2ri-208/15 — Intentarea procesului de insolvabilitate

prima instanţă: N. Traciuc dosarul nr. 2ri-208/2015 DECIZIE 23 septembrie 2015 mun.

Chişinău Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ lărgit al Curţii Supreme de Justiţie în componenţa: Preşedinte, judecătorul Svetlana Filincova Judecătorii Maria Ghervas, Ion Corolesvchi, Dumitru Mardari, Galina Stratulat examinînd cererea de recurs declarată de către Inspectoratul Fiscal de Stat pe municipiul Chişinău, în pricina civilă la cererea introductivă a Societăţii cu răspundere limitată „Sacorgrup” cu privire la intentarea procesului de insolvabilitate faţă de sine, împotriva hotărârii Curţii de Apel Chişinău din 05 mai 2015, prin care a fost aprobat raportul final şi bilanţul de lichidare ale Societăţii cu răspundere limitată „Sacorgrup” cu încetarea procesului de faliment simplificat şi radiată Societatea cu răspundere limitată „Sacorgrup” din Registrul de stat al persoanelor juridice c o n s t a t ă La 23 octombrie 2012 SRL „Sacorgrup” a depus cerere introductivă cu privire la intentarea in privinţa sa a procedurii de insolvabilitate.

În motivarea cererii introductive SRL „Sacorgrup” a indicat că a fost înregistrată la Camera înregistrării de Stat la 08 februarie 2008, adresa juridică mun. Chişinău. str. Frumoasa, nr. 28, asociat unic şi administrator Calalb Alexandru, codul fiscal (IDNO) 1008600008959, avînd ca obiect principal de activitate: creşterea păsărilor: producerea cărnii de păsare şi de iepure: comerţul cu ridicata al cărnii şi produselor din came: comerţul cu ridicata al produselor alimentare, băuturilor şi produselor din tutun; comerţul cu ridicata al produselor agricole şi animalelor vii; comercializarea legumelor şi fructelor: intermedierea în vînzarea materiei prime agricole, animalelor vii. materiei prime textile.

Astfel, la situaţia din 30 septembrie 2012, SRL „Sacorgrup” are datorii în sumă de aproximativ 1 000 000 lei faţă de creditorii SRL „Prodshaver”, SRL „Filonela”, SRL „Juliu Trans”, SRL „Leggom”, SRL „Prod Rosso”, SRL „Ecvidar”, SA „Elevator Kelley Grains” ş.a., conform datelor contabile nedispunînd de mijloace financiare suficiente pentru a achita datoriile existente. Menţionează debitorul că din cauza înrăutăţirii situaţiei economice din ţară, activitatea sa economică a stagnat, afacerea ne mai fiind profitabilă, precum şi neexistînd posibilităţi financiare de a se achita cu creditorii. Consideră SRL „Sacorgrup” că în prezenta situaţie de supraîndatorare, unica soluţie ar fi intentarea în privinţa sa a procedurii de insolvabilitate.

Solicită debitorul SRL „Sacorgrup” intentarea în privinţa sa a procedurii de insolvabilitate cu numirea lui Donţu Alexei în calitate de administrator provizoriu. Prin încheierea Curţii de Apel Chişinău din 25 octombrie 2012 a fost admisă spre examinare cererea introductivă depusă de către SRL „Sacorgrup” privind intentarea procesului de insolvabilitate faţă de sine, fiind numit în calitate de administrator provizoriu ÎI „Donţu Alexei”.

Prin hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 08 aprilie 2013 în privinţa SRL „Sacorgrup” a fost iniţiată procedura simplificată a falimentului cu dizolvarea debitorului, fiind desemnat în calitate de lichidator ÎI „Donţu Alexei”, posesor al certificatului de perfecţionare profesională nr. 14982 din 08 aprilie 2010. Ulterior, prin hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 18 noiembrie 2013 a fost aprobat raportul final şi bilanţul de lichidare al întreprinderii cu încetarea procesului de insolvabilitate şi lichidarea SRL „Sacorgrup”, fiind eliberat debitorul de obligaţiile care le-a avut înainte de intrare în procedura simplificată a falimentului şi considerate stinse creanţele sale faţă de creditori.

La 03 decembrie 2013, creditorul Inspectoratul Fiscal de Stat mun. Chişinău, Direcţia Administrare Fiscală Centru a declarat recurs împotriva hotărîrii Curţii de Apel Chişinău din 18 noiembrie 2013, cerînd admiterea recursului, casarea integrală a hotărîrii recurate şi remiterea cauzei spre rejudecare. Prin decizia Curţii Supreme de Justiţie din 26 martie 2014, a fost admis recursul declarat de către Inspectoratul Fiscal de Stat mun. Chişinău, Direcţia Administrare Fiscală Centru, s-a casat integral hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 18 noiembrie 2013 în pricina civilă a SRL „Sacorgrup”, în proces de insolvabilitate, cu restituirea pricinii spre rejudecare la Curtea de Apel Chişinău în acelaşi complet de judecată.

Prin încheierea Curţi de apel Chişinău din 04 noiembrie 2014, a fost admisă cererea judecătorului Mihail Ciugureanu de abţinere de la judecare a cauzei civile a SRL „Sacorgrup” în proces de insolvabilitate. Ulterior, la 17 noiembrie 2014, cauza civilă SRL „Sacorgrup” în proces de insolvabilitate a fost repartizată judecătorului Nina Traciuc. Prin raportul final din 17 martie 2015, lichidatorul SRL „Sacorgrup”, ÎI „Donţu Alexei”, a menţionat că pînă la momentul de faţă nu a primit nici o informaţie sau dovadă despre existenţa bunurilor care ar putea fi incluse în masa debitoare, concluzionînd că temeiul general de intentare a procedurii simplificate a falimentului a servit incapacitatea de plată precum şi lipsa bunurilor mobile, imobile, unităţilor de transport, alte bunuri materiale sau mijloace financiare.

La momentul de faţă terţe persoane care ar fi gata să acopere cheltuielile procesului de insolvabilitate nu au fost identificate. Astfel reieşind din cele constatate, în temeiul art. 135 alin. (5) al Legii insolvabilităţii solicită adoptarea unei hotărîri de încetare a procesului precum şi dispunerea radierii debitorului SRL „Sacorgrup” din Registrul de Stat al Organizaţilor şi întreprinderilor în care a fost înscris. Prin hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 05 mai 2015 a fost aprobat raportul final şi bilanţul de lichidare al SRL „Sacorgrup”, a fost încetat procesul de faliment simplificat şi a fost radiată SRL „Sacorgrup” din Registrul de stat al persoanelor juridice, au fost considerate stinse creanţele neexecutate ale creditorilor în procedura de lichidare a SRL „Sacorgrup”, a fost obligat lichidatorul să publice dispozitivul prezentei hotărâri în Monitorul Oficial al RM.

La 01 iunie 2015, în termenul prevăzut de lege, Inspectoratul Fiscal de Stat pe mun. Chişinău a declarat recurs împotriva hotărârii primei instanţe, solicitând admiterea acestuia, casarea integrală a hotărârii primei instanţe şi remiterea pricinii spre rejudecare în primă instanţă. Recurentul Inspectoratul Fiscal de Stat pe mun. Chişinău, în motivarea recursului, a indicat că hotărârea prime instanţe este neîntemeiată. Menţionează că prima instanţă, la data pronunţării hotărârii, contrar prevederilor art. 6 din Legii insolvabilităţii nr. 149 din 29 iunie 2012, nu a citat şi înştiinţat toţi creditorii despre data şi ora desfăşurării şedinţei, astfel, creditorii fiind privaţi de posibilitatea de a-şi expune poziţia în şedinţa judiciară vis-a-vis de procedura insolvabilităţii, de existenţa sau lipsa masei debitoare, a bunurilor sau altor mijloace ce ar permite achitarea cheltuielilor procesului de insolvabilitate şi stingerea creanţelor creditorilor.

Susţine că administratorul/lichidatorul nu a prezentat în şedinţele judiciare informaţia privind eventualele livrări efectuate de SRL „Sacorgrup” pînă la intentarea procesului, pentru a stabili dacă agentul economic a încheiat careva acte juridice fictive sau frauduloase, care ar afecta drepturile creditorilor şi care, conform prevederilor Legii insolvabilităţii, sunt pasibile de contestare şi anulare. Afirmă că administratorul şi instanţa au ignorat prevederile legale referitor la citarea şi notificarea obligatorie a creditorilor în baza Legii insolvabilităţii şi nu s-a efectuat verificarea legalităţii tranzacţiilor efectuate pe parcursul a ultimilor 24 de luni anterioare intentării procedurii de insolvabilitate, cu prezentarea raportului respectiv cu documentele confirmative.

Invocă că administratorul în şedinţele anterioare nu a prezentat creditorilor informaţia reflectată în bilanţul contabil al SRL „Sacorgrup” privind eventualele creanţe aferente facturilor comerciale ale debitorului faţă de alţi agenţi economici. Mai invocă că nu este reflectată pe deplin informaţia referitor la bunurile SRL „Sacorgrup”, instanţa limitându-se doar la afirmaţia că aceste bunuri nu au fost depistate. Menţionează că din raportul prezentat de administrator reiese că bunurile debitorului nu vor acoperi cheltuielile procesului de insolvabilitate şi nu vor stinge creanţele creditorilor. Organul fiscal nu este de acord cu această poziţie a administratorului şi cu cele expuse în raport.

Susţine că pe parcursul activităţii, persoanele cu funcţii de răspundere ale debitorului, inclusiv fondatorii s-au manifestat prin administrarea întreprinderii, care ducea în mod vădit la incapacitate de plată şi eschivare de la obligaţiunile faţa de buget. Afirmă că conform prevederilor art. 104 al Legii insolvabilităţii, pe tot parcursul perioadei de observaţie, al procedurii de insolvabilitate, al procedurii falimentului şi/sau al procedurii de restructurare, administratorul/ lichidatorul poate introduce în instanţa de insolvabilitate acţiuni în vederea anulării actelor juridice dacă ele afectează bunurile debitorului: lit. a) orice act juridic fictiv sau fraudulos încheiat de debitor în ultimii 3 ani precedenţi intentării procedurii de insolvabilitate, care a afectat drepturile creditorilor.

Totodată, art. 105 alin. (1) al aceleaşi Legi prevede că pe tot parcursul perioadei de observaţie, al procedurii de insolvabilitate, al procedurii falimentului şi/sau al procedurii de restructurare, administratorul/ lichidatorul poate introduce în instanţa de insolvabilitate acţiuni în vederea anulării tranzacţiilor încheiate de debitor în ultimele 24 de luni precedente înaintării cererii introductive, dacă acestea sînt în dauna intereselor creditorilor.

Invocă că având în vedere cele constatate şi pentru prevenirea prejudicierii bugetului de stat, administratorul (lichidatorul), în baza prevederilor Legii insolvabilităţii, art. art. 104-106, urma să verifice legalitatea tranzacţiilor efectuate în ultimii 3 ani precedenţi intentării procedurii de insolvabilitate, cu prezentarea raportului respectiv cu anexarea documentelor confirmative, intentarea după caz a litigiilor în vederea anularii tranzacţiilor fictive şi frauduloase care au afectat interesele creditorilor, inclusiv interesele bugetului public naţional.

Susţine că administratorul/lichidatorul, contrar prevederilor Legii insolvabilităţii, nu a prezentat instanţei de judecată şi creditorilor informaţia deplină privind existenţa sau lipsa masei debitoare (inclusiv peste hotarele Republicii Moldova), a bunurilor sau altor mijloace, ce ar permite achitarea cheltuielilor procesului de insolvabilitate şi stingerea creanţelor creditorilor, astfel, instanţa s-a bazat pe informaţia incompletă prezentată de administrator. În conformitate cu art. 444 Codul de procedură civilă, recursul se examinează fără înştiinţarea participanţilor la proces. Studiind materialele dosarului, Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ lărgit al Curţii Supreme de Justiţie consideră recursul neîntemeiat şi care urmează a fi respins cu menţinerea hotărârii primei instanţe din următoarele considerente.

În conformitate cu art. 445 alin. (1) lit. a) CPC, instanţa, după ce judecă recursul, este în drept să respingă recursul şi să menţină decizia instanţei de apel şi hotărârea primei instanţe. După cum rezultă din materialele dosarului, prin încheierea Curţii de Apel Chişinău din 25 octombrie 2012 a fost admisă spre examinare cererea introductivă depusă de către SRL „Sacorgrup” privind intentarea procesului de insolvabilitate faţă de sine, fiind numit în calitate de administrator provizoriu ÎI „Donţu Alexei”.

Prin hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 08 aprilie 2013 în privinţa SRL „Sacorgrup” a fost iniţiată procedura simplificată a falimentului cu dizolvarea debitorului, fiind desemnat în calitate de lichidator ÎI „Donţu Alexei”, posesor al certificatului de perfecţionare profesională nr. 14982 din 08 aprilie 2010. Ulterior, prin hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 18 noiembrie 2013 a fost aprobat raportul final şi bilanţul de lichidare al întreprinderii cu încetarea procesului de insolvabilitate şi lichidarea SRL „Sacorgrup”, fiind eliberat debitorul de obligaţiile care le-a avut înainte de intrare în procedura simplificată a falimentului şi considerate stinse creanţele sale faţă de creditori.

La 03 decembrie 2013, creditorul Inspectoratul Fiscal de Stat mun. Chişinău, Direcţia Administrare Fiscală Centru a declarat recurs împotriva hotărîrii Curţii de Apel Chişinău din 18 noiembrie 2013, cerînd admiterea recursului, casarea integrală a hotărîrii recurate şi remiterea cauzei spre rejudecare. Prin decizia Curţii Supreme de Justiţie din 26 martie 2014, a fost admis recursul declarat de către Inspectoratul Fiscal de Stat mun. Chişinău, Direcţia Administrare Fiscală Centru, s-a casat integral hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 18 noiembrie 2013 în pricina civilă a SRL „Sacorgrup”, în proces de insolvabilitate, cu restituirea pricinii spre rejudecare la Curtea de Apel Chişinău în acelaşi complet de judecată.

Prin încheierea Curţi de apel Chişinău din 04 noiembrie 2014, a fost admisă cererea judecătorului Mihail Ciugureanu de abţinere de la judecare a cauzei civile a SRL „Sacorgrup” în proces de insolvabilitate. Ulterior, la 17 noiembrie 2014, cauza civilă SRL „Sacorgrup” în proces de insolvabilitate a fost repartizată judecătorului Nina Traciuc. Prin raportul final din 17 martie 2015, lichidatorul SRL „Sacorgrup”, ÎI „Donţu Alexei”, a menţionat că pînă la momentul de faţă nu a primit nici o informaţie sau dovadă despre existenţa bunurilor care ar putea fi incluse în masa debitoare, concluzionînd că temeiul general de intentare a procedurii simplificate a falimentului a servit incapacitatea de plată precum şi lipsa bunurilor mobile, imobile, unităţilor de transport, alte bunuri materiale sau mijloace financiare.

La momentul de faţă terţe persoane care ar fi gata să acopere cheltuielile procesului de insolvabilitate nu au fost identificate. Astfel reieşind din cele constatate, în temeiul art. 135 alin. (5) al Legii insolvabilităţii solicită adoptarea unei hotărîri de încetare a procesului precum şi dispunerea radierii debitorului SRL „Sacorgrup” din Registrul de Stat al Organizaţilor şi întreprinderilor în care a fost înscris. Ca urmare, instanţa de insolvabilitate, prin hotărârea din 05 mai 2015, a aprobat raportul final şi bilanţul de lichidare al SRL „Sacorgrup”, a fost încetat procesul de faliment simplificat şi a fost radiată SRL „Sacorgrup” din Registrul de stat al persoanelor juridice, au fost considerate stinse creanţele neexecutate ale creditorilor în procedura de lichidare a SRL „Sacorgrup”, a fost obligat lichidatorul să publice dispozitivul prezentei hotărâri în Monitorul Oficial al RM.

Analizînd materialele cauzei în raport cu criticile formulate în recurs, Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ lărgit al Curţii Supreme de Justiţie conchide că hotărârea recurată a fost adoptată în conformitate cu normele de drept material şi procedural şi este bazată pe aprecierea corectă şi completă a tuturor probelor şi circumstanţelor cauzei, motiv pentru care este considerată legală şi întemeiată. În susţinerea opiniei enunţate, se reţine că conform art. 135 alin. (5) din Legea insolvabilităţii nr. 149 din 29 iunie 2012, în cazul lipsei masei debitoare, instanţa de insolvabilitate, odată cu aprobarea bilanţului de lichidare, adoptă o hotărîre de încetare a procesului, prin care dispune şi radierea debitorului din Registrul de stat al persoanelor juridice în care este înscris.

Conform art. 137 alin. (5) din Legea enunţată, lichidarea şi radierea debitorului din registrul de stat vor avea loc în cadrul procedurii simplificate a falimentului în modul prevăzut de prezenta lege. Conform actelor prezentate de lichidatorul SRL „Sacorgrup”, ÎI „Donţu Alexei”, s-a constatat cu certitudine faptul că SRL „Sacorgrup” nu dispune de masă debitoare necesară pentru stingerea creanţelor creditorilor, precum şi pentru acoperirea cheltuielilor de lichidare. Prin urmare, Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ lărgit al Curţii Supreme de Justiţie consideră că instanţa de insolvabilitate temeinic şi legal a admis cererea lichidatorului privind încetarea procedurii simplificate a falimentului intentat faţă de SRL „Sacorgrup”, a aprobat raportul final şi bilanţul de lichidare a SRL „Sacorgrup”, a încetat procesul de faliment simplificat şi a radiat SRL „Sacorgrup” din Registrul de stat al persoanelor juridice.

De asemenea, instanţa de recurs apreciază critic argumentul invocat de către recurent precum că instanţa de insolvabilitate, contrar prevederilor art. 6 din Legea insolvabilităţii, nu a citat şi înştiinţat toţi creditorii despre data şi ora şedinţei de judecată. Or, conform art. 6 alin. alin. (1) şi (4) din Legea insolvabilităţii nr. 149 din 29 iunie 2012, citarea participanţilor la proces se efectuează de către instanţa de insolvabilitate din oficiu. Notificările şi înştiinţările se fac prin scrisori recomandate, iar în cazurile expres prevăzute de prezenta lege şi prin publicare în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

Din actele pricinii rezultă că dispozitivul hotărârii Curţii de Apel Chişinău din 08 aprilie 2013 cu privire la intentarea procedurii simplificate a falimentului SRL „Sacorgrup” a fost publicat în Monitorul Oficial al RM nr. 97-103 (4415- 4421) din 03 mai 2013, iar publicarea dispozitivului hotărârii cu privire la intentarea procedurii simplificate a falimentului în Monitorul Oficial al RM constituie o înştiinţare legală a tuturor creditorilor.

Nu poate fi reţinut nici argumentul invocat de către recurent precum că în cadrul examinării pricinii nu s-a efectuat verificarea legalităţii tranzacţiilor efectuate pe parcursul a ultimilor 24 de luni anterioare intentării procedurii de insolvabilitate cu prezentarea raportului, deoarece legislaţia în vigoare şi, anume, art. 105 alin. (1) din Legea insolvabilităţii stabileşte cert că pe tot parcursul perioadei de observaţie, al procedurii de insolvabilitate, al procedurii falimentului şi/sau al procedurii de restructurare, administratorul/ lichidatorul poate introduce în instanţa de insolvabilitate acţiuni în vederea anulării tranzacţiilor încheiate de debitor în ultimele 24 de luni precedente înaintării cererii introductive.

Mai mult că Inspectoratul Fiscal de Stat pe mun. Chişinău nu a demonstrat existenţa cărorva tranzacţii în acest sens, ce ar necesita efectuarea unor astfel de verificări. De asemenea, nu pot fi reţinute nici celelalte argumente invocate de către recurent, deoarece sunt neîntemeiate. Astfel, din considerentele menţionate şi avînd în vedere faptul că hotărîrea primei instanţe este legală şi întemeiată, iar argumentele invocate de recurent sunt neîntemeiate, Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ lărgit al Curţii Supreme de Justiţie ajunge la concluzia de a respinge recursul şi de a menţine hotărârea primei instanţe. În conformitate cu art. 445 alin. (1) lit. a) CPC, Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ lărgit al Curţii Supreme de Justiţie, d e c i d e : Se respinge recursul declarat de Inspectoratul Fiscal de Stat pe municipiul Chişinău.

Se menţine hotărârea Curţii de Apel Chişinău din 05 mai 2015 în pricina civilă la cererea introductivă a Societăţii cu răspundere limitate „Sacorgrup” cu privire la intentarea procesului de insolvabilitate faţă de sine. Decizia este irevocabilă din momentul emiterii. Preşedintele, judecătorul Svetlana Filincova Judecători Maria Ghervas Ion Corolevschi Dumitru Mardari Galina Stratulat