2ri-212/15 — Intentarea procedurii simplificate a falimentului și dizolvarea debitorului

prima instanţă: B. Bîrcă dosarul nr. 2ri-212/15 DECIZIE 30 septembrie 2015 mun.

Chişinău Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ lărgit al Curţii Supreme de Justiţie în componenţa: Preşedintele şedinţei, judecătorul Svetlana Filincova Judecătorii Maria Ghervas Dumitru Mardari Elena Covalenco Tamara Chișca-Doneva examinând recursul declarat de către Cupcea Grigore, în pricina civilă la cererea introductivă a Societăţii pe Acţiuni „Tutun-CTC” şi la cererea de alăturare la cererea introductivă a Inspectoratului Fiscal de Stat pe raionul Orhei cu privire la intentarea procesului de insolvabilitate faţă de Gospodăria Ţărănească „Cupcea Grigore Nicolae”, împotriva hotărîrii Curţii de Apel Chişinău din 17 aprilie 2015, prin care a fost admisă cererea introductivă a Societăţii pe Acţiuni „Tutun-CTC” şi cererea de alăturare la cererea introductivă a Inspectoratului Fiscal de Stat pe raionul Orhei, constată insolvabilitatea Gospodăriei Ţărăneşti „Cupcea Grigore Nicolae” şi iniţiată procedura simplificată a falimentului şi dizolvarea Gospodăriei Ţărăneşti „Cupcea Grigore Nicolae”, c o n s t a t ă : La 19 decembrie 2014, SA „Tutun-CTC” a depus cerere introductivă cu privire la intentarea procesului de insolvabilitate faţă de GŢ „Cupcea Grigore Nicolae”.

În motivarea cererii creditorul a invocat că GŢ „Cupcea Grigore Nicolae” are obligaţia de a satisface creanţele SA „Tutun-CTC” în sumă de 504 607 lei. Menţionează că creanţele debitorului faţă de creditor este confirmată prin hotărîrea Judecătoriei Orhei din 02 decembrie 2012 şi prin titlu executoriu eliberat în baza hotărîrii menţionate. Afirmă că orice încercare de a încasa creanţa existentă atît pe calea amiabilă cît şi pe cea a executării silite, sa soldat cu eşec, respectiv, pînă în prezent debitorul nu i-a achita datoria acumulată. Suplimentar invocă că SA „Tutun-CTC” sa conformat prevederilor art. 19 al Legii insolvabilităţii, notificînd prealabil debitorul prin reclamaţia nr. 02/868 din 03 decembrie 2014, care i-a fost restituită cu menţiunea că „adresatul nu locuieşte pe adresa indicată”.

Prin încheierea Curţii de Apel Chişinău din 21 decembrie 2014 a fost admisă spre examinare cererea introductivă a creditorului SA „Tutun-CTC” cu privire la intentarea procesului de insolvabilitatea faţă de GŢ „Cupcea Grigore Nicolae”. În vederea asigurării prompte a pricinii şi pentru a preveni modificarea strării în care se aflau bunurile debitorului în perioada de pînă la intentarea procesului de insolvabilitate s-a dispus punerea sub observaţie a debitorului şi aplicarea măsurilor de asigurare faţă de GŢ „Cupcea Grigore Nicolae”.

În calitate de administrator provizoriu a fost numit ÎI „Ruslan Petric”, deţinător al certificatului de înregistrare nr. 19341 din 27 iulie 2011. La 25 februarie 2015 Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Orhei a depus cerere de alăturare la cererea introductivă depusă de SA „Tutun-CTC”, solicitînd intentarea procesului de insolvabilitate în privinţa GŢ „Cupcea Grigore Nicolae” şi validarea creanţei în valoarea de 530972,62 lei la situaţia din 09 februarie 2015. În motivarea cererii Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Orhei a invocat că datoria creditară este confirmată prin actul de verificare şi este formată din plăţi de bază în sumă de 263129,28 lei, majorări de întîrziere în sumă de 163381,34 lei şi amenzi în sumă de 104462 lei.

Prin hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 17 aprilie 2015, a fost admisă cererea introductivă a SA „Turun-CTC”, la care s-a alăturat şi Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Orhei, fiind constată insolvabilitatea debitorului, intentată procedura de insolvabilitate faţă de GŢ „Cupcea Grigore Nicolae” şi dispusă iniţierea procedurii simplificate a falimentului şi dizolvarea GŢ „Cupcea Grigore Nicolae”, iar în calitate de lichidator al GŢ „Cupcea Grigore Nicolae” fiind desemnat Radu Demcenco, deţinător al autorizaţiei nr. 58 din 14 ianuarie 2015. La 04 mai 2015, Cupcea Grigore a declarat recurs nemotivat împotriva hotărîrii primei instanţe din 17 aprilie 2015, solicitînd admiterea acestuia casarea hotărîrii primei instanţe şi adoptarea unei noi hotărîri legale şi întemeiate.

La 29 mai 2015, Cupcea Grigore a depus recurs motivat, în susţinerea căruia a invocat că în perioada 14 ianuarie 201-04 martie 2011 GŢ „Cupcea Grigore Nicolae” a fost supusă unui control fiscal prin metoda verificării totale pentru perioada de activitate 2007-31 decembrie 2010, ca urmare fiind perfectat actul de control nr. 5-647171 din 04 martie 2011 şi emiterea deciziei nr. 460-c din 15 aprilie 2011. Memţionează că întreprinderea gestionată de dînsul a fost supusă unui control fiscal şi în anul 2010 în rezultatul căruia de către Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Orhei a fost emisă decizia nr. 104 din 08 februarie 2010 asupra cazului de încălcare a legislaţiei fiscale în baza actului de control nr. 633049 din 15 ianuarie 2010, fiind sancţionat pentrtu încălcare perioadei de înregistrare în calitate de plătitor TVA, etc. Afirmă că şi prin decizia nr. 460-c din 15 aprilie 2011 i sa aplicat sancţiunea fiscală tot pentru aceleaşi încălcări, iar Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Orhei a aplicat sechestru pe conturile bancare, blocînd în totalmente activitatea întreprinderii.

Mai susţine recurentul că negocierile purtate cu creditorul n-au dus la careva rezultate pozitive din motiv că ultimul acceptă achitarea datoriilor formate numai prin transfer bancar, însă la moment există negocieri cu creditorul privind încheierea unei tranzacţii şi soluţionăşrii litigiului pe calea extrajudiciară. Conform art. 8 alin. (1) al Legii insolvabilităţii, hotărîrile şi încheierile instanţei de insolvabilitate pot fi atacate cu recurs în termen de 15 zile calendaristice din data pronunţării şi numai în cazurile prevăzute expres de prezenta lege. Astfel, instanța de recurs consideră că recurentul s-a conformat prevederilor legale şi a declarat recursul împotriva hotărîrii primei instanţei din 17 aprilie 2015, la data de 04 mai 2015 în termen.

În conformitate cu art. 444 CPC, recursul se examinează fără înştiinţarea participanţilor la proces. Studiind materialele dosarului, Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ lărgit al Curţii Supreme de Justiţie consideră recursul neîntemeiat şi care urmează a fi respins cu menţinerea hotărârii primei instanţe din considerentele ce urmează. În conformitate cu art. 445 alin. (1) lit. a) CPC, instanţa, după ce judecă recursul, este în drept să respingă recursul şi să menţină decizia instanţei de apel şi hotărârea primei instanţe, precum şi încheierile atacate cu recurs. După cum rezultă din materialele cauzei, la 19 decembrie 2015 SA „Tutun-CTC” a depus cerere introductivă cu privire la intentarea procesului de insolvabilitate față de GŢ „Cupcea Grigore Nicolae”.

Prin încheierea Curţii de Apel Chişinău din 21 decembrie 2014 a fost admisă spre examinare cererea introductivă a creditorului SA „Tutun-CTC” cu privire la intentarea procesului de insolvabilitatea faţă de GŢ „Cupcea Grigore Nicolae”. În vederea asigurării prompte a pricinii şi pentru a preveni modificarea strării în care se aflau bunurile debitorului în perioada de pînă la intentarea procesului de insolvabilitate s-a dispus punerea sub observaţie a debitorului şi aplicarea măsurilor de asigurare faţă de GŢ „Cupcea Grigore Nicolae”.

În calitate de administrator provizoriu al procesului de insolvabilitate, fiind numit ÎI „Ruslan Petric”, deţinător al certificatului de înregistrare nr. 19341 din 27 iulie 2011. Tot actele cauzei atestă că la 25 februarie 2015 Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Orhei a depus cerere de alăturare la cererea introductivă depusă de SA „Tutun- CTC”, solicitînd intentarea procesului de insolvabilitate în privinţa GŢ „Cupcea Grigore Nicolae” şi validarea creanţei în valoarea de 530972,62 lei la situaţia din 09 februarie 2015. Drept urmare, prin hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 17 aprilie 2015, a fost admisă cererea introductivă a SA „Turun-CTC”, la care s-a alăturat şi Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Orhei, fiind constată insolvabilitatea debitorului, intentată procedura de insolvabilitate faţă de GŢ „Cupcea Grigore Nicolae” şi dispusă iniţierea procedurii simplificate a falimentului şi dizolvarea GŢ „Cupcea Grigore Nicolae”, iar în calitate de lichidator al GŢ „Cupcea Grigore Nicolae” fiind desemnat Radu Demcenco, deţinător al autorizaţiei nr. 58 din 14 ianuarie 2015. Prin aceiaşi hotărîre, lichidatorul a fost obligat să efectueze notificările prevăzute la art.35 (2) şi (4) din Legea insolvabilităţii şi stabilită şedinţei de validare a creanţelor pentru data de 25 iunie 2015 ora 11.00.

Instanţa de recurs constată că soluţia instanţei de insolvabilitate cu privire la constatarea insolvabilităţii debitorului GŢ „Cupcea Grigore Nicolae” şi iniţierea procedurii simplificate a falimentului cu dizolvarea debitorul GŢ „Cupcea Grigore Nicolae”, este una legală şi întemeiată. Or, criticele aduse de recurentul Cupcea Grigore în cererea de recurs, constituie în sine nişte afirmaţii declarative, fără a fi invocate careva temei legal cu privire la ilegalitatea hotărârii contestate. În susţinerea opiniei enunţate instanţa de recurs reţine prevederile art. 30 alin. (4) lit. a) din Legea Insolvabilităţii, care indică că după judecarea cererii introductive, instanţa de insolvabilitate adoptă una din următoarele hotărîri: se constată insolvabilitatea debitorului şi i se intentează proces de insolvabilitate.

Potrivit prevederilor art. 34 alin. (1) din aceiaşi Lege, instanţa de insolvabilitate hotărăşte, în baza aprecierii temeiului de insolvabilitate şi a faptelor constatate în cadrul examinării cererii introductive, asupra intentării procedurii de insolvabilitate sau asupra respingerii cererii introductive. Conform art. 10 alin. (1) din Legea Insolvabilităţii, intentarea unui proces de insolvabilitate presupune existenţa unui temei. Alin. (2), (3) din acelaşi articol, stabileşte că temeiul general de intentare a unui proces de insolvabilitate constă în incapacitatea de plată a debitorului. Temeiul special de intentare a unui proces de insolvabilitate constă în supraîndatorarea debitorului în cazul în care acesta este persoană juridică responsabilă de creanţele creditorilor în limitele patrimoniului său.

În acest caz, la baza evaluării patrimoniului debitorului trebuie pusă continuarea activităţii lui dacă acest fapt este posibil. Articolul 18 alin. (1) din aceeași lege prevede că, creditorul poate depune cerere introductivă dacă are un interes legitim în intentarea procesului de insolvabilitate şi îşi poate argumenta creanţele şi temeiurile de intentare a procesului de insolvabilitate. Conform prevederilor art.134 alin. (1) lit. b) al Legii insolvabilităţii nr.149 din 29 iunie 2012, procedura simplificată a falimentului prevăzută în prezenta lege se aplică debitorilor aflaţi în stare de insolvabilitate care se încadrează în una din următoarele categorii: persoane juridice care nu deţin niciun bun în patrimoniul lor ori ale căror bunuri sânt insuficiente pentru a acoperi cheltuielile procesului şi niciun creditor sau terţ nu se oferă să avanseze ori să garanteze sumele corespunzătoare.

Astfel, instanța de recurs reține faptul că, în temeiul hotărârii Judecătoriei Orhei din 02 februarie 2012, a fost admisă parţial acţiunea SA „Tutun-CTC” şi încasat de la GŢ „Cupcea Grigore Nicolae” în beneficiul SA „Tutun-CTC” prejudiciul cauzat prin neexecutarea obligaţiilor în sumă de 504 607 lei. Ulterior, în baza acestei hotărâri, a fost eliberat titlul executoriu nr.2e-20/2011, în temeiul căruia a fost intentată procedură de executare. Totodată, s-a stabilit faptul că, suma datoriei nu a fost restituită creditorului SA „Tutun-CTC” nici pînă în prezent, din care considerente prin reclamaţie din 03 decembrie 2014, în interiorul termenului de 3 ani, ultimul a solicitat GŢ „Cupcea Grigore Nicolae” stingerea datoriilor în termen de 5 zile lucrătoare de la momentul recepţionării reclamaţiei, însă aceasta a fost restituită cu menţiunea „adresatul nu locuieşte pe adresa indicată”.

De altfel, se mai constată că GŢ „Cupcea Grigore Nicolae” are acumulate datorii şi faţă de bugetul de stat în valoare de 530972,62 lei, formate din plăţi de bază în sumă de 263129,28 lei, majorări de întîrziere în sumă de 163381,34 lei şi amenzi în sumă de 104462 lei, ce se confirmă prin actul de verificare. În temeiul art. 134 alin. (2)-(5) din Lege dacă debitorul se încadrează în una dintre categoriile prevăzute la alin.(1), instanţa de insolvabilitate, odată cu intentarea procedurii de insolvabilitate, poate să dispună iniţierea procedurii simplificate a falimentului şi dizolvarea debitorului.

Totodată, prin hotărîrea de iniţiere a procedurii simplificate a falimentului, instanţa de insolvabilitate va dispune: ridicarea dreptului de administrare al debitorului; desemnarea lichidatorului, stabilirea atribuţiilor acestuia, în conformitate cu criteriile aprobate de prezenta lege; predarea în cel mult 5 zile lucrătoare a gestiunii patrimoniului de la debitorul/administratorul provizoriu către lichidator împreună cu documentele de constituire a societăţii; cu procesele-verbale ale adunărilor generale ale asociaţilor (membrilor, acţionarilor, creditorilor); cu certificatul înregistrării de stat al întreprinderii; cu documentele ce confirmă drepturile societăţii asupra patrimoniului ei; cu registrele societăţii; cu avizele, actele auditorului şi ale organelor administrării fiscale; cu documentele interne, ştampila, documentele contabile ale debitorului, precum şi cu tabelul preliminar al creanţelor, întocmit de administratorul provizoriu sau cu o listă întocmită de debitor ce va cuprinde numele şi adresele creditorilor şi creanţele acestora de la data intrării în faliment, indicîndu-se cele născute după deschiderea procedurii; notificarea intentării procedurii de insolvabilitate şi intrării debitorului în procedura falimentului, care va cuprinde: termenul-limită, pentru creditori, de înregistrare a cererii de validare a creanţelor pentru întocmirea tabelului definitiv,

care va fi de cel mult 45 de zile calendaristice de la data intrării în procedura simplificată a falimentului, precum şi un apel special, adresat creditorilor garantaţi, de a preciza neîntîrziat bunurile asupra cărora deţin un drept de preferinţă; termenul de verificare a creanţelor de către lichidator, de întocmire şi de comunicare a tabelului lor definitiv, care nu va depăşi 15 zile lucrătoare de la expirarea termenului prevăzut la înaintarea creanţelor; data, ora şi locul şedinţei de validare a creanţelor, care nu va depăşi 30 de zile calendaristice de la expirarea termenului prevăzut la liniuţa a doua.

Prin hotărîrea de deschidere a procedurii, instanţa de insolvabilitate obligă lichidatorul să efectueze notificările prevăzute la art.35 alin.(2) şi (4) şi să prezinte, în termen de 15 zile lucrătoare de la data consolidării tabelului definitiv, instanţei de insolvabilitate spre aprobare un proiect al bilanţului de lichidare care să reflecte valoarea activelor sau actul de carenţă a acestora, inclusiv creanţele confirmate şi datoriile care se află pe rol în instanţa de judecată. Odată cu intentarea procedurii simplificate a falimentului, instanţa de insolvabilitate poate institui, după caz, un comitet al creditorilor în modul prevăzut la art.60. După intrarea în procedura simplificată a falimentului, dispoziţiile capitolelor II- III se vor aplica, dacă este necesar, în modul corespunzător.

Prin urmare, în cazul intentării procedurii simplificate a falimentului se asigură integritatea masei debitoare, se efectuează inventarul bunurilor incluse în masa debitoare, păstrarea şi paza masei debitoare şi alte acţiuni care pot să influenţeze la stingerea datoriilor faţă de creditori. În acelaşi timp, conform art. 135 alin. (1)-(3) al Legii insolvabilităţii, odată cu adoptarea hotărîrii de intentare a procedurii de insolvabilitate cu iniţierea procedurii simplificate a falimentului, lichidatorul notifică despre desemnarea sa organul care a efectuat înregistrarea de stat a debitorului, anexînd hotărîrea instanţei de insolvabilitate.

Îndată după preluarea funcţiei, lichidatorul, în comun cu reprezentantul debitorului, iar în lipsa acestuia, în comun cu preşedintele comitetului creditorilor, iar dacă un astfel de comitet nu a fost desemnat, în comun cu un reprezentant al creditorilor desemnat de instanţa de insolvabilitate, face şi semnează inventarul şi bilanţul în care constată situaţia exactă a activului şi a pasivului. În termen de 15 zile de la data consolidării tabelului definitiv al creanţelor validate sau imediat după valorificarea masei debitoare în cazul în care aceasta există, lichidatorul prezintă instanţei de insolvabilitate spre aprobare un proiect al bilanţului de lichidare, raportul final şi, după caz, actul de carenţă a masei debitoare.

Astfel, creditorii, inclusive debitorul – recurent poate să invoce lichidatorului şi instanţei de insolvabilitate orice informaţii cu privire la masa debitoare, modalitatea de valorificare a acestea, stingerea datoriilor din sumele acumulate etc. Potrivit art. 137 alin. (2) al aceleaşi legi, dacă, după intentarea procesului de insolvabilitate, se constată că masa debitoare nu este suficientă pentru a acoperi cheltuielile procesului, instanţa de insolvabilitate trebuie să iniţieze de îndată procedură simplificată a falimentului. Înainte de adoptarea hotărârii de iniţiere a procedurii simplificate a falimentului, instanţa de insolvabilitate va audia adunarea creditorilor şi administratorul insolvabilităţii.

Dacă creditorul sau un terţ achită cheltuielile procesului de insolvabilitate, falimentul nu se va dispune. Alineatul (1) se aplică în modul corespunzător. Analizînd circumstanţele speţei prin prisma normelor de drept invocate supra, instanţa de recurs constată drept corecte concluziile instanţei de insolvabilitate cu referire la faptul că în speţă sunt întrunite condiţiile legale pentru constatarea insolvabilităţii debitorului GŢ „Cupcea Grigore Nicolae” şi intentarea în privinţa acesteia a procedurii simplificate a falimentului. Or, din Raportul administratorului provizoriu cu privire la executarea măsurilor de asigurare faţă de debitorul GŢ „Cupcea Grigore Nicolae” (f.d.

16-17), rezultă cu certitudine că debitorul se află în incapacitatea de pală şi nu deţine nici un bun patrimonial sau alte valori, care ar putea fi comercializate pentru stingerea creanţelor creditorilor şi acoperirea cheltuielilor procesului de insolvabilitate şi nici un creditor sau terţ nu se oferă să avanseze ori să garanteze sumele corespunzătoare. În acestea condiţii sunt neîntemeiate argumentele recurentului privind necorespunderea cererii introductive intentate de către SA „Tutun-CTC”, precum şi a cererii Inspectoratului Fiscal de Stat pe raionul Orhei de alăturare la cererea introductivă, or, creditorii au creanțe certe și exigibile întru recuperarea căreia, dat fiind faptul că debitorul nu deține careva bunuri sau mijloace bănești, este întemeiată cererea acestora privind intentarea procesului de insolvabilitate față de GŢ „Cupcea Grigore Nicolae”, fiind bazate pe interese legitime.

Nu poate constitui temei de admitere a recursului şi de casare a hotărârii recurate nici afirmaţia recurentului cu referire la creanţa înaintată de către Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Orhei și inclusă în tabelul preliminar, or, conform prevederilor art.29 alin. (8) din Legea insolvabilității, acestea pot fi atacate doar după intentarea procesului de insolvabilitate sau a procedurii simplificate a falimentului și numai dacă au fost incluse în tabelul definitiv, astfel, recurentul Cupcea Grigore își poate exercita dreptul de a contesta creanța doar după aprobarea tabelului definitiv, această chestiune neputând fi obiect al prezentului recurs.

Cât priveşte menţiunea recurentului precum că a contestat în instanţa judecătorească deciziile organului fiscal prin care GŢ „Cupcea Grigore Nicolae” au fost aplicate sancţiuni fiscale, la fel, nu poate fi reţinută de către instanţa de recurs, deoarece în confirmarea acestor susţineri nu au fost prezentate probe concludente şi admisibile, de altfel, nefiind prezentată nici o hotărîre judecătorească irevocabilă, care ar atesta anularea acestor sancţiuni fiscale. În asemenea circumstanţe se constată temeinicia concluziei instanţei de insolvabilitate cu privire la intentarea procedurii falimentului simplificat faţă de GŢ „Cupcea Grigore Nicolae”, iar cele invocate de către recurent în susţinerea cererii de recurs, pot fi invocate şi cercetate şi, respectiv, dată o apreciere obiectivă,în cadrul dosarului de insolvabilitate, de care drepturi acesta şi alţi creditori nu sunt lipsiţi în baza prevederilor legale de derulare a unei proceduri a falimentului simplificat.

Din considerentele menţionate şi avînd în vedere că argumentele invocate în recurs nu indică la ilegalitatea hotărîrii recurate, Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ lărgit al Curţii Supreme de Justiţie ajunge la concluzia de a respinge recursul declarat de către Cupcea Grigore şi a menţine hotărârea instanţei de insolvabilitate din 17 aprilie 2015. În conformitate cu art. 445 alin. (1) lit. a), art. 445 alin. (3) CPC, Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ lărgit al Curţii Supreme de Justiţie decide: Se respinge recursul declarat de către Cupcea Grigore.

Se menţine hotărârea Curţii de Apel Chişinău din 17 aprilie 2015, în pricina civilă la cererea introductivă a Societăţii pe Acţiuni „Tutun-CTC” şi la cererea de alăturare la cererea introductivă a Inspectoratului Fiscal de Stat pe raionul Orhei cu privire la intentarea procesului de insolvabilitate faţă de Gospodăria Ţărănească „Cupcea Grigore Nicolae” Decizia este irevocabilă din momentul emiterii. Preşedinte, judecătorul Svetlana Filincova Judecătorii Maria Ghervas Dumitru Mardari Elena Covalenco Tamara Chișca-Doneva