ÎCCJ, Secția penală, Decizia nr. 7273/2006

Asupra recursului de față;

În baza lucrărilor de la dosar, constată următoarele:

Prin sentința penală nr. 172 din 10 mai 2006 pronunțată de Tribunalul Hunedoara, secția penală, inculpatul O.A.N. a fost condamnat, la:

- 12 ani închisoare și interzicerea pe timp de 5 ani a drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a), b) și c) C. pen., pentru infracțiunea prevăzută de art. 215 alin. (1), (4) și (5) cu aplicarea art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) și art. 37 lit. a) C. pen.

- 3 ani închisoare și interzicerea pe timp de 2 ani a drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a), b) și c) C. pen., pentru infracțiunea de evaziune fiscală prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 214/2005, cu aplicarea art. 13 C. pen. și art. 37 lit. a) C. pen.

În baza art. 33 lit. a) și art. 34 lit. b) și art. 35 C. pen., au fost contopite pedepsele aplicate în pedeapsa cea mai grea de 12 ani și i-au fost interzise inculpatului pe timp de 5 ani drepturile prevăzute de art. 64 lit. a), b) și c) C. pen.

În baza art. 61 C. pen., a fost revocată liberarea condiționată privind restul de pedeapsă de 621 zile de închisoare, rămas neexecutat din pedeapsa de 4 ani și 11 luni închisoare aplicată prin sentința penală nr. 1765/2003 a Judecătoriei Medgidia, și s-a contopit acest rest de pedeapsă cu pedeapsa aplicată, urmând să execute pedeapsa de 12 ani închisoare, fiindu-i interzise pe timp de 5 ani drepturile prevăzute de art. 64 lit. a), b) și c) C. pen.

A fost privat inculpatul de exercițiul drepturilor civile prevăzute de art. 64 lit. a), b) și c) C. pen., în condițiile art. 71 C. pen.

În baza art. 14 și 346 C. proc. pen. și art. 998 și următoarele C. civ., a fost obligat inculpatul O.A.N., în solidar cu partea responsabilă civilmente SC R. SRL Galați, la 6.562.765.583 lei Rol despăgubiri civile către partea civilă SC S. SA Hunedoara prin SC M.S. SA Hunedoara.

În baza art. 348 C. proc. pen., s-a dispus anularea filelor C.E.C. aflate în dosarul de urmărire penală.

A fost respinsă cererea de pretenții civile și de luare a măsurilor asiguratorii asupra bunurilor inculpatului și părții responsabile civilmente, formulată de partea vătămată D.G.F.P. Galați și s-a constatat că aceasta nu are calitate de parte civilă în cauză.

În baza art. 2, 4 și 6 alin. (1) lit. a) din O.U.G. nr. 75/2001 s-a dispus ca, la rămânerea definitivă a sentinței, o copie a dispozitivului acesteia să fie comunicată D.G.F.P. pentru înscrierea în cazierul fiscal.

În baza art. 7 și art. 21 lit. g) din Legea nr. 26/1990, s-a dispus ca la rămânerea definitivă a sentinței, o copie a dispozitivului acesteia să se comunice Oficiului Registrului Comerțului de pe lângă Tribunalul Galați, pentru efectuarea cuvenitelor mențiuni.

A fost obligat inculpatul, în solidar cu partea responsabilă civilmente, la 650 RON cheltuieli judiciare către stat, din care onorariul apărătorului desemnat din oficiu în sumă de 100 RON va fi achitat din fondurile Ministerului Justiției.

Pentru a hotărî astfel, prima instanță a reținut următoarea situație de fapt:

Inculpatul O.A.N. a suferit mai multe condamnări, în perioada 1994 - 2003, pentru săvârșirea infracțiunilor de fals privind identitatea, furt calificat, fals în înscrisuri sub semnătură privată și înșelăciune, faptele fiind comise în mai multe județe din țară, din ultima pedeapsă fiiind liberat condiționat la data de 26 noiembrie 2003.

La scurt timp după eliberarea din penitenciar, inculpatul a pus în aplicare un nou plan infracțional, preluând prin cesiune părțile sociale de la R. SRL Galați, în data de 09 decembrie 2003, devenind astfel asociat unic și administrator al acestei societăți.

După preluarea societății, la data de 09 februarie 2004, inculpatul a ridicat 10 file C.E.C. dintr-un carnet de cecuri eliberate de U.R. SA, Sucursala Brăila.

Profitând de faptul că unitatea preluată nu avea datorii către bugetul de stat, în perioada imediat următoare a căutat posibili furnizori de bunuri materiale, dispuși să accepte plata cu file C.E.C.

Astfel, inculpatul a ajuns la SC S. SA Hunedoara cu care a încheiat, la data de 18 februarie 2004, un contract de vânzare cumpărare pentru cantitatea de 315 tone produse siderurgice, plata acestora urmând a se face cu file C.E.C. scadente la 25 de zile de la livrare.

La data semnării contractului, inculpatul a ridicat, conform facturii fiscale nr. 4315419 din 18 februarie 2004, mărfuri în valoare de 301.281.486 lei Rol, sumă ce a fost achitată numerar, potrivit foii de vărsământ A 2 nr. 9502 și chitanței nr. 7360162 din aceeași dată, pentru a întări convingerea partenerului comercial că dispune de resurse financiare.

În perioada 19 februarie 2004 - 04 martie 2004, inculpatul a ridicat cu ajutorul altor persoane produse siderurgice de la SC S. SA Hunedoara, în valoare totală de 6.562.765.583 lei Rol, semnând pentru plata acestora mai multe file C.E.C.

Primele file C.E.C. cu seria BE 34400026576 în valoare totală de 1.641.477.583 erau scadente la 12 martie, respectiv 15 martie 2004 și întrucât inculpatul O.A.N. știa că nu are posibilități de plată, pentru a menține în eroare pe furnizor, în data de 11 martie 2004 a solicitat printr-un fax înlocuirea celor două file C.E.C. cu altele, cu promisiunea certă că după data de 16 martie 2004 are încasări suficiente pentru a onora în totalitate plata produselor ridicate.

Pentru plata mărfurilor, inculpatul a predat SC S. SA Hunedoara alte patru file de C.E.C. semnate și ștampilate, după cum urmează:

- fila C.E.C. seria BE 33400026580, pentru suma de 1.509.811.893 lei Rol scadentă la 17 martie 2004;

- fila C.E.C. seria BE 33400026581, pentru suma de 1.641.447.583 lei Rol scadentă la 17 martie 2004;

- fila C.E.C. seria BE 33400026577, pentru suma de 1.667.410.026 lei Rol scadentă la 17 martie 2004;

- fila C.E.C. seria BE 33400026579, pentru suma de 1.744.066.081 lei Rol scadentă la 17 martie 2004;

Fiind introduse în bancă, toate filele C.E.C. au fost refuzate la plata de către U.R. SA, sucursala Brăila, pentru lipsă totală de disponibil, SC R. SRL Galați fiind declarată în interdicție bancară de a emite C.E.C. - uri, începând cu data de 23 martie 2004.

De altfel, unitatea bancară, constatând incidența de plăți, a somat, la data de 23 martie 2004, SC R. SRL Galați, administrată de către inculpat, că se află în interdicție bancară și a sesizat I.P.J. Galați cu starea de fapt respectivă.

Din probele administrate în cauză a rezultat fără nici un fel de dubiu că inculpatul O.A.N. a acționat cu bună știință pentru a induce în eroare SC S. SA Hunedoara, cazierul judiciar ilustrând faptul că acesta era specializat în comiterea unor infracțiuni de acest gen.

Astfel, inculpatul a obținut, în data de 04 februarie 2004, de la D.G.F.P. Galați certificatul de atestare fiscală, din care rezultă că SC R. SRL Galați nu are datorii la bugetul consolidat al statului, iar la data de 09 februarie 2004 a obținut de la U.R., sucursala Brăila scrisoarea de bonitate nr. 62 care confirma faptul că societatea pe care o administra nu are datorii restante față de bancă, documente pe care le-a prezentat la SC S. SA, în data de 18 februarie 2004, cu ocazia încheierii contractului comercial.

La aceeași dată, inculpatul a împuternicit pe numitul B.S.  ca să-l reprezinte la SC S. SA Hunedoara, pentru predarea documentelor din partea SC R. SRL Galați și ridicarea mărfurilor contractate.

În perioada 19 februarie 2004 - 04 martie 2004, în temeiul contractului încheiat, pe baza unor delegații emise pe numele unor conducători auto aparținând unor societăți comerciale din județul Constanța, municipiul București și județul Timiș, SC R. SRL Galați a ridicat de la SC S. SA Hunedoara mărfuri în valoare totală de 6.562.765.583 lei Rol, care au fost transportate la un depozit din apropiere de București, care însă nu a putut fi localizat, neputându-se identifica nici beneficiarul, din lipsa de colaborare a învinuitului, care s-a sustras urmăririi penale și nu s-a prezentat în fața instanței.

Șoferii delegați audiați nu au putut da relații cu privire la beneficiarul mărfurilor, însă din declarațiile martorului V.V., administratorul SC V.E. SRL Constanța, a rezultat că transportul mărfurilor de la Hunedoara la București s-a făcut în baza unui contract de prestări servicii încheiat cu SC R. SRL Galați, la data de 20 februarie 2004, care a fost reprezentată de inculpat.

Prejudiciul cauzat SC S. SA Hunedoara, în sumă de 6.562.765.583 lei Rol nu a fost recuperat și nici nu au putut fi luate măsuri asiguratorii pentru recuperarea acestuia, datorită motivelor obiective descrise mai sus, iar din adresa organelor fiscale din județul Galați rezultă faptul că SC R. SRL Galați nu a funcționat niciodată la sediul declarat de inculpat.

Inculpatul O.A.N. s-a sustras de la urmărirea penală și judecată, neputând fi audiat în cauză, deși a fost legal citat, inclusiv cu mandate de aducere, prin organele de poliție de la domiciliu.

Cu toate acestea, inculpatul fiind conștient de faptele comise, în data de 15 iulie 2005, a trimis din municipiul C., unde are domiciliul stabil, un memoriu Parchetului de pe lângă Tribunalul Călărași, în care își recunoaște parțial vinovăția, cu mențiunea că a dat dovadă la început de prostie, dar că a fost atras în comiterea acestei infracțiuni de alte persoane, care l-au și ajutat în comiterea faptei, dar în mod subiectiv a motivat că nu se poate prezenta la organele de urmărire penală și nici nu a propus probe concrete pentru stabilirea vinovăției eventualilor participanți la comiterea faptei.

Din nota de constatare nr. 101 1739 întocmită de Garda Financiară Galați și trimisă Parchetului de pe lângă Judecătoria Galați a rezultat că SC R. SRL Galați al cărei asociat unic și administrator este inculpatul, nu a funcționat niciodată la sediul declarat, respectiv municipiul Galați, după preluarea societății la 09 decembrie 2003, fiind încheiat formal un contract de închiriere la aceeași dată, cu scopul ca inculpatul să se sustragă de la orice verificare.

În drept, faptele comise de inculpat în condițiile sus arătate au fost calificate ca întrunind elementele constitutive ale infracțiunii prevăzute de art. 215 alin. (1), (4) și (5) C. pen., cu aplicarea art. 41 C. pen., și art. 9 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 13 C. pen.

Sub aspectul laturii civile inculpatul a fost obligat în solidar cu partea responsabilă civilmente SC R. SRL la plata sumei de 6.562.765.583 lei, către SC S. SA Hunedoara prin SC M.S. SA Hunedoara.

S-a constatat că pe parcursul cercetării judecătorești că D.G.F.P. Galați a solicitat despăgubiri civile în cuantum de 28.184.485.151 lei Rol, prejudiciu cauzat bugetului de stat.

Instanța de fond a apreciat că pentru prejudiciul pe care inculpatul l-a adus bugetului de stat, acesta nu poate fi tras la răspundere civilă în acest dosar, date fiind dispozițiile art. 317 C. proc. pen., întrucât inculpatul a fost trimis în judecată doar pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 241/2005.

Împotriva hotărârii primei instanțe a declarat apel partea vătămată D.G.F.P. Galați, criticând-o pentru nelegalitate și netemeinicie, sub aspectul soluționării laturii civile a cauzei, întrucât instanța nu s-a pronunțat asupra cererii în pretenții formulată de către această autoritate și a omis să citeze A.N.A.F.

Prin decizia penală nr. 235/ A din 7 septembrie 2006 a Curții de Apel Alba Iulia, secția penală, s-a respins, ca nefondat, apelul părții vătămate D.G.F.P. Galați, care a fost obligată la plata sumei de 140 RON cheltuieli judiciare către stat.

Pentru a decide astfel, instanța de prim control judiciar a apreciat că hotărârea instanței de fond este legală și temeinică sub toate aspectele, întrucât în mod corect au fost respinse pretențiile civile formulate de partea vătămată, nefiind necesară nici citarea în cauză a

A.N.A.F., deoarece nu putea să emită pretenții civile în cauză.

Decizia instanței de apel a fost atacată cu recurs de către partea vătămată D.G.F.P. Galați, care a reiterat criticile formulate și în fața instanței de apel,

susținând că în mod greșit s-a respins cererea de acordare a pretențiilor civile formulată de către această autoritate și nu s-a dispus citarea în cauză a A.N.A.F.

A solicitat, în acest sens, casarea hotărârilor, în baza art. 385

9

pct. 21 C. proc. pen., întrucât hotărârea a fost pronunțată în lipsa unei părți care nu a fost legal citată, și, în principal, trimiterea cauzei spre rejudecare la instanța de fond, iar în subsidiar admiterea recursului și rejudecarea pe fond cu obligarea inculpatului, în solidar cu partea responsabilă civilmente SC R. SRL, la plata sumei de 2.818.449 lei către bugetul consolidat al statului.

Înalta Curte, examinând cauza sub aspectul motivelor de recurs invocate și din oficiu, în conformitate cu dispozițiile art. 385

9

alin. (3) C. proc. pen., constată că recursul este întemeiat, astfel:

Prin adresa nr. 9648 din 10 aprilie 2006, D.G.F.P. Galați a solicitat citarea în cauză a A.N.A.F., la adresa din București, ca reprezentant al Statului Român, în calitate de parte vătămată.

A arătat că prejudiciul cauzat bugetului de stat a fost constatat prin procesul verbal de control nr. 6783 din 29 iunie 2005, raportul de inspecție fiscală nr. 6781 din 29 iunie 2005, respectiv decizia de impunere nr. 6781 din 29 iunie 2005.

A solicitat introducerea în cauză în calitate de parte responsabilă civilmente, în temeiul art. 16 alin. (1) C. proc. pen., a SC R. SRL Galați și luarea măsurilor asiguratorii asupra bunurilor mobile și imobile ale inculpatului și părții responsabile civilmente.

Având în vedere solicitările părții vătămate, Înalta Curte constată că, pentru a stabili cu certitudine dacă pretinsul prejudiciu are legătură cu infracțiunea de evaziune fiscală pentru care a fost trimis în judecată inculpatul, instanța de fond avea obligația să solicite părții vătămate să facă dovada legăturii de cauzalitate între infracțiunea pentru care inculpatul a fost trimis în judecată și acest prejudiciu.

Prin urmare, în cauză au fost încălcate dispozițiile art. 4 și 287 C. proc. pen., întrucât instanțele nu au manifestat rol activ în stabilirea cu certitudine a întinderii prejudiciului creat de inculpat.

Față de aceste considerente, în baza dispozițiilor art.

385

15

pct. 2 lit. c) C. proc. pen., se va admite recursul declarat de partea vătămată D.G.F.P. Galați împotriva deciziei penale nr. 235/ A din 7 septembrie 2006 a Curții de Apel Alba Iulia, secția penală, privind pe inculpatul O.A.N.

Se va casa în totalitate decizia penală recurată și în parte sentința penală nr. 172 din 10 mai 2006 a Tribunalului Hunedoara, secția penală, numai cu privire la soluționarea laturii civile pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 13 C. pen.

Se va dispune rejudecarea cauzei în limitele arătate de către Tribunalul Hunedoara, care, cu ocazia soluționării cauzei, va cita A.N.A.F., ca reprezentant al Statului Român, în calitate de parte vătămată, și va solicita relații cu privire la întinderea prejudiciului și legătura de cauzalitate între infracțiunea săvârșită de inculpatul O.A.N. și pretinsul prejudiciu.

Vor fi menținute celelalte dispoziții ale sentinței.

Conform dispozițiilor art. 192 alin. (3) C. proc. pen., cheltuielile judiciare vor fi suportate de către stat.

PENTRU ACESTE MOTIVE

ÎN NUMELE LEGII

D E C I D E

Admite recursul declarat

de partea vătămată D.G.F.P. Galați împotriva deciziei penale nr. 235/ A din 7 septembrie 2006 a Curții de Apel Alba Iulia, secția penală, privind pe inculpatul O.A.N.

Casează în totalitate decizia penală recurată și în parte sentința penală nr. 172 din 10 mai 2006 a Tribunalului Hunedoara, secția penală, numai cu privire la soluționarea laturii civile pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 13 C. pen.

Dispune rejudecarea cauzei în limitele arătate de către Tribunalul Hunedoara.

Menține celelalte dispoziții ale sentinței.

Cheltuielile judiciare rămân în sarcina statului

Onorariul apărătorului desemnat din oficiu pentru inculpatul inculpat, în sumă de 100 lei se va plăti din fondul Ministerului Justiției.

Definitivă.

Pronunțată în ședință publică, azi 14 decembrie 2006.