ÎCCJ, Secția penală

Ședința publică din data de 26 martie 2024

Deliberând asupra cauzei de față, în baza actelor și lucrărilor din dosar, constată următoarele:

Prin sentința penală nr. 132/F din data de 15.07.2021, pronunțată de Curtea de Apel București – secția a II-a Penală, în dosarul nr. x/2017, s-au hotărât următoarele:

Potrivit art. 67 alin. (1) și (2) C. pen. cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b), d), g) și k) C. pen., respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în orice alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție care implică exercițiul autorității de stat, dreptul de a alege, dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate și dreptul de a ocupa o funcție de conducere în cadrul unei persoane juridice de drept public, pe o durată de 5 ani.

Potrivit art. 65 alin. (1) și (3) C. pen. cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b), d), g) și k) C. pen., respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în orice alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție care implică exercițiul autorității de stat, dreptul de a alege, dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate și dreptul de a ocupa o funcție de conducere în cadrul unei persoane juridice de drept public.

În temeiul art. 396 alin. (1), (2) C. proc. pen. cu aplicarea art. 19 din Legea 682/2002 a fost condamnat inculpatul A. la pedeapsa de 6 ani închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen.

Potrivit art. 67 alin. (1) și (2) C. pen. cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b), d), g) și k) C. pen. cu referire la art. 12 din Legea nr. 241/2005, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în orice alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție care implică exercițiul autorității de stat, dreptul de a alege, dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate și dreptul de a ocupa o funcție de conducere în cadrul unei persoane juridice de drept public, pe o durată de 5 ani.

Potrivit art. 65 alin. (1) și (3) C. pen. cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b), d), g) și k) C. pen. cu referire la art. 12 din Legea nr. 241/2005, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în orice alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție care implică exercițiul autorității de stat, dreptul de a alege, dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate și dreptul de a ocupa o funcție de conducere în cadrul unei persoane juridice de drept public.

În temeiul art. 396 alin. (1), (2) cu aplicarea art. 19 din Legea 682/2002 a fost condamnat inculpatul A. la pedeapsa de 4 ani închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de spălare a banilor prev. și ped. de art. 29 alin. (1) lit. b) din Legea 656/2002 modificată și republicată cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen.

Potrivit art. 67 alin. (1) și (2) C. pen. cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b), d), g) și k) C. pen. cu referire la art. 12 din Legea nr. 241/2005, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în orice alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție care implică exercițiul autorității de stat, dreptul de a alege, dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate și dreptul de a ocupa o funcție de conducere în cadrul unei persoane juridice de drept public, pe o durată de 5 ani.

Potrivit art. 65 alin. (1) și (3) C. pen. cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b), d), g) și k) C. pen. cu referire la art. 12 din Legea nr. 241/2005, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în orice alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție care implică exercițiul autorității de stat, dreptul de a alege, dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate și dreptul de a ocupa o funcție de conducere în cadrul unei persoane juridice de drept public.

În temeiul art. 396 alin. (1), (2) cu aplicarea art. 19 din Legea 682/2002, a fost condamnat inculpatul A. la pedeapsa de 1 an închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de influențarea declarațiilor, prevăzută de art. 272 alin. (1) C. pen.

În baza art. 396 alin. (1), (2) cu aplicarea art. 19 din Legea 682/2002, a fost condamnat inculpatul A. la pedeapsa de 1 an închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată prev. de art. 322 C. pen. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen.

În baza art. 39 alin. (1) lit. b) C. pen. rap. la art. 38 alin. (1) C. pen. și art. 10 din Legea nr. 187/2012, au fost contopite cele 5 pedepse aplicate prin prezenta sentință, i s-a aplicat inculpatului pedeapsa cea mai grea, de 6 ani închisoare, la care a fost adăugat sporul obligatoriu de o treime din totalul celorlalte patru pedepse stabilite prin prezenta sentință, respectiv 3 ani închisoare, și i s-a aplicat inculpatului pedeapsa principală rezultantă de 9 ani închisoare.

Potrivit art. 45 alin. (3) lit. a) C. pen. rap. la art. 67 alin. (1) și (2) C. pen., i-a fost aplicată inculpatului, pe lângă pedeapsa principală rezultantă a închisorii, pedeapsa complementară cea mai grea a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b), d), g) și k) C. pen. cu referire la art. 12 din Legea nr. 241/2005, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în orice alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție care implică exercițiul autorității de stat, dreptul de a alege, dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate și dreptul de a ocupa o funcție de conducere în cadrul unei persoane juridice de drept public, pe o durată de 5 ani, pedeapsă care se execută după executarea pedepsei principale rezultante a închisorii, după grațierea totală ori a restului pedepsei principale rezultante a închisorii, după împlinirea termenului de prescripție a executării pedepsei principale rezultante a închisorii sau după expirarea termenului de supraveghere a liberării condiționate, conform art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen.

Potrivit art. 45 alin. (5) C. pen. rap. la art. 45 alin. (3) lit. a) C. pen. și art. 65 alin. (1) și (3) C. pen., i-a fost aplicată inculpatului, pe lângă pedeapsa principală rezultantă a închisorii, pedeapsa accesorie cea mai grea a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b), d), g) și k) C. pen. cu referire la art. 12 din Legea nr. 241/2005, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în orice alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție care implică exercițiul autorității de stat, dreptul de a alege, dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate și dreptul de a ocupa o funcție de conducere în cadrul unei persoane juridice de drept public, pedeapsă care se execută de la data rămânerii definitive a prezentei sentințe și până când pedeapsa principală rezultantă a închisorii va fi executată sau considerată ca executată, conform art. 65 alin. (3) C. pen.

În temeiul art. 72 C. pen., i-au fost deduse din durata pedepsei rezultante aplicate inculpatului perioadele în care acesta a fost reținut, arestat la domiciliu și arestat preventiv de la data de 26.09.2013 până la 30.09.2013, de la data de 08.08.2014 până la 09.08.2014 și de la data de 14.08.2014 până la data de 16.06.2015.

Potrivit art. 71 alin. (1) din C. pen. din 1969 cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatei pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a), b) și c) din C. pen. din 1969, respectiv dreptul de a alege și de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate.

Potrivit art. 65 alin. (2) din C. pen. din 1969 rap. la art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003 și cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatei pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a), b) și c) din C. pen. din 1969, respectiv dreptul de a alege și de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate, pe o durată de 5 ani.

În temeiul art. 396 alin. (1), (2) C. proc. pen., cu aplicarea art. 19 din Legea 682/2002, a fost condamnată inculpata B. la pedeapsa de 5 ani închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. (2) din C. pen. din 1969, totul cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen.

Potrivit art. 71 alin. (1) din C. pen. din 1969 cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatei pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a), b) și c) din C. pen. din 1969 cu referire la art. 12 din Legea nr. 241/2005, respectiv dreptul de a alege și de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate.

Potrivit art. 65 alin. (2) din C. pen. din 1968 rap. la art. 9 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 și cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatei pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a), b) și c) din C. pen. din 1969 cu referire la art. 12 din Legea nr. 241/2005, respectiv dreptul de a alege și de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate, pe o durată de 5 ani.

În temeiul art. 396 alin. (1), (2) C. proc. pen., cu aplicarea art. 19 din Legea 682/2002, a fost condamnată inculpata B. la pedeapsa de 6 luni închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de instigare la fals în înscrisuri sub semnătură privată prev de art. 25 raportat la art. 290 C. pen. de la 1969 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. de la 1969 totul cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen.

Potrivit art. 71 alin. (1) din C. pen. din 1969 cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatei pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a), b) și c) din C. pen. din 1969, respectiv dreptul de a alege și de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate.

În temeiul art. 396 alin. (1), (2) C. proc. pen. cu aplicarea art. 19 din Legea 682/2002, a fost condamnată inculpata B. la pedeapsa de 2 ani și 6 luni închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de spălare a banilor în formă continuată, prevăzută de art. 29 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) din C. pen. din 1969, totul cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen.

Potrivit art. 71 alin. (1) din C. pen. din 1968 cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatei pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a), b) și c) din C. pen. din 1969, respectiv dreptul de a alege și de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate.

Potrivit art. 65 alin. (2) din C. pen. din 1968 rap. la art. 9 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 și cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatei pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a), b) și c) din C. pen. din 1969 cu referire la art. 12 din Legea nr. 241/2005, respectiv dreptul de a alege și de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate, pe o durată de 5 ani.

În temeiul art. 33 lit. a) rap. la art. 34 alin. (1) lit. b) din C. pen. din 1969 cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen., au fost contopite cele 4 pedepse stabilite prin prezenta sentință și i-a fost aplicată inculpatei pedeapsa cea mai grea de 5 ani închisoare care a fost sporită cu 6 luni închisoare, inculpata executând în final pedeapsa rezultantă de 5 ani și 6 luni închisoare.

Potrivit art. 71 alin. (1) din C. pen. din 1969 cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatei, pe lângă pedeapsa principală rezultantă a închisorii, pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a), b) și c) din C. pen. din 1969 cu referire la art. 12 din Legea nr. 241/2005, respectiv dreptul de a alege și de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate.

Potrivit art. 65 alin. (2) din C. pen. din 1968 rap. la art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003 și art. 9 alin. (1) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatei, pe lângă pedeapsa principală rezultantă a închisorii, pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a), b) și c) din C. pen. din 1969 cu referire la art. 12 din legea nr. 241/2005, respectiv dreptul de a alege și de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate, pe o durată de 5 ani.

În temeiul art. 122 alin. (1) lit. d) rap. la art. 124 C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 5 C. pen., a fost încetat procesul penal desfășurat față de inculpatul C. cu privire la săvârșirea infracțiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată prev de art. 290 C. pen. de la 1969 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. de la 1969 totul cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. ca urmare a împlinirii termenului prescripției speciale a răspunderii penale.

În temeiul art. 396 alin. (1), (2) C. proc. pen..cu aplicarea art. 19 din Legea nr. 682/2002, a fost condamnat inculpatul C. la pedeapsa de 2 ani închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de constituirea unui grup infracțional organizat, prevăzută de 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003 cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen.

Potrivit art. 71 alin. (1) C. pen. de la 1969 cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a), b) și c) C. pen. de la 1969, respectiv dreptul de a alege și de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate.

Potrivit art. 65 alin. (2) C. pen. de la 1969 rap. la art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003 și cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a), b) și c) C. pen. de la 1969, respectiv dreptul de a alege și de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate, pe o durată de 5 ani.

În temeiul art. 396 alin. (1), (2) C. proc. pen. cu aplicarea art. 19 din Legea 682/2002, a fost condamnat inculpatul C. la pedeapsa de 5 ani închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 26 din C. pen. din 1969 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. de la 1969, totul cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen.

Potrivit art. 71 alin. (1) C. pen. de la 1969 cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a), b) și c) C. pen. de la 1969 cu referire la art. 12 din Legea nr. 241/2005, respectiv dreptul de a alege și de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate.

Potrivit art. 65 alin. (2) C. pen. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 și cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a), b) și c) C. pen. de la 1969 cu referire la art. 12 din Legea nr. 241/2005, respectiv dreptul de a alege și de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate, pe o durată de 5 ani.

În temeiul art. 396 alin. (1), (2) C. proc. pen. cu aplicarea art. 19 din Legea 682/2002, a fost condamnat inculpatul C. la pedeapsa de 2 ani și 6 luni închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de spălare a banilor în formă continuată, prevăzută de art. 29 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. de la 1969, totul cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen.

Potrivit art. 71 alin. (1) C. pen. de la 1969 cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a), b) și c) C. pen. de la 1969, respectiv dreptul de a alege și de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate.

Potrivit art. 65 alin. (2) C. pen. de la 1969 rap. la art. 9 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 și cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a), b) și c) C. pen. de la 1969 cu referire la art. 12 din Legea nr. 241/2005, respectiv dreptul de a alege și de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate, pe o durată de 5 ani.

În temeiul art. 33 lit. a) rap. la art. 34 alin. (1) lit. b) C. pen. de la 1969 cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen., au fost contopite cele 4 pedepse stabilite prin prezenta sentință și i-a fost aplicată inculpatului pedeapsa cea mai grea de 5 ani închisoare care a fost sporită cu 6 luni închisoare, inculpatul executând în final pedeapsa rezultantă de 5 ani și 6 luni închisoare.

Potrivit art. 71 alin. (1) C. pen. de la 1969 cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatului, pe lângă pedeapsa principală rezultantă a închisorii, pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a), b) și c) C. pen. de la 1969 cu referire la art. 12 din Legea nr. 241/2005, respectiv dreptul de a alege și de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate.

Potrivit art. 65 alin. (2) C. pen. de la 1969 rap. la art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003 și art. 9 alin. (1) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, i-a fost aplicată inculpatului, pe lângă pedeapsa principală rezultantă a închisorii, pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a), b) și c) C. pen. de la 1969 cu referire la art. 12 din legea nr. 241/2005, respectiv dreptul de a alege și de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate, pe o durată de 5 ani.

În temeiul art. 72 C. pen., a fost dedusă din durata pedepsei rezultante perioada în care inculpatul a fost reținut și arestat preventiv, de la data de 26.09.2013 până la data de 30.09.2013.

Împotriva acestei sentințe, printre alții, au declarat apel Parchetul de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție – Direcția de Investigare a Infracțiunilor de Criminalitate Organizată și Terorism, inculpații A., B. și C. și partea civilă Agenția Națională de Administrare Fiscală.

Prin decizia penală nr. 252/A din 21.08.2023, pronunțată de Înalta Curte de Casație și Justiție, secția penală, printre altele, s-a admis apelul declarat de Parchetul de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție – Direcția de Investigare a Infracțiunilor de Criminalitate Organizată și Terorism împotriva sentinței penale nr. 132 din 15.07.2021 pronunțată de Curtea de Apel București – secția a II-a Penală, în dosarul nr. x/2017(3156/2017), numai în ceea ce privește nelegalitatea pedepsei aplicate intimatului apelant inculpat C. și apelurile declarate de inculpații A., B. și C., împotriva aceleași sentințe.

S-a desființat, în parte, sentința atacată numai în ceea ce privește latura penală a cauzei și, rejudecând în aceste limite:

I. În baza art. 396 alin. (6) C. proc. pen. și art. 154 alin. (1) lit. c) C. pen. s-a dispus încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatului A. pentru săvârșirea infracțiunii de constituirea unui grup infracțional organizat, prevăzută de art. 367 alin. (1) și (2) C. pen. cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen., ca urmare a împlinirii termenului de prescripție a răspunderii penale.

În baza art. 396 alin. (6) C. proc. pen. și art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen. s-a dispus încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatului A. pentru săvârșirea infracțiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată în formă continuată, prevăzută de art. 322 alin. (1) C. pen. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. și art. 5 alin. (1) C. pen., ca urmare a împlinirii termenului de prescripție a răspunderii penale.

În baza art. 396 alin. (6) C. proc. pen. și art. 154 alin. (1) lit. c) C. pen. s-a dispus încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatului A. pentru săvârșirea infracțiunii de spălarea banilor în formă continuată, prevăzută de art. 29 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002 cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. și art. 5 alin. (1) C. pen., ca urmare a împlinirii termenului de prescripție a răspunderii penale.

În baza art. 396 alin. (6) C. proc. pen. și art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen. s-a dispus încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatului A. pentru săvârșirea infracțiunii de influențarea declarațiilor prevăzută de art. 272 alin. (1) C. pen. cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen., ca urmare a împlinirii termenului de prescripție a răspunderii penale.

În baza art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. și art. 5 alin. (1) C. pen. s-a dispus condamnarea inculpatului A. la pedeapsa de 4 ani și 6 luni închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată.

În baza art. 67 alin. (2) C. pen. cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012, s-a aplicat inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b), g) și k) C. pen. cu referire la art. 12 din Legea nr. 241/2005, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în orice alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție care implică exercițiul autorității de stat, dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate și dreptul de a ocupa o funcție de conducere în cadrul unei persoane juridice de drept public, pe o durată de 5 ani, precum și pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării acelorași drepturi.

În temeiul art. 72 C. pen. s-a dedus din durata pedepsei închisorii aplicate inculpatului perioadele în care acesta a fost reținut, arestat la domiciliu și arestat preventiv, de la 26.09.2013 până la 30.09.2013, de la 08.08.2014 până la 09.08.2014 și de la 14.08.2014 până la 16.06.2015.

II. În baza art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003 cu aplicarea art. 19 din Legea 682/2002 și art. 74 alin. (2) C. pen. din 1969 și art. 5 alin. (1) C. pen., s-a dispus condamnarea inculpatei B. la pedeapsa de 2 ani închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de constituirea unui grup infracțional organizat.

Potrivit art. 71 alin. (2) din C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012 s-a aplicat inculpatei pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza II-a, b) și c) din C. pen. din 1969, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate.

În baza art. 65 alin. (2) din C. pen. din 1969 rap. la art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003 și cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012 s-a aplicat inculpatei pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza II-a, b) și c) din C. pen. din 1969, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate, pe o durată de 5 ani.

În baza art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. din 1969 și art. 19 din Legea 682/2002, art. 74 alin. (2) C. pen. din 1969 și art. 5 alin. (1) C. pen. s-a dispus condamnarea inculpatei B. la pedeapsa de 3 ani închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată.

Potrivit art. 71 alin. (2) din C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012 s-a aplicat inculpatei pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza II-a, b) și c) din C. pen. din 1969, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate.

Potrivit art. 65 alin. (2) din C. pen. din 1969 rap. la art. 9 alin. (1) din Legea nr. 39/2003 și cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012 s-a aplicat inculpatei pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza II-a, b) și c) din C. pen. din 1969, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate, pe o durată de 5 ani.

În temeiul art. 122 alin. (1) lit. d) C. pen. din 1969 rap. la art. 124 C. pen. din 1969 s-a dispus încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatei B. pentru instigare la săvârșirea infracțiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată în formă continuată prevăzută de art. 25 rap. la art. 290 C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. din 1969 și art. 5 alin. (1) C. pen., ca urmare a intervenirii termenului de prescripție specială a răspunderii penale.

În temeiul art. 29 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002 cu aplicarea art. 41 alin. (2) din C. pen. din 1969 și art. 19 din Legea nr. 682/2002 și art. 74 alin. (2) C. pen. din 1969 art. 5 alin. (1) C. pen. s-a dispus condamnarea inculpatei B. la pedeapsa de 1 an și 2 luni închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de spălarea banilor în forma continuată.

Potrivit art. 71 alin. (2) din C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012 s-a aplicat inculpatei pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza II-a, b) și c) din C. pen. din 1969, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate.

În temeiul art. 33 lit. a) rap. la art. 34 alin. (2) lit. b) din C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. s-a dispus contopirea pedepselor aplicate prin hotărâre, urmând ca inculpata B. să execute în final pedeapsa cea mai grea, de 3 (trei) ani închisoare.

Potrivit art. 71 alin. (2) C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012 s-a aplicat inculpatei, pe lângă pedeapsa principală rezultantă a închisorii, pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza II-a, b) și c) din C. pen. din 1969, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate.

În baza art. 35 alin. (2) C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. s-a aplicat inculpatei, pe lângă pedeapsa principală rezultantă a închisorii, pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza II-a, b) și c) din C. pen. din 1969, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate, pe o durată de 5 ani.

În baza art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003 cu aplicarea art. 19 din Legea 682/2002 și art. 74 alin. (2) C. pen. din 1969 și art. 5 alin. (1) C. pen., s-a dispus condamnarea inculpatului C. la pedeapsa de 2 ani închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de constituirea unui grup infracțional organizat.

În baza art. 71 alin. (2) din C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012 s-a aplicat inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza II-a, b) și c) din C. pen. din 1969, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate.

În baza art. 65 alin. (2) din C. pen. din 1969 rap. la art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003 și cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012 s-a aplicat inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza II-a, b) și c) din C. pen. din 1969, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate, pe o durată de 5 ani.

În baza art. 26 C. pen. din 1969 rap. art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. din 1969 și art. 19 din Legea 682/2002, art. 74 alin. (2) C. pen. din 1969 și art. 5 alin. (1) C. pen. s-a dispus condamnarea inculpatului C. la pedeapsa de 3 ani închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată.

Potrivit art. 71 alin. (2) din C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012 s- aplicat inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza II-a, b) și c) din C. pen. din 1969, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate.

Potrivit art. 65 alin. (2) din C. pen. din 1969 rap. la art. 9 alin. (1) din Legea nr. 39/2003 și cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012 s-a aplicat inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza II-a, b) și c) din C. pen. din 1969, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate, pe o durată de 5 ani.

În temeiul art. 29 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002 cu aplicarea art. 41 alin. (2) din C. pen. din 1969 și art. 19 din Legea nr. 682/2002 și art. 74 alin. (2) C. pen. din 1969 și art. 5 alin. (1) C. pen. s-a dispus condamnarea inculpatului C. la pedeapsa de 1 an și 2 luni închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de spălarea banilor în forma continuată.

Potrivit art. 71 alin. (2) din C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012 s-a aplicat inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza II-a, b) și c) din C. pen. din 1969, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate.

În temeiul art. 33 lit. a) rap. la art. 34 alin. (2) lit. b) din C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. s-a dispus contopirea pedepselor aplicate prin prezenta hotărâre, urmând ca inculpatul C. să execute în final pedeapsa cea mai grea, de 3 (trei) ani închisoare.

În baza art. 71 alin. (2) C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012 s-a aplicat inculpatului, pe lângă pedeapsa principală rezultantă a închisorii, pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza II-a, b) și c) din C. pen. din 1969, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate.

În baza art. 35 alin. (2) C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. s-a aplicat inculpatului, pe lângă pedeapsa principală rezultantă a închisorii, pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza II-a, b) și c) din C. pen. din 1969, respectiv dreptul de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a fi asociat/administrator/beneficiar real al unor societăți comerciale sau împuternicit al acestora, în țară sau în străinătate, pe o durată de 5 ani.

În temeiul art. 86

1

alin. (1) și (2) din C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. s-a dispus suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei închisorii aplicate inculpatului, pe durata unui termen de încercare de 8 ani, care se calculează de la data rămânerii definitive a prezentei sentințe, potrivit art. 86

2

alin. (2) C. pen. din 1969, fiind obligat să se supună măsurilor de supraveghere prevăzute de art. 86

3

alin. (1) din C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen.

Potrivit art. 86

3

alin. (3) lit. a) din C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen., pe durata termenului de încercare, inculpatul a fost obligat să desfășoare o activitate sau va urma un curs de învățământ sau de calificare ce va fi stabilit de Serviciul de Probațiune Mehedinți;

În baza art. 71 alin. (5) din C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen., pe durata termenului de încercare, s-a dispus suspendarea executării pedepsei accesorii.

Conform art. 404 alin. (2) C. proc. pen. s-a atras atenția inculpatului asupra prevederilor referitoare la revocarea suspendării executării pedepsei sub supraveghere în cazul în care, cu rea credință, nu respectă măsurile de supraveghere sau nu execută obligațiile impuse.

S-a luat act că inculpatul a fost reținut și arestat preventiv de la data de 26.09.2013 până la data de 30.09.2013.

S-a menținut dispoziția instanței de fond privind încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatului C. pentru săvârșirea infracțiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată în formă continuată prevăzută de art. 290 C. pen. din 1969 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. din 1969 și art. 5 alin. (1) C. pen., ca urmare a împlinirii termenului de prescripție specială a răspunderii penale, conform art. 122 alin. (1) li.d) C. pen. din 1969 rap. la art. 124 C. pen. din 1969.

S-au menținut celelalte dispoziții ale sentinței care nu contravin deciziei.

Împotriva deciziei penale nr. 252/A din data de 21 august 2023 pronunțate de Înalta Curte de Casație și Justiție, secția penală, au formulat recurs în casație inculpatul C. la data de 21.09.2023, prin apărător ales, avocat D. cu împuternicire avocațială aflată în copie la dosar de recurs în casație și inculpații A. și B., la data de 29.09.2023, prin apărător ales, avocat E. cu împuternicire avocațială aflată la fila x, respectiv dosar de recurs în casație.

Prin cererile formulate de inculpați a fost indicat drept temei pe care se întemeiază calea de atac - art. 438 alin. (1) pct. 7 C. proc. pen., respectiv inculpatul a fost condamnat pentru o faptă care nu este prevăzută de legea penală.

I. În cuprinsul motivelor de recurs în casație, inculpatul C. a arătat, în esență, că pentru fapta de complicitate la evaziune fiscală și fapta de spălare de bani din luna septembrie 2013 nu sunt îndeplinite elementele de tipicitate obiectivă, nefiind prevăzute de legea penală, întrucât nu sunt descrise în decizia recurată și nu se pot identifica elementele constitutive ale celor două infracțiuni, rezultând astfel lipsa corelației faptelor din 2013 cu tipicitatea obiectivă a infracțiunilor reținute.

În aceste condiții, inculpatul C. a solicitat, în temeiul art. 448 alin. (1) pct. 2 lit. b) C. proc. pen., desființarea hotărârii, anularea tuturor formelor de executare și trimiterea cauzei spre rejudecare la instanța de apel pentru infracțiunea de constituirea unui grup infracțional organizat prev. de art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003, pentru infracțiunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 și pentru infracțiunea de spălarea banilor în formă continuată prev. de art. 29 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002.

II. Sub un prim aspect, se constată că cererile de recurs în casație formulate de inculpații A. și B. cuprind motive de recurs în casație cvasi-identice, astfel că se impune analiza acestora împreună.

Astfel, în cuprinsul motivelor de recurs în casație, inculpații A. și B. au arătat, în esență, că noțiunea de tipicitate se referă atât la elementele obiective, cât și la elemente subiective din structura normei de incriminare, fiind elemente prin prisma cărora se analizează concordanța între modelul descris de legiuitor în norma de incriminare și fapta concret săvârșită, iar absența oricărui element constitutiv al infracțiunii lipsește acțiunea penală de temeiul său de drept, putându-se afirma că lipsa de corespondență între trăsăturile faptei concrete și trăsăturile modelului abstract prevăzut de norma de incriminare determină neprevederea faptei de către legea penală.

Această verificare exhaustivă a corespondenței faptelor concrete cu tiparul normei de incriminare se impune și ca urmare a aplicabilității directe și prioritare în dreptul național a dispozițiilor Convenției pentru apărarea drepturilor și libertăților fundamentale.

Referitor la infracțiunea de evaziune fiscală pentru care s-a dispus condamnarea celor doi inculpați, din analiza stării de fapt reținute și a probatoriului administrat, rezultă că fapta nu a fost săvârșită cu forma de tipicitate prevăzută de lege, iar instanța a depășit inclusiv limitele actului de sesizare reținând aspecte pentru care inculpații nu au fost trimiși în judecată.

Astfel, s-a susținut că, prin faptele descrise în actul de acuzare și reținute ca atare de către instanța de apel, nu s-a cauzat vreo pagubă la bugetul de stat, așa cum rezultă din Raportul de expertiză financiar contabilă efectuat în cursul cercetării judecătorești la prima instanță, raportul fiind întemeiat pe Deciziile CJUE acceptate de instanța de apel prin încheierea din 28 martie 2023, împrejurare care atrage lipsa de tipicitate a infracțiunii de evaziune fiscală, corecta încadrare juridică, care a fost invocată în apel și cu privire la care instanța nu s-a pronunțat, fiind aceea a contravenției/infracțiunii de prezentarea de situații financiare care conțin date eronate sau necorelate, inclusiv cu privire identificarea persoanei raportoare prevăzută de art. 41 din Legea nr. 82/1991 respectiv fostul art. 43 din Lege, care era în vigoare la data presupuselor fapte imputate inculpaților.

De asemenea, s-a susținut că faptei îi lipsește tipicitatea necesară prevăzută de lege, în condițiile în care se afirmă că un număr de 19 societăți furnizoare ale facturilor apreciate ca fictive au fost calificate de procuror/instanță ca fiind fantomă, fără însă a fi cercetate sau verificate de ANAF, iar din actele de urmărire penală aflate la dosarul cauzei rezultă că aceste 19 societăți furnizoare sunt denumite firme fantomă, dar administratorii/asociații acestora nu au fost cercetați penal și nu au fost trimiși în judecată, iar ANAF nu a realizat acte de urmărire fiscală față de acestea pentru presupuse facturi fiscale fictiv emise.

Din modul de reglementare a infracțiunii infracțiunii de evaziune fiscală prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, în opinia inculpaților, pentru existenta acesteia este necesar a se stabili cu exactitate cine sunt persoanele care au realizat actele de afectare a bugetului de stat prin activitatea comercială derulată, fiind vorba de existența a cel puțin două persoane: beneficiar -furnizor, deoarece raportul comercial - fiscal nu poate exista în lipsa acestora împreună, în condițiile în care o factură nu poate fi nelegală pentru o parte și legală pentru cealaltă parte și în ce a constat această afectare și care este prejudiciul cauzat bugetului de stat, neexistând această faptă fără existența laturii civile.

La data derulării evenimentelor reținute prin Rechizitoriul nr. x din dala de 23.09.2015 în sarcina inculpaților, erau în vigoare și dispozițiile art. 43 din Legea nr. 82/1991 care reglementa infracțiunea de fals intelectual la legea contabilității, infracțiune ce a făcut parte din categoria infracțiunilor care au avut legătură cu activitățile economice ale unei societăți.

Elementul material al infracțiunii de fals în contabilitate cuprindea trei modalități alternative de realizare: prin efectuarea cu știință de înregistrări inexacte, având drept consecință denaturarea veniturilor, cheltuielilor, rezultatelor financiare, precum și a elementelor de activ și de pasiv ce se reflectă în bilanț; prin omisiunea cu știință a înregistrărilor în contabilitate, având drept urmare denaturarea veniturilor, cheltuielilor, rezultatelor financiare, precum și a elementelor de activ și de pasiv ce se reflectă în bilanț și prin emiterea de documente justificative fictive, false, care nu reflectă un eveniment întâmplat în realitate, dar prin care nu se afectează bugetul de stat.

În jurisprudență, s-a arătat că înregistrarea inexactă în contabilitate este considerată evaziune fiscală și pedepsită ca atare numai dacă va avea drept consecință sustragerea de la obligațiile fiscale impuse prin lege. În cazul în care nu sunt afectate obligațiile fiscale, această faptă se va încadra în fals intelectual la legea contabilității prevăzută de art. 43 din Legea nr. 82/1991.

În opinia inculpaților, nu orice înregistrare inexactă în contabilitate, având drept consecință denaturarea veniturilor, cheltuielilor, rezultatelor financiare, precum și a elementelor de activ și de