că Curtea Constituțională, în urma jurisprudenței sale anterioare, este permisă să ia în considerare art. 76 din Legea nr. 83-C /2013, astfel cum a fost modificată de Legea nr. 13/2014, să stabilească încă o măsură temporară sau temporară, care ar trebui luată în considerare în ponderarea subjacente a evaluării constituționalității… 14… De fapt, astfel cum este recunoscută în Hotărârea nr. 187/2013, așteptările legitime ale statului nu sunt la fel de coerente în ceea ce privește o măsură extraordinară și tranzitorie, justificând astfel o întrerupere excepțională și temporară a comportamentului statului. Având în vedere excepția faptelor care au sporit necesitatea de asistență – urgența financiară și economică care a redus transferurile de la bugetul de stat la sistemul de protecție socială – cu cât așteptările celor afectați de aceasta par să fie mai scăzute…

17. Nu există motive să se depărteze în acest caz de hotărârea pronunțată de instanță cu privire la adecvarea și necesitatea CES ca parte a unui program bugetar echilibrat. Într-adevăr, acest lucru este evidențiat de conflict – stabilit pe baza principiului proporționalității – între măsura sub control și obiectivul urmărit. Este clar că, în general, extinderea pragului CES nu este un mijloc nepotrivit de a obține un buget echilibrat... Același lucru se poate spune în ceea ce privește necesitatea sau aplicabilitatea opțiunii alese – al doilea test de proporționalitate – deoarece, având în vedere obiectivul urmărit și soluțiile alternative potențiale, nu se poate considera că extinderea domeniului de aplicare al CES nu este cea mai mică măsură grea pentru cei afectați negativ de atingerea acestui obiectiv…

19… În ceea ce privește contribuția care afectează pensiile între 1.350 EUR și 4.650 EUR, regimul precedent rămâne neschimbat… 22… Într-adevăr, diferite motive indică că reconfigurarea CES prin Legea nr. 13/2014 din 14 martie este încă în limitele rezonabilității. În primul rând, CES menține încă caracteristicile excepționalității și transinței care în 2011 a marcat intrarea în universul fiscal… Într-o situație financiară absolut excepțională, inclusiv un dezechilibr fiscal care a condus la angajamente internaționale și europene, CES constituie o măsură excepțională care, în combinație cu alte măsuri, urmărește să depășească gravitatea acestei situații…

Din toate aceste motive, este acceptabil ca contribuția lunară necesară a beneficiarilor securității sociale afectată de extinderea domeniului de aplicare al CES, datorită temporariei normelor care îl susțin și a obiectivelor pe care le urmărește să le persevereze, să nu constituie un sacrificiu deosebit de excesiv și irezonabil, care ar implica o încălcare a principiului proporționalității, restricționabil”. 21. Într-o serie de hotărâri, Curtea Constituțională a stabilit principiile juridice aplicabile cazurilor în care restricțiile privind drepturile sociale ar putea fi permise într-un cadru constituțional cu o anumită referire la conceptul de „provizion al posibilului” (reserva do possível, cunoscută în germană sub numele de Vorbehalt des Möglichen).

„6… Ar trebui remarcat că, în domeniul drepturilor economice, sociale și culturale, responsabilitatea legislativului este de a se asigura că beneficiile sociale integrează aceste drepturi, în cadrul constrângerilor bugetare, al planurilor economice și financiare și al condițiilor sociale ale țării. După cum a afirmat Gomes Canotilho, îndeplinirea drepturilor economice, sociale și culturale se realizează într-un „provizor al posibilului”, deoarece aceste drepturi depind de „resurse economice”. „24. Astfel, legislatorul nu este interzis să modifice modul în care aduce dreptul la o pensie, deoarece poate schimba sau chiar reduce sumă, luând în considerare situațiile economice sau sociale evolutive.

Cu toate acestea, legislativul este interzis să elimine furnizarea de „pensiuni de pensionare, de vârstă, de invaliditate sau de supraviețuire” sau chiar de domeniul lor de aplicare esențial. Într-adevăr, dreptul la o pensie depinde în special de resursele financiare ale statului și este, prin urmare, mai vulnerabil la „presiunea circumstanțelor”, în special în cele mai critice perioade de incertitudine economică. Această vulnerabilitate particulară este justificată nu numai prin faptul că dreptul la o pensie aloca resurse financiare imediate, ci și din cauza structurii particulare a legii. Dreptul la o pensie este supus unui interval de timp pe termen mediu și lung în care circumstanțele economice ale statului pot schimba radical.

Pe de altă parte, în plus față de durata lor prelungită, pensiile încă depind în special de „provizul posibilului”, pur și simplu pentru că fac parte din contractul social intergenerațional.”18. În cadrul acestor constrângeri, legislatorul are posibilitatea de a descrie domeniul specific sau final al dreptului la o pensie sub rezerva limitelor constituționale relevante… Dreptul la o pensie depinde, într-adevăr, în special de resursele financiare ale statului și este, în consecință, mai vulnerabil la „presiunea circumstanțelor”, în special în cele mai critice perioade de incertitudine economică. Această vulnerabilitate particulară este justificată nu numai prin faptul că dreptul la o pensie aloca resurse financiare imediate, ci și din cauza structurii particulare a legii.

Dreptul la o pensie se bazează pe un interval de timp pe termen mediu și lung în care circumstanțele economice ale statului pot schimba radical. Pe de altă parte, în plus față de durata prelungită, pensiile încă depind în special de acest „provizion al posibilului”, pur și simplu pentru că face parte din contractul social intergenerațional.” ... Cu toate acestea, este important să se reafirme că legislatorul, în confirmarea dreptului la o pensie, este, în orice moment, obligat în mod legal de normele și principiile constituționale. Astfel, în ciuda unei recunoașteri clare a faptului că legislația este liberă să modifice condițiile și dreptul la bucurie și la calculul pensiilor, chiar și în modul cel mai exigent, trebuie să respecte limitele constituționale existente, și anume cele care provin din statul de drept.

În acest caz, schimbările pe care legislatorul intenționează să le urmărească trebuie să aibă motive rezonabile – în special sustenabilitatea financiară a sistemului – și să nu afecteze nici minimul social, nici principiile egalității și demnității umane, nici protecția așteptărilor legitime.” 22. Informațiile relevante cu privire la evaluarea UE a situației economice din 2011 în Portugalia se găsesc în cazul Da Conceição Mateus și Santos Januário c. Portugalia (dec.), nr. 62235/12 și 57725/12, § 11, 8 octombrie 2013. 23. În cadrul programului de ajustare economică, UE și FMI au organizat misiuni de revizuire periodică în Portugalia pentru a monitoriza punerea în aplicare a M.o.U. semnată între Portugalia și Comisia Europeană, Banca Centrală Europeană și Fondul Monetar Internațional la 17 mai 2011, și pentru a evalua rezultatele reformelor elaborate de guvernul portughez.

24. Fragmentele relevante ale rapoartelor privind misiunea UE efectuate în 2013 și 2014 au citit după cum urmează: 1. Programul de ajustare economică pentru Portugalia - a opta și a patra revizuire (noiembrie 2013) „13. Securitatea socială a înregistrat un sold de numerar pozitiv în primele opt luni ale anului… Cu toate acestea, colectarea globală a contribuțiilor sociale este în concordanță cu proiecțiile din cauza excesului „contribuției extraordinare de solidaritate” privind pensiile, mediul macroeconomic mai bun și eficiența colectării sporită… 27. Consolidarea bugetară se bazează în principal pe măsurile de economii identificate în cadrul revizuirii cheltuielilor publice (PER)…

Peruul are ca scop identificarea economiilor și a potențialului de raționalizare a proceselor de administrație publică ... Economiile identificate includ măsurile de reducere permanentă a cheltuielilor de 3,1 miliarde EUR (1,8 la sută din PIB) în 2014… „Contribuția extraordinară de solidaritate” introdusă în 2013, în valoare de 0,3 la sută din PIB, va fi menținută. Cu toate acestea, această măsură va fi adaptată pentru a ține seama de impactul cumulativ al altor reforme ale pensiilor. Programul de ajustare economică pentru Portugalia - 10-a revizuire (februarie 2014). „29. Planurile fiscale pentru 2014 au primit o retragere la 19 decembrie 2013, atunci când Curtea Constituțională a hotărât dispoziția care vizează alinierea normelor schemei de pensii din sectorul public cu sistemul general de pensii ca neconstituțional.

Această măsură a fost prevăzută pentru a ceda 321 de milioane EUR (0,2 la sută din PIB) în termeni net (după contabilizarea pierderilor în veniturile PIT și pentru neacumularea acestei măsuri cu „contribuția extraordinară de solidaritate” la pensii, (CES). Guvernul a propus să completeze această diferență prin reformularea a două măsuri: (i) o creștere a CES, inclusiv prin reducerea pragului de sub care pensiile sunt scutite și a pragurilor de la care se aplică cele mai mari rate de contribuție ... Schimbarea CES va fi pusă în aplicare prin intermediul unui buget suplimentar… ”

The applicant, Mrs Maria Alfredina da Silva Carvalho Rico, is a Portuguese national, who was born in 1942 and lives in Porto. She was represented before the Court by Mr J. J. Ferreira Alves, a lawyer practising in Matosinhos.