2ri-173/17 — Atragerea la răspundere subsidiară

2ri-173/17 — Atragerea la răspundere subsidiară (Curtea Supremă de Justiție, 2017)

Dosarul nr.2ri-173/17

Instanța de apel: Curtea de Apel Chișinău

Judecător Boris Bîrcă

D E C I Z I E

21 iunie 2017 mun. Chișinău

Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ lărgit

al Curții Supreme de Justiție

în componența:

Președintele ședinței, judecător Valentina Clevadî

Judecători: Tamara Chișca Doneva

Maria Ghervas

Mariana Pitic

Nicolae Craiu

examinând recursul declarat de către administratorul Societății cu Răspundere

Limitată ,,Mediauto” (în procedura falimentului simplificat) – Gherman Andrei,

în cadrul derulării procesului de insolvabilitate a Societății cu Răspundere

Limitată ,,Mediauto”,

împotriva hotărârii Curții de Apel Chișinău din 01 martie 2017, prin care s-a

respins cererile de atragere la răspundere subsidiară a membrilor organelor de

conducere a debitorului,

c o n s t a t ă:

La data de 14 martie 2013 creditorul S.R.L. „Plastan” s-a adresat cu o cerere

introductivă privind intentarea procesului de insolvabilitate față de S.R.L.

„Mediauto”.

Prin încheierea Curții de Apel Bender din 15 martie 2013 s-a admis spre

examinare cerere introductivă depusă de creditorul S.R.L. „Plastan” privind

intentarea procesului de insolvabilitate față de S.R.L. „Mediauto” și în scopul

prevenirii modificării stării bunurilor debitorului S.R.L. „Mediauto” în perioada de

până la examinarea cererii introductive s-a dispus întru aplicarea măsurii de

asigurare de a numi în calitate de administrator provizoriu ÎI „Gherman Andrei”,

deținătorul certificatului de instruire profesională nr. 11554 din 10.11.2008 în

persoana lui Andrei Gherman.

1

Prin hotărârea Curții de Apel Bender din 17 mai 2013 S.R.L. „Mediauto” s-a

declarat în stare de insolvabilitate, s-a intentat procedura simplificată de faliment

față de S.R.L. „Mediauto” cu dizolvarea debitorului și s-a desemnat în calitate de

lichidator al S.R.L. „Mediauto” ÎI „Gherman Andrei”.

Pe parcursul derulării procesului de insolvabilitate, la 23 mai 2014, lichidatorul

debitorului SRL „Mediauto” (în procedura falimentului simplificat ) –

administratorul autorizat, Gherman Andrei, a înaintat cerere în temeiul art. 26, 247

și 248 alin. (1) lit. f) și h) ale Legii insolvabilității, solicitând atragerea la răspundere

subsidiară a fostului administrator Ghilașcu Ion, pentru creanțele creditorilor în

mărimea creanțelor validate de 362 073,90 lei, precum și a solicitat întru asigurarea

acțiunii, aplicarea măsurilor de asigurare până la emiterea hotărârii prin punerea sub

sechestru a bunurilor personale ale persoanelor indicate în cerere.

În motivarea cererii înaintate, lichidatorul debitorului SRL „Mediauto”,

Gherman Andrei, a indicat că în cadrul procedurii de insolvabilitate au fost validate

datoriile față de creditorii întreprinderii în mărime de 362 073,90 lei. În urma

inventarierii s-a stabilit că debitorul nu dispune de masă debitoare și în general nu

se află la locul unde își are adresa juridică, pe parcursul derulării procedurii nefiind

posibil de a fi identificate careva bunuri pentru stingerea creanțelor creditorilor prin

valorificare, astfel, nu a putut fi acoperite cel puțin parțial creanțele validate ale

creditorilor. În acest caz, când debitorul nu a depus cererea de intentare a procedurii

de insolvabilitate ori lichidare a întreprinderii, dar s-a supraîndatorat, el a devenit

pasibil de răspundere.

Mai menționează că, conform prevederilor art. 248 alin.(l) al Legii

insolvabilității, dacă în cadrul procesului sunt identificate persoane datorită cărora a

survenit supraîndatorarea, la cererea administratorului, instanța poate dispune de

încasarea datoriilor din contul acestora. Deoarece la S.R.L. „Mediauto” este evident

că activul debitorului lipsește, iar administratorul în mod intenționat și-a continuat

activitatea fără a cere instanței de judecată deschiderea procedurii de insolvabilitate

din motivul aflării în incapacitate de plată, ultimul, prin prisma organelor de

conducere se face pasibil de atragere la răspundere subsidiară.

Totodată, conform art. 248 alin. (l) lit. f) din Legea insolvabilității, se atrag la

răspundere persoanele care au dispus continuarea activității care a dus la

incapacitatea de plată.

Indică că, din dările de seamă a debitorului se observă, că incapacitatea de plată

a survenit din anul 2010-2011, însă contrar prevederilor art. 14 al Legii nr. 149 din

29.06.2012 administratorul n-a depus cerere introductivă, or, aceste prevederi au fost

stipulate și în Legea insolvabilității din 2001, art. 26.

A mai indicat că, de către debitor sunt ascunse, ori folosite în scopuri personale

documentele societății, deoarece nu au fost transmise lichidatorului și la adresa

juridică a debitorului ele lipsesc.

2

De asemenea, a menționat că de către executorul judecătoresc Marianciuc

Evelina prin încheierea de restituire a documentului executoriu nr. 059-413/12 din

16.11.2012 a fost constatată lipsa bunurilor mobile și imobile care ar fi putut servi

la stingerea creanțelor creditorilor.

Astfel, consideră că Titlul executoriu fiind pus în executare a rămas fără

atitudine din partea debitorului. Respectiv, au fost sechestrate conturile bancare iar

debitorul care era în incapacitate de plată urma să depună cererea de intentare a

procedurii de insolvabilitate ori lichidare, însă acesta în mod intenționat s-a eschivat

de la acest lucru.

Reprezentantul creditorului Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Căușeni la

fel a depus o cerere prin care a solicitat atragerea la răspundere subsidiară a

fondatorului și conducătorului S.R.L. „Mediauto”, Ghilașcu Ion Nicolaie, a

fondatorului Carapcevschi Taisia Gheorghe și a contabilului-șef a S.R.L.

„Mediauto”, Popa Cornelia Mihail.

În motivarea cererii a invocat că, debitorul, potrivit informațiilor al Serviciului

Fiscal totdeauna s-a manifestat ca un contribuabil nedisciplinat în privința calculării

și achitării impozitelor la Bugetul public național.

Din perioada de transfer cu adresa juridică or. Căușeni în activitatea acestora s-

a constatat de mai multe ori efectuarea tranzacțiilor dubioase, lipsa unei organizări

a activității la adresa juridică, activități a unor persoane necunoscute din numele

acestei întreprinderi. Din perioada anului 2011 debitorul S.R.L. „Mediauto” a încetat

a mai efectua careva plăți la Bugetul public național, formând, astfel, restanțe

considerabile la buget, ca ulterior aceste restanțe să constituie creanțele organului

fiscal în procesul de insolvabilitate.

A mai menționat reprezentantul IFS or. Căușeni că, prin actele de control

efectuat la debitorul S.R.L. „Mediauto” s-a constatat că persoanele cu funcție de

răspundere a acestuia participă numai în calitate de „nume și prenume”, care de fapt

nici nu cunosc despre ceea ce se întâmplă în activitatea întreprinderii, aceștia

semnând documente contabile dubioase.

Prin urmare, toate aceste nereguli duc la aplicarea prevederilor Legii

insolvabilității cu privire la atragerea la răspundere subsidiară în temeiul art. 248 lit.

e), f) și h) al Legii insolvabilității.

Reprezentantul creditorului Casa Națională de Asigurări Sociale a RM, de

asemenea, a depus o cerere adresată lichidatorului prin care a solicitat atragerea la

răspundere subsidiară a fondatorului și conducătorului S.R.L. „Mediauto”, Ghilașcu

Ion Nicolaie, a fondatorului Carapcevschi Taisia Gheorghe și a contabilului-șef a

S.R.L. „Mediauto” Popa Cornelia Mihail.

În motivarea cererii a indicat că, după intentarea procedurii simplificată a

falimentului față de S.R.L. „Mediauto” prin hotărârea Curții de Apel Bender din 17

mai 2013, Casa Națională de Asigurări Sociale a RM a înaintat cererea privind

3

validarea creanțelor acumulate ca datorii către Bugetul de asigurări sociale pentru

neachitarea contribuțiilor în sumă de 36 742,00 lei, penalități în mărime de 35 889,27

lei, în total suma de 72 631,27 lei. Cererea în cauză a fost satisfăcută de instanța de

judecată și inclusă în Tabelul definitiv consolidat.

Așadar, contestatorii consideră că membrii organelor de conducere a

întreprinderii debitoare se fac responsabil de managementul defectuos a

întreprinderii, depășind limitele economice admisibile, prin urmare acumulând un

pasiv în defavoarea creditorilor săi.

Prin hotărârea Curții de Apel Chișină din 01 martie 2017 s-a respins cererea

lichidatorului S.R.L. „Mediauto” de atragere la răspundere subsidiară a fostului

administrator al S.R.L. „Mediauto” în procedura simplificată a falimentului

Ghilașcu Ion. S-au respins cererile IFS pe raionul Căușeni și a Casei Naționale de

Asigurări Sociale de atragere la răspundere subsidiară a fondatorului și

administratorului S.R.L. „Mediauto”, Ghilașcu Ion Nicolaie, a fondatoarei

Carapcevschi Taisia Gheorghe și a contabilului-șef, Popa Cornelia Mihail.

Nefiind de acord cu hotărârea instanței de insolvabilitate, la 16 martie 2017 și

ulterior la 15 mai 2017, lichidatorul societății debitoare – Gherman Andrei a depus

recurs, solicitând admiterea recursului, casarea hotărârii și pronunțarea unei noi

hotărâri de admitere a demersului lichidatorului privind atragerea la răspundere

subsidiară.

Pledând pentru admiterea recursului în sensul declarat, recurentul a invocat că

instanța de insolvabilitate a interpretat și aplicat eronat normele de drept material și

procedural.

La 20 iunie 2016 intimatul Ghilașcu Ion reprezentat de avocatul Veaceslav

Botnari a depus referință asupra recursului depus de administratorul Societății cu

Răspundere Limitată ,,Mediauto” (în procedura falimentului simplificat) – Gherman

Andrei solicitând respingerea acestuia ca fiind depus cu omiterea termenului legal.

Potrivit art. 444 CPC, recursul se examinează fără înștiințarea participanților la

proces.

Judecând recursul declarat împotriva hotărârii date în instanța de fond și

verificând, în limitele invocate în recurs, legalitatea hotărârii atacate, Colegiul

conchide că recursul declarat urmează să fie respins, reieșind din următoarele.

În conformitate cu art. 445 alin. (1) lit. a) CPC al RM instanța, după ce judecă

recursul, este în drept să respingă recursul și să mențină decizia instanței de apel și

hotărîrea primei instanțe, precum și încheierile atacate cu recurs.

Hotărârea recurată a fost adoptată în conformitate cu normele de drept material

și procedural și este bazată pe aprecierea corectă și completă a tuturor probelor și

circumstanțelor cauzei, motiv pentru care de către Colegiul civil, comercial și de

contencios administrativ lărgit este considerată legală și întemeiată.

4

Potrivit art. 356 CPC, cererea de declarare a insolvabilității se judecă în

instanță conform normelor generale din prezentul cod, cu excepțiile și completările

stabilite de legislația insolvabilității.

În conformitate cu prevederile art. 1 alin. (4) din Legea insolvabilității nr. 149

din 29.06.2012, procesul de insolvabilitate se desfășoară în conformitate cu

prevederile Codului de procedură civilă și cu cele ale prezentei legi.

Potrivit art. 8 al Legii insolvabilității nr. 149 din 29.06.2012, hotărârile și

încheierile instanței de insolvabilitate pot fi atacate cu recurs în termen de 15 zile

calendaristice din data pronunțării și numai în cazurile prevăzute expres de prezenta

lege.

După cum rezultă din materialele dosarului, instanța de insolvabilitate a emis

hotărîrea la data de 01 martie 2017, hotărârea fiind expediată părților pentru

cunoștință la 25 aprilie 2017 (f.d. 245 vol. I), recursul nemotivat a fost înaintat la

data de 16 martie 2017 (f.d.248 vol. I), ulterior la 15 mai 2017 a fost completat (f. d

1-4 vol. II).

Prin urmare, Colegiul conchide că recurentul a depus cererea de recurs în

termenul legal de atac cu recurs.

După cum rezultă din materialele cauzei, recurentul își exprimă dezacordul cu

soluția instanței de insolvabilitate, prin care a fost respinsă cererea privind atragerea

la răspundere subsidiară a fostului administrator Ghilașcu Ion.

Colegiul reține că, lichidatorului Societății cu Răspundere Limitată „Mediauto”

în procedura simplificată a falimentului, Gherman Andrei a înaintat cererea privind

atragerea la răspundere subsidiară a factorilor de decizie a Societății cu Răspundere

Limitată „Mediauto” în persoana lui Ghilașcu Ion, administratorul societății, pentru

creanțele creditorilor în mărimea creanțelor validate de 362 073, 90 lei.

Colegiul apreciază că, instanța de insolvabilitate just a atestat că pentru ca o

persoană să fie atrasă la răspundere subsidiară, nu este suficient doar faptul comiterii

acțiunilor prevăzute de legea insolvabilității, dar urmând a fi probat și faptul că

comiterea acestor acțiuni au dus la insolvabilitatea debitorului, însă administratorul

Gherman Andrei, fară vre-o justificare probatorie a solicitat atragerea la răspundere

susbsidiară a fostului administrator Ghilașcu Ion.

Colegiul conchide că, membrii organelor de conducere nu răspund pentru o

simplă incapacitate managerială, ci pentru săvârșirea unor fapte cu caracter ilicit,

urmărind, de regulă, deturnarea activității de la realizarea scopului pentru care a fost

constituită societatea debitoare și satisfacerea unui interes personal sau al unui terț,

calificarea acestei forme de răspundere având un caracter delictual în toate situațiile.

În speța dată, nu a fost constatat un astfel de comportament din partea fostului

administrator Ghilașcu Ion ca fiind unul abuziv, care este în afara cadrului rezonabil

al riscului în activitatea de întreprinzător.

5

Mai mult ca atît, pentru atragerea la răspunderea subsidiară a organelor de

conducere ale debitorului urmează a fi întrunite toate condițiile cum ar fi: fapta

prejudiciabilă, prejudiciul - sub forma unei părți a pasivului patrimonial al

debitorului insolvabil, legătura de cauzalitate dintre faptă și pasiv, vinovăția - sub

forma intenției sau culpei și toate acestea în cumul au creat starea de insolvență a

debitorului, fapt ce nu a fost constatat în speța dată de către instanța de recurs.

Or, orice activitate de întreprinzător, inclusiv și cea a debitorului SRL

„Mediauto”, presupune anumite riscuri raționale, atât pentru creditor, cât și pentru

debitor, de intrare în incapacitate de plată, grație conjuncturii economice de la o

anumită etapă, și nu în orice caz neapărat incapacitatea de plată este un rezultat al

gestionării defectuoase a afacerilor.

Astfel, temei de drept la înaintarea cererii de atragere la răspundere subsidiară

s-a invocat art. 248 alin. (1), lit. a), b), e), f), h) din Legea insolvabilității, potrivit

căruia, dacă în cadrul procesului sânt identificate persoane cărora le-ar fi imputabilă

apariția stării de insolvabilitate a debitorului, la cererea administratorului

insolvabilității/lichidatorului instanța de insolvabilitate poate dispune ca o parte din

datoriile debitorului insolvabil să fie suportate de membrii organelor lui de

conducere și/sau de supraveghere, precum și de orice altă persoană, care i-au cauzat

insolvabilitatea prin una dintre următoarele acțiuni:

a) folosirea bunurilor sau creditelor debitorului în interes personal;

b) desfășurarea unei activități comerciale în interes personal sub acoperirea

debitorului;

e) ținerea unei contabilități fictive sau contrare prevederilor legii, precum și

contribuirea la dispariția documentelor contabile, a documentelor de constituire și a

ștampilei;

f) dispunerea continuării unei activități a debitorului care îl duce în mod vădit

la incapacitate de plată;

h) nedepunerea cererii de intentare a procesului de insolvabilitate conform

prevederilor art. 14.

Conform art. 248 alin. (5) al Legii insolvabilității, măsura prevăzută la alin. (1)

se prescrie în termen de 3 ani de la data la care a fost cunoscută sau trebuia să fie

cunoscută persoana care a cauzat starea de insolvabilitate, dar nu mai devreme de 2

ani de la data hotărârii de intentare a procedurii de insolvabilitate. Termenul de doi

ani reglementat de norma dată este prevăzut pentru calculul limitelor temporale în

care au fost comise acțiunile enumerate la alin. 1 al art.248, anterior intentării

procesului de insolvabilitate.

În conformitate cu art. 14 alin. (1) și alin. (3) al Legii insolvabilității, debitorul

este obligat să depună cerere introductivă dacă există unul din temeiurile prevăzute

la art. 10.

6

Debitorul este obligat să depună cerere introductivă imediat, dar nu mai târziu

de expirarea a 30 de zile calendaristice din data survenirii temeiurilor indicate în

prezentul articol la alin. (2) și la art. 10 alin. (2). Conform art. 10 alin. (2) al aceleiași

Legi, temeiul general de intentare a unui proces de insolvabilitate constă în

incapacitatea de plată a debitorului.

Din informația prezentată se invocă survenirea incapacității de plată a

debitorului în anul 2008, deoarece creanțele neachitate către CNAS au apărut în

perioada respectivă.

Tot în acest context Colegiul menționează că însuși lichidatorul Gherman

Andrei în ședința judiciară a menționat că obligația fiscală aparută prezentată de

însuși debitor, urma a fi achitată pînă la data de 25 septembrie 2008, acest lucru nu

a fost făcut, prin urmare termenul de înaintare a cererii introductive a expirat la data

de 25 octombrie 2008, fapt confirmat prin procesul verbal din 01 martie 2017( f.d.

232 vol.I).

Potrivit art. 15 al aceleiași Legi, în cazul insolvabilității debitorului din culpa

fondatorilor (membrilor) lui, a membrilor organului executiv sau a unor alte

persoane care au dreptul de a da indicații obligatorii pentru debitor ori care pot

influența în alt mod acțiunile debitorului (insolvabilitate intenționată), aceștia poartă

răspundere subsidiară solidară față de creditori în măsura în care bunurile debitorului

sânt insuficiente pentru executarea creanțelor creditorilor.

Totodată, Colegiu menționează faptul că, la cererea de atragere la răspundere

subsidiară administratorului insolvabilității urma să anexeze un raport prin care să

se expună asupra motivelor care au dus la insolvabilitatea debitorului, persoanele

vinovate de această situație, precum și necesitatea atragerii la răspunderea

subsidiară, acest raport fiind una dintre probele esențiale de admitere a cererii de

atragere la răspundere subsidiară.

Or, potrivit art. 248 alin. (1) lit. h) din Legea insolvabilității „nedepunerea

cererii de intentare a procesului de insolvabilitate conform prevederilor art. 14”,

lichidatorul urmă să prezinte probe concrete care ar confirma această declarație,

precum și faptul că această încălcare a dus la insolvabilitate debitorului.

Potrivit art. 14 alin. (1) din Legea insolvabilității „debitorul este obligat să

depună cerere introductivă dacă există unul din temeiurile prevăzute la art.10”.

Alin. (3) al aceluiași articol prevede că ”debitorul este obligat să depună cerere

introductivă imediat, dar nu mai târziu de expirarea a 30 de zile calendaristice din

data survenirii temeiurilor indicate în prezentul articol la alin. (2) și la art.10 alin.

(2)”.

Iar conform alin. (4) al aceluiași Legi „dacă debitorul nu depune cerere

introductivă în cazurile și în termenul prevăzut în prezentul articol, persoana care, în

conformitate cu legislația în vigoare, are dreptul de a reprezenta debitorul, asociații

cu răspundere nelimitată și lichidatorii debitorului răspund subsidiar în fața

7

creditorilor pentru obligațiile apărute după expirarea termenului prevăzut la

alin.(3)”.

Respectiv, Colegiul consideră legală și întemeiată soluția instanței de

insolvabilitate de a respinge cererea lichidatorului SRL „Mediauto” (în procedura

falimentului simplificat) – Gherman Andrei privind atragerea la răspundere

subsidiară a membrilor organelor de conducere a debitorului.

Alte argumente invocate de către recurent în cererea de recurs, fiind apreciate

în coroborare cu probele administrate, la fel nu pot servi temei pentru admiterea

recursului în sensul declarat.

Astfel, Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ lărgit atestă că

motivele de casare invocate de recurent nu și-au găsit confirmare în cadrul

examinării recursului și acesta urmează a fi respins ca nefondat.

Ținând cont de cele indicate, în temeiul art. 445 alin. (1) lit. a) CPC, Colegiul

civil, comercial și de contencios administrativ lărgit al Curții Supreme de Justiție

d e c i d e:

Se respinge recursul declarat de către administratorul Societății cu Răspundere

Limitată „Mediauto” (în procedura falimentului simplificat) – Gherman Andrei.

Se menține hotărârea Curții de Apel Chișinău din 01 martie 2017, emisă în

cadrul derulării procesului de insolvabilitate a Societății cu Răspundere Limitată

„Mediauto”.

Decizia este irevocabilă.

Președintele ședinței judecător: Valentina Clevadî

Judecători:

Tamara Chișca Doneva

Maria Ghervas

Mariana Pitic

Nicolae Craiu

8