ÎCCJ, Secția penală

Deliberând asupra recursurilor în casație de față, constată următoarele:

Prin Sentința penală nr. 353 din 22.12.2021, pronunțată de Tribunalul Argeș, în Dosarul nr. x/2016, s-a respins excepția nulității absolute a interceptărilor convorbirilor telefonice, invocată de apărătorul inculpaților A. și S.C. B..

În baza art. 52 C. pen. rap. la art. 107 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 46/2008 rep. (în forma inițială, republicată în temeiul art. IV din Legea nr. 133/2015 pentru modificarea și completarea Legii nr. 46/2008 privind Codul silvic, publicată în M. Of. nr. 411/10.06.2015), cu aplic. 35 alin. (1) C. pen. și art. 5 alin. (1) C. pen., a fost condamnat inculpatul A. la pedeapsa de 4 ani închisoare pentru comiterea infracțiunii de participație improprie, în formă continuată, la infracțiunea de tăiere, fără drept, de arbori din fondul forestier național și interzicerea drepturilor prevăzute de art. 66 lit. a) și b) C. pen., ca pedeapsă complementară și accesorie.

În baza art. 9 alin. (1) lit. a), b) și e) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. din 1968 și art. 5 alin. (1) C. pen., a fost condamnat inculpatul A. la pedeapsa de 5 ani închisoare pentru comiterea infracțiunii de evaziune fiscală, în formă continuată și interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen. de la 1968, ca pedeapsă complementară și accesorie.

În baza art. 49 alin. (1) lit. a) și b) din Legea nr. 129/2019, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnat inculpatul A. la pedeapsa de 3 ani și 6 luni închisoare pentru comiterea infracțiunii de spălare a banilor, în forma continuată și interzicerea drepturilor prevăzute la art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen., ca pedeapsă complementară și accesorie.

În baza art. 38 alin. (1) C. pen., art. 39 alin. (1) lit. b) C. pen., cu referire la Decizia ÎCCJ nr. 7/2016 (publicată în M.Of. nr. 251/05.04.2016), s-au contopit pedepsele principale aplicate și s-a dispus ca inculpatul A. să execute pedeapsa cea mai grea, de 5 ani închisoare, sporită cu 1/3 din totalul celorlalte pedepse, respectiv cu 2 ani și 6 luni închisoare, în total urmând să execute pedeapsa rezultantă principală de 7 ani și 6 luni închisoare, în regim de detenție, în condițiile art. 60 C. pen.

În baza art. 45 alin. (3) lit. a) C. pen., cu referire la Decizia ÎCCJ nr. 7/2016 (publicată în M.Of. nr. 251/05.04.2016), s-a aplicat inculpatului A. pedeapsa complementară cea mai grea, a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen., pe o durată de 4 ani, termen calculat conform art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen.

În baza art. 45 alin. (3) și (5) C. pen., s-a aplicat inculpatului A. pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen., ce se va executa până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale rezultante.

În baza art. 72 alin. (1) C. pen., s-a dedus din pedeapsa principală rezultantă aplicată, perioada reținerii inculpatului, de la data de 17.11.2015, la data de 18.11.2015.

În baza art. 52 C. pen. rap. la art. 107 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 46/2008 rep. (în forma inițială, Republicată în temeiul art. IV din Legea nr. 133/2015 pentru modificarea și completarea Legii nr. 46/2008 - Codul silvic, publicată în M.Of. nr. 411/10.06.2015) cu aplic. 35 alin. (1) C. pen., rap. la art. 137 alin. (4) lit. c) C. pen. și art. 5 alin. (1) C. pen., cu referire la Decizia Curții Constituționale nr. 708/28.10.2021, (publicată în M.Of. nr. 1160/07.12.2021), a fost condamnată inculpata S.C. B., societate comercială de drept privat cu sediul social în județul Argeș, la pedeapsa de 25.000 RON amendă penală, corespunzător unui număr de 250 de zile - amendă, având în vedere o valoare de 100 de RON, pentru o zi-amendă, pentru săvârșirea infracțiunii de participație improprie, în formă continuată, la infracțiunea de tăiere, fără drept, de arbori din fondul forestier național.

În temeiul art. 138 alin. (1) C. pen. rap. la art. 136 alin. (3) lit. b) C. pen., în cond. art. 5 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012 pentru punerea în aplicare a Legii nr. 286/2009 privind C. pen., s-a aplicat inculpatei S.C. B. pedeapsa complementară a suspendării activității pe o durată de 3 luni de zile, ce se execută în condițiile art. 138 alin. (4) C. pen., respectiv după rămânerea definitivă a prezentei hotărâri.

În baza art. 9 alin. (1) lit. a), b) și e) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. din 1968, rap. la art. 711 alin. (3) C. pen. de la 1968, și art. 5 alin. (1) C. pen., a fost condamnată inculpata S.C. B. la pedeapsa de 25.000 RON amendă penală, corespunzător unui număr de 250 de zile - amendă, având în vedere o valoare de 100 de RON, pentru o zi-amendă, pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală, în formă continuată.

În temeiul art. 532 alin. (2) C. pen. de la 1968 rap. la art. 9 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 și la art. 531 alin. (3) lit. b) C. pen. 1968, în cond. art. 5 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 12 alin. (1) din Legea nr. 187/2012 pentru punerea în aplicare a Legii nr. 286/2009 privind C. pen., s-a aplicat inculpatei S.C. B. pedeapsa complementară a suspendării activității pe o durată de 3 luni de zile, ce se execută în condițiile art. 532 alin. (4) C. pen. de la 1968, respectiv după rămânerea definitivă a prezentei hotărâri.

În baza art. 49 alin. (1) lit. a) și b) din Legea nr. 129/2019 cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., rap. la art. 137 alin. (4) lit. c) C. pen., cu referire la Decizia Curții Constituționale nr. 708/28.10.2021, (publicată în M.Of. nr. 1160/07.12.2021), a fost condamnată inculpata S.C. B. la pedeapsa de 18.000 RON amendă penală, corespunzător unui număr de 180 de zile - amendă, având în vedere o valoare de 100 de RON, pentru o zi-amendă, pentru săvârșirea infracțiunii de spălare a banilor, în forma continuată.

În temeiul art. 138 alin. (2) C. pen. rap. la art. 49 alin. (3) din Legea nr. 129/2019 și la art. 136 alin. (3) lit. b) C. pen., s-a aplicat inculpatei S.C. B. pedeapsa complementară a suspendării activității pe o durată de 3 luni de zile, ce se execută în condițiile art. 138 alin. (4) C. pen., respectiv după rămânerea definitivă a prezentei hotărâri.

În baza art. 147 alin. (1) C. pen. rap. la art. 38 alin. (1) C. pen. și art. 39 alin. (1) lit. c) C. pen., cu referire la Decizia ÎCCJ nr. 7/2016 (publicată în M.Of. nr. 251/05.04.2016), s-au contopit pedepsele principale aplicate prin prezenta și s-a dispus ca inculpata S.C. B. să execute pedeapsa amenzii penale cea mai grea, de 25.000 RON, sporită cu 1/3 din totalul celorlalte pedepse, respectiv cu 14.333 RON, în total urmând să execute pedeapsa rezultantă principală a amenzii penale de 39.333 RON.

În baza art. 147 alin. (2) C. pen., cu referire la Decizia ÎCCJ nr. 7/2016 (publicată în M.Of. nr. 251/05.04.2016), s-a aplicat inculpatei S.C. B. pedeapsa complementară cea mai grea, a suspendării activității pe o durată de 3 luni de zile, ce se execută în condițiile art. 138 alin. (4) C. pen., respectiv după rămânerea definitivă a prezentei hotărâri.

În baza art. 48 C. pen. rap. la art. 107 alin. (1) lit. d) și alin. (2) lit. d) din Legea nr. 46/2008 republicată (în forma inițială, Republicată în temeiul art. IV din Legea nr. 133/2015 pentru modificarea și completarea Legii nr. 46/2008 - Codul silvic, publicată în M. Of. nr. 411/10.06.2015), cu aplic. 35 alin. (1) C. pen., și art. 5 alin. (1) C. pen., a fost condamnat inculpatul C., la pedeapsa de 4 ani închisoare, cu executare în regim de detenție, în condițiile art. 60 C. pen., pentru comiterea infracțiunii de complicitate, în formă continuată, la infracțiunea de tăiere, fără drept, de arbori din fondul forestier național și interzicerea drepturilor prevăzute de art. 66 lit. a) și b) C. pen., ca pedeapsă complementară și accesorie.

În baza art. 72 alin. (1) C. pen., s-a dedus din pedeapsa principală aplicată, perioada reținerii inculpatului, de la data de 17.11.2015, la data de 18.11.2015.

În baza art. 48 C. pen. rap. la art. 107 alin. (1) lit. d) și alin. (2) lit. d) din Legea nr. 46/2008 republicată (în forma inițială, Republicată în temeiul art. IV din Legea nr. 133/2015 pentru modificarea și completarea Legii nr. 46/2008 - Codul silvic, publicată în M. Of. nr. 411/10.06.2015) cu aplic. 35 alin. (1) C. pen., și art. 5 alin. (1) C. pen., a fost condamnat inculpatul D., la pedeapsa de 4 ani închisoare, cu executare în regim de detenție, în condițiile art. 60 C. pen., pentru comiterea infracțiunii de complicitate, în formă continuată, la infracțiunea de tăiere, fără drept, de arbori din fondul forestier național și interzicerea drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a) și b) C. pen. ca pedeapsă complementară și accesorie.

S-a dedus din pedeapsa aplicată inculpatului reținerea de la data de 17.11.2015, la data de 18.11.2015.

În baza art. 26 C. pen. din 1968 rap. la art. 9 alin. (1) lit. b) și alin. (2) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. din 1968 și art. 5 alin. (1) C. pen., a fost condamnat inculpatul E., la pedeapsa de 4 ani închisoare pentru comiterea infracțiunii de complicitate, în formă continuată, la infracțiunea de evaziune fiscală și interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. de la 1968, ca pedeapsă complementară și accesorie.

În baza art. 861 C. pen. de la 1968, s-a suspendat sub supraveghere executarea pedepsei principale de 4 ani închisoare, pe durata unui termen de încercare de 6 ani, calculat conform art. 862 alin. (1) C. pen. de la 1968.

În baza art. 863 alin. (1) C. pen. de la 1968, s-a stabilit ca pe durata termenului de încercare, condamnatul să se supună măsurilor de supraveghere prevăzute de lege.

În baza art. 72 alin. (1) C. pen., s-a dedus din pedeapsa principală aplicată, perioada reținerii inculpatului, de la data de 17.11.2015, la data de 18.11.2015.

În baza art. 26 C. pen. din 1968 rap. la art. 9 alin. (1) lit. b) și alin. (2) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. din 1968 și art. 5 alin. (1) C. pen., a fost condamnat inculpatul F., la pedeapsa de 4 ani închisoare pentru comiterea infracțiunii de complicitate, în formă continuată, la infracțiunea de evaziune fiscală și interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. de la 1968, ca pedeapsă complementară și accesorie.

În baza art. 861 C. pen. de la 1968, s-a suspendat sub supraveghere executarea pedepsei principale de 4 ani închisoare, pe durata unui termen de încercare de 6 ani, calculat conform art. 862 alin. (1) C. pen. de la 1968.

În baza art. 863 alin. (1) C. pen. de la 1968, s-a stabilit ca pe durata termenului de încercare, condamnatul să se supună măsurilor de supraveghere prevăzute de lege.

În baza art. 72 alin. (1) C. pen., s-a dedus din pedeapsa principală aplicată, perioada reținerii inculpatului, de la data de 17.11.2015, la data de 18.11.2015.

În baza art. 49 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 129/2019, cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnat inculpatul G., la pedeapsa de 3 ani închisoare pentru comiterea infracțiunii de spălare a banilor, în forma continuată și interzicerea drepturilor prevăzute la art. 66 alin. (1) lit. a), b) C. pen., ca pedeapsă complementară și accesorie.

În temeiul art. 91 C. pen., s-a dispus suspendarea executării sub supraveghere a pedepsei de 3 ani închisoare, pe durata unui termen de supraveghere de 3 (trei) ani, calculat conform art. 92 alin. (1) C. pen.

În baza art. 93 alin. (1) C. pen., a fost obligat inculpatul ca pe durata termenului de supraveghere să respecte măsurile de supraveghere prevăzute de lege.

În baza art. 93 alin. (2) lit. b) C. pen., s-a impus inculpatului obligația de a urma, pe parcursul termenului de supraveghere, un program de reintegrare socială dintre cele derulate de către Serviciul de Probațiune Argeș sau derulate în colaborare cu instituții din comunitate.

În baza art. 93 alin. (3) C. pen., s-a impus inculpatului obligația de a presta, pe parcursul termenului de supraveghere, o muncă neremunerată în folosul comunității, pe o perioadă de 60 de zile lucrătoare, în cadrul Primăriei mun. Pitești sau în cadrul Inspectoratului Școlar Județean Argeș.

În baza art. 404 alin. (2) C. proc. pen.., rap. la art. 91 alin. (4) C. pen., s-a atras atenția inculpatului asupra consecințelor la care se expune în cazul săvârșirii unei noi infracțiuni sau al nerespectării cu rea-credință a măsurilor de supraveghere impuse ori obligațiilor stabilite în sarcina sa în cursul termenului de supraveghere.

În baza art. 49 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 129/2019, cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnat inculpatul H., la pedeapsa de 3 ani închisoare pentru comiterea infracțiunii de spălare a banilor, în forma continuată și interzicerea drepturilor prevăzute la art. 66 alin. (1) lit. a), b) C. pen., ca pedeapsă complementară și accesorie.

În temeiul art. 91 C. pen., s-a dispus suspendarea executării sub supraveghere a pedepsei de 3 ani închisoare, pe durata unui termen de supraveghere de 3 (trei) ani, calculat conform art. 92 alin. (1) C. pen.

În baza art. 93 alin. (1) C. pen., a fost obligat inculpatul ca pe durata termenului de supraveghere să respecte măsurile de supraveghere prevăzute de lege.

În baza art. 93 alin. (2) lit. b) C. pen., s-a impus inculpatului obligația de a urma, pe parcursul termenului de supraveghere, un program de reintegrare socială dintre cele derulate de către Serviciul de Probațiune Argeș sau derulate în colaborare cu instituții din comunitate.

În baza art. 49 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 129/2019, cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen., rap. la art. 137 alin. (4) lit. c) C. pen., cu referire la Decizia Curții Constituționale nr. 708/28.10.2021, (publicată în M.Of. nr. 1160/07.12.2021), a fost condamnată inculpata S.C. I., societate comercială de drept privat cu sediul social în județul Argeș, la pedeapsa de 18.000 RON amendă penală, corespunzător unui număr de 180 de zile - amendă, având în vedere o valoare de 100 de RON, pentru o zi-amendă, pentru săvârșirea infracțiunii de spălare a banilor, în forma continuată.

În temeiul art. 138 alin. (2) C. pen. rap. la art. 49 alin. (3) din Legea nr. 129/2019 și la art. 136 alin. (3) lit. b) C. pen., s-a aplicat inculpatei S.C. I. pedeapsa complementară a suspendării activității pe o durată de 3 luni de zile, ce se execută în condițiile art. 138 alin. (4) C. pen., respectiv după rămânerea definitivă a prezentei hotărâri.

În baza art. 396 alin. (1), (5) raportat la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C. proc. pen.., a fost achitată inculpata J., sub aspectul săvârșirii infracțiunii de spălare a banilor în formă continuată, prevăzută și pedepsită de art. 49 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 129/2019, cu aplicarea art. 35 alin. (1). C. pen.

A fost respinsă cererea formulată de Statul Român, D.G.R.F.P. Ploiești - A.J.F.P. Argeș de introducere în cauză a S.C. B., ca parte responsabilă civilmente.

În temeiul art. 19 C. proc. pen., art. 25 alin. (1) C. proc. pen. rap. la art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. și la art. 1357 și urm. C. civ., s-a admis în parte acțiunea civilă formulată de partea civilă Statul Român prin Agenția Națională de Administrare Fiscală - DGRFP Ploiești - AJFP Argeș, și:

Au fost obligați, în solidar, inculpații A. și S.C. B., la plata către partea civilă a sumei de 2.546.990 RON, reprezentând obligația fiscală principală datorată (din care 708.036 RON (impozit pe salarii- 180.820 RON, CAS asigurați - 126.910 RON, CASS asigurați - 66.477 RON, șomaj asigurați - 6.043 RON (Total obligații asigurați 380.250 RON), CAS unitate - 251.404 RON, CASS unitate- 62.851 RON, șomaj unitate - 6.043 RON, fond concedii și indemnizații -261 RON, fond garantare creanțe - 3.022 RON, comision ITM - 276 RON, fond accidente -3.929 RON (Total obligații angajator - 327.786 RON), TVA în cuantum de 954.175 RON, impozit pe profit în cuantum de 644.217 RON și 240.562 RON impozitul pe dividende), precum și la plata sumelor reprezentând obligații fiscale accesorii aferente obligației fiscale principale datorate, în condițiile Codului de procedură fiscală, de la data scadenței debitului principal (respectiv a obligației fiscale principale datorate), până la data plății integrale a debitului principal, din care:

- în limita sumei de 1.216.973 RON, reprezentând obligația fiscală principală datorată (din care 585.846 reprezentând TVA, 390.565 RON reprezentând impozit pe profit și 240.562 RON impozitul pe dividende), precum și la plata sumelor reprezentând obligații fiscale accesorii aferente obligației fiscale principale datorate, în condițiile Codului de procedură fiscală, de la data scadenței debitului principal (respectiv a obligației fiscale principale datorate), până la data plății integrale a debitului principal, în solidar și cu inculpații E., F. și K. (condamnată în cauză pentru complicitate la evaziune fiscală).

În temeiul art. 19 C. proc. pen., art. 25 alin. (1) C. proc. pen. rap. la art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. și la art. 1357 și urm. C. civ., s-a admis în parte acțiunea civilă formulată de partea civilă Regia Națională a Pădurilor - ROMSILVA, Direcția Silvică Argeș și au fost obligați, în solidar, inculpații A. și S.C. B., la plata către partea civilă a sumei de 1.119.631,9 RON, cu titlu de despăgubiri civile, reprezentând daune materiale.

În temeiul art. 404 alin. (4) lit. d) C. proc. pen. rap. la art. 112 alin. (1) lit. e) C. pen., s-a dispus confiscarea specială de la inculpata S.C. B. a echivalentului în RON a cantității de 19.248 metri cubi, respectiv a sumei de 3.272.160 RON.

În temeiul art. 404 alin. (4) lit. d) C. proc. pen. rap. la art. 51 alin. (1) și (2) din Legea nr. 129/2019 rap. la art. 112 alin. (1) lit. e) și alin. (5) C. pen. și Decizia nr. 23/2017 pronunțate de ÎCCJ - Completul competent să judece recursul în interesul legii, s-a dispus confiscarea specială prin echivalent, de la inculpatul A., de bunuri mobile, bunuri imobile și sume de bani, până la concurența sumei de 1.097.648,1 RON.

În temeiul art. 404 alin. (4) lit. d) C. proc. pen. rap. la la art. 51 alin. (1), (3) și 5 din Legea nr. 129/2019 rap. la art. 112 alin. (1) lit. e), alin. (6) C. pen., s-a dispus confiscarea specială prin echivalent, de la inculpatul A., de bunuri mobile, bunuri imobile și sume de bani, până la concurența sumei totale de 1.145.770 RON.

În temeiul disp. art. 404 alin. (4) lit. d) C. proc. pen. rap. la art. 51 alin. (1) și (2) din Legea nr. 129/2019 rap. la art. 112 alin. (1) lit. e) C. pen., s-a dispus confiscarea specială prin echivalent, a cantității de 19.488 m.c. masa lemnoasă, de la inculpata S.C. I..

În temeiul art. 404 alin. (4) lit. d) C. proc. pen. rap. la art. 51 alin. (1) din Legea nr. 129/2019 rap. la art. 112 alin. (1) lit. e) C. pen., s-a dispus confiscarea specială de la inculpatul G. a următoarelor suprafețe de teren: 108.681 mp teren din categoria de folosință "pădure", împreună cu întreaga masă lemnoasă situată pe acesta, situat în extravilanul comunei Albeștii de Muscel, punctul Valea Brătioara, UP VI Brătioara, UA 37B, 37C, județ Argeș pe raza OS Aninoasa; 777.000 mp din categoria de folosință "pădure", împreună cu întreaga masă lemnoasă situată pe acesta, situat în extravilanul comunei Albeștii de Muscel, punctul Valea Brătioara, UP VI Brătioara, UA 40A, 40B, 59D, județ Argeș pe raza OS Aninoasa; 504.314 mp din categoria de folosință "pădure", împreună cu întreaga masă lemnoasă situată pe acesta, situat în extravilanul comunei Albeștii de Muscel, tarlaua x, parcela x, punctul Valea Brătioara, UP VI Brătioara, UA 45A, 45B, 45C, 45D, 45E, 46A, 46B, 46C, 46D, județ Argeș pe raza OS Aninoasa.

În temeiul art. 404 alin. (4) lit. d) C. proc. pen. rap. la art. 51 alin. (1) din Legea nr. 129/2019 rap. la art. 112 alin. (1) lit. e) C. pen., s-a dispus confiscarea specială de la inculpatul H. a următoarelor suprafețe de teren:

- 1.096.000 mp teren din categoria de folosință "pădure", împreună cu întreaga masă lemnoasă situată pe acesta, situat în extravilanul com. Arefu, tarla x, parcela x, 64, UP V Valea cu Pești, UA 54,55, 56, 57 A, B, V, 58 A, B, județul Argeș;

- 737.712 mp teren forestier situat în extravilanul com. Arefu, tarlaua x, parcela x,2, UP II Cumpăna, 113B, 114A, 114B, 115A, 115B, județul Argeș

- 1.057.500 mp teren din categoria de folosință "pădure" situată în extravilanul com. Nucșoara, tarla x, parcela x,19, UP V Valea Rea, UA 53, 54, 55, județ Argeș;

- 32.000 mp teren din categoria folosință "pădure" împreună cu întreaga masă lemnoasă situată pe acesta, în extravilanul com. Nucșoara, tarla x, parcela x, UP V Jepi, UA 144B, județ Argeș;

- 80.000 mp teren din categoria folosință "pădure", împreună cu întreaga masă lemnoasă situată pe aceasta, situată în extravilanul com. Nucșoara, tarla x, parcela x, UP V Jepi, UA 144 B, județ Argeș;

- 100.389 mp din categoria de folosință "pădure" situat în extravilanul com. Nucșoara, tarlaua x, parcela PD19, UP V Valea Rea, UA 53, județ Argeș pe raza OS Domnești

- 1.445.757 mp teren forestier situat în extravilanul com. Arefu, tarlaua x, parcela x,2, 3, 4, 5, 6, UP II Cumpăna, UA 102A, B, 108A, B, 109A, B, 110A, B, 111A, B, V1, V2, 1124A, B, V1, V2, 113A, B, județul Argeș; 102.323 mp teren forestier situat în extravilanul com. Arefu, tarlaua x, parcela x, UP II Cumpăna, UA 108A, 109A, 110A, județul Argeș, pe raza OS Vidraru;

- 620 mp teren forestier situat în extravilanul com. Arefu, tarlaua x, parcela x, UP II Cumpăna, UA 102A, județul Argeș pe raza OS Vidraru;

- 788 mp teren forestier situat în extravilanul com. Arefu, tarlaua x, parcela x, UP II Cumpăna, UA 114A, 115 B, județul Argeș pe raza OS Vidraru.

În temeiul art. 404 alin. (4) lit. c), rap. la art. 249 și urm. C. proc. pen.., s-a menținut măsura asiguratorie a sechestrului instituită în cauză, astfel:

- nr. 1163/P/2011 din data de 20.11.2012, cu privire la bunurile mobile și imobile, precum și sumele de bani aparținând inculpaților: S.C. B., A., E., F.

- nr. 1163/P/2011 din data de 16.11.2015 (cu privire la bunurile mobile și imobile, precum și sumele de bani, aparținând inculpaților: A. (cu excepția sumelor de bani 1.258.066 RON, 20.345 euro și 1.125 dolari SUA), S.C. B., E. (cu excepția autoturismului marca x, cu nr. de înmatriculare x, serie de șasiu x, în privința căruia a fost ridicat sechestrul prin încheierea din data de 14.06.2019, pronunțată de Tribunalul Argeș în Dosarul penal nr. x/2016), C. (în cazul acestui inculpat, doar până la concurența sumei la care va fi obligat cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de stat în prezenta cauză)

- nr. 1163/P/2011 din data de 08.12.2015 și pusă în aplicare prin procesul-verbal din 15.12.2015, asupra bunurilor aparținând inculpatei S.C. I., cu excepția motocicletei bombardier cu nr. de înmatriculare x, în privința căreia a fost ridicat sechestrul prin încheierea din data de 15.02.2017, pronunțată de Tribunalul Argeș în Dosarul penal nr. x/2016

- Prin încheierea din data de 14.06.2019, pronunțată de Tribunalul Argeș în Dosarul penal nr. x/2016 (definitivă prin necontestare), asupra sumei de 5000 de euro, consemnată pe numele inculpatului E. la dispoziția Tribunalului Argeș potrivit recipisei nr. x/12.06.2019, emisă de L. - Sucursala Pitești.

- Prin încheierea din data de 15.02.2017, pronunțată de Tribunalul Argeș în Dosarul penal nr. x/2016, (definitivă prin respingerea contestațiilor), asupra sumei de 3000 de euro, consemnată de S.C. I., la dispoziția Tribunalului Argeș prin recipisa nr. x/01.02.2017 emisă de L. Sucursala Pitești.

În temeiul art. 404 alin. (4) lit. c), rap. la art. 249 și art. 2502 C. proc. pen.., s-a ridicat măsura asiguratorie instituită prin Ordonanța nr. 1163/P/2011 din data de 16.11.2015, asupra sumelor de bani 1.258.066 RON, 20.345 euro și 1.125 dolari SUA aparținând inculpatului A., ridicate la data de 14.11.2012 și consemnate la M. - Sucursala Argeș.

În temeiul art. 404 alin. (4) lit. c), art. 397 alin. (2) C. proc. pen. rap. la art. 249 și urm. C. proc. pen., rap. la art. 50 din Legea nr. 129/2019 și la art. 11 din Legea nr. 241/2005, cu referire la Decizia ÎCCJ nr. 19/2017 - Completul competent să judece recursul în interesul legii, publicată în M.Of. nr. 953/04.12.2017, s-a instituit sechestrul asigurator asupra sumelor de bani de 1.258.071 RON, 20.345 euro și 1.125 dolari SUA, aparținând inculpatului A., ridicate la data de 14.11.2012 și consemnate la M. - Sucursala Argeș, pe numele inculpatului A. și la dispoziția Parchetului de pe lângă Tribunalul Argeș (suma de 1.258.071 RON depusă la M. Sucursala Pitești în contul x, conform foii de depunere numerar nr. x/14.11.2012, suma de 20.345 euro depusă la M. - Sucursala Pitești în contul x, conform foii de depunere numerar nr. x/14.11.2012 și suma de .125 U.S.D. depusă la M.. în contul x, conform foii de depunere numerar nr. x/14.11.2012 - fil. 13 -15, vol. 19 dup):

- în vederea reparării integrale a prejudiciului produs bugetului consolidat al statului, până la concurența sumei de 2.546.990 RON, reprezentând obligația fiscală principală datorată și a sumei reprezentând obligațiile fiscale accesorii aferente obligației fiscale principale datorate, în condițiile Codului de procedură fiscală, de la data scadenței debitului principal (respectiv a obligației fiscale principale datorate), până la data plății integrale a debitului principal

- în vederea reparării integrale a prejudiciului produs părții civile Regia Națională a Pădurilor - ROMSILVA, Direcția Silvică Argeș, până la concurența sumei de 1.119.631,9 RON, reprezentând despăgubiri civile (daune materiale)

- în vederea confiscării speciale, prin echivalent, de bunuri mobile, bunuri imobile și sume de bani, până la concurența sumei totale de 1.145.770 RON

- în vederea confiscării speciale, prin echivalent, de bunuri mobile, bunuri imobile și sume de bani, până la concurența sumei de 1.097.648,1 RON.

În temeiul disp. art. 404 alin. (1) lit. c) C. proc. pen. rap. la art. 2502 C. proc. pen., s-a restrâns și menținut măsurile asiguratorii instituite prin Ordonanța nr. 1163/P/2011 din data de 16.11.2015 a Parchetului de pe lângă Tribunalul Argeș, în vederea confiscării speciale, numai cu privire la următoarele suprafețe aparținând inculpatului H.:

- 1.096.000 mp teren din categoria de folosință "pădure", împreună cu întreaga masă lemnoasă situată pe acesta, situat în extravilanul com. Arefu, tarla x, parcela x, 64, UP V Valea cu Pești, UA 54,55, 56, 57 A, B, V, 58 A, B, județul Argeș;

- 737.712 mp teren forestier situat în extravilanul com. Arefu, tarlaua x, parcela x,2, UP II Cumpăna, 113B, 114A, 114B, 115A, 115B, județul Argeș

- 1.057.500 mp teren din categoria de folosință "pădure" situată în extravilanul com. Nucșoara, tarla x, parcela x,19, UP V Valea Rea, UA 53, 54, 55, județ Argeș;

- 32.000 mp teren din categoria folosință "pădure" împreună cu întreaga masă lemnoasă situată pe acesta, în extravilanul com. Nucșoara, tarla x, parcela x, UP V Jepi, UA 144B, județ Argeș;

- 80.000 mp teren din categoria folosință "pădure", împreună cu întreaga masă lemnoasă situată pe aceasta, situată în extravilanul com. Nucșoara, tarla x, parcela x, UP V Jepi, UA 144 B, județ Argeș;

- 100.389 mp din categoria de folosință "pădure" situat în extravilanul com. Nucșoara, tarlaua x, parcela PD19, UP V Valea Rea, UA 53, județ Argeș pe raza OS Domnești

- 1.445.757 mp teren forestier situat în extravilanul com. Arefu, tarlaua x, parcela x,2, 3, 4, 5, 6, UP II Cumpăna, UA 102A, B, 108A, B, 109A, B, 110A, B, 111A, B, V1, V2, 1124A, B, V1, V2, 113A, B, județul Argeș; 102.323 mp teren forestier situat în extravilanul com. Arefu, tarlaua x, parcela x, UP II Cumpăna, UA 108A, 109A, 110A, județul Argeș, pe raza OS Vidraru;

- 620 mp teren forestier situat în extravilanul com. Arefu, tarlaua x, parcela x, UP II Cumpăna, UA 102A, județul Argeș pe raza OS Vidraru;

- 788 mp teren forestier situat în extravilanul com. Arefu, tarlaua x, parcela x, UP II Cumpăna, UA 114A, 115 B, județul Argeș pe raza OS Vidraru.

În temeiul art. 404 alin. (4) lit. c), rap. la art. 249 și art. 2502 C. proc. pen.., s-a ridicat măsura asiguratorie a sechestrului instituită prin încheierea din data de 25.05.2017, pronunțată în Dosarul penal nr. x/2016 și respectiv prin încheierea din data de 27.04.2021, pronunțată în Dosarul penal nr. x/2016, asupra sumei de 70.000 de RON, consemnată la dispoziția Tribunalului Argeș prin recipisa nr. x/22.05.2017 emisă de L. Sucursala Pitești, și respectiv asupra sumei de 62.000 de RON, consemnată la dispoziția Tribunalului Argeș potrivit recipisei nr. x/27.04.2021, emisă de L. - Sucursala Pitești, sume de bani aparținând inculpatei S.C. I..

În temeiul art. 404 alin. (4) lit. c), rap. la art. 249 și art. 2502 C. proc. pen.., s-a ridicat măsura asiguratorie a sechestrului instituită prin Ordonanța nr. 1163/P/2011 din data de 16.11.2015, în vederea confiscării speciale ca bunuri dobândite prin comiterea infracțiunii de spălare a banilor, asupra: auto marca x, serie șasiu x, număr înmatriculare x, auto marca x, serie șasiu x, număr înmatriculare x; auto marca x, serie șasiu x, număr înmatriculare x și Auto marca x, serie șasiu x, număr înmatriculare x, aparținând inculpatei S.C. I..

În temeiul art. 404 alin. (4) lit. c), rap. la art. 249 și urm. C. proc. pen., la art. 50 din Legea nr. 129/2019, în vederea confiscării speciale, prin echivalent, a cantității de 19.488 m.c. masa lemnoasă, de la inculpata S.C. I., s-a instituit sechestrul asigurator asupra sumei de 62.000 de RON, consemnată la dispoziția Tribunalului Argeș potrivit recipisei nr. x/27.04.2021, emisă de L. - Sucursala Pitești și respectiv, asupra asupra sumei de 70.000 de RON, consemnată la dispoziția Tribunalului Argeș prin recipisa nr. x/22.05.2017 emisă de L. Sucursala Pitești, sume de bani aparținând inculpatei S.C. I., precum și asupra bunurilor mobile, proprietatea inculpatei S.C. I.: auto marca x, serie șasiu x, număr înmatriculare x, auto marca x, serie șasiu x, număr înmatriculare x, auto marca x, serie șasiu x, număr înmatriculare x și Auto marca x, serie șasiu x, număr înmatriculare x.

În temeiul art. 404 alin. (4) lit. c), rap. la art. 249 și urm. C. proc. pen., la art. 50 din Legea nr. 129/2019, s-a instituit sechestrul asigurator asupra bunurilor mobile: auto marca x, serie șasiu x, număr înmatriculare x, auto marca x, serie șasiu x, număr înmatriculare x, auto marca x, serie șasiu x, număr înmatriculare x; auto marca x, serie șasiu x, număr înmatriculare x; auto marca x, serie șasiu x, număr înmatriculare x; auto marca x, serie șasiu x, număr înmatriculare x și Auto marca x, serie șasiu x, număr înmatriculare x, aparținând inculpatei S.C. I., în vederea confiscării speciale, prin echivalent, a cantității de 19.488 m.c. masa lemnoasă, de la inculpata S.C. I..

În temeiul art. 404 alin. (4) lit. c), rap. la art. 249 și art. 2502 C. proc. pen.., s-a ridicat măsura asiguratorie a sechestrului instituită prin Ordonanța nr. 1163/P/2011 din data de 16.11.2015 cu privire la bunurile aparținând inculpatei J., în vederea confiscării speciale prin echivalent a cantității de 22.322 m.c. masă lemnoasă.

În temeiul disp. art. 397 alin. (3) C. proc. pen. rap. la art. 404 alin. (4) lit. g) C. proc. pen. rap. la art. 25 alin. (3) C. proc. pen. și la art. 256 C. proc. pen., s-a dispus restabilirea situației anterioare comiterii infracțiunii de tăiere fără drept de arbori din fondul forestier național, prin desființarea în parte, a unui număr de 41 de acte de punere în valoare și a autorizațiilor de exploatare aferente, emise de N., respectiv numai în limita a 70% din volumul de material lemnos înscris în fiecare dintre acestea.

S-a respins solicitarea procurorului de restabilire a situației anterioare comiterii infracțiunii de spălare a banilor, prin desființare, pentru cauză ilicită, a contractelor de vânzare-cumpărare masă lemnoasă încheiate de către inculpații A. (în calitate de vânzător) și S.C. B. (în calitate de cumpărător), acte de punere în valoare și autorizații de exploatare aferente (aflate la fil. 52 - 169, vol. 7 dup), a contractelor de vânzare-cumpărare teren forestier încheiate între inculpații A. (în calitate de vânzător) și H., G. și S.C. I. (în calitate de cumpărători), precum și contracte încheiate între inc. S.C. B. (în calitate de vânzător) și S.C. I. (în calitate de cumpărător), precum și actele subsecvente acestora - acte de punere în valoare și autorizații de exploatare (aflate la filele x dup, fil. 64- 167, vol. 32 dup, fil. 90 -95, vol. 29 dup, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fila x, fil. 32 - 63, vol. 32 dup, fil. 16 - 31, vol. 32 dup).

În baza art. 274 alin. (1) și (2) C. proc. pen., au fost obligați inculpații la plata cheltuielilor judiciare.

Pentru a pronunța această sentință, prima instanță a reținut următoarele:

Inculpatul A., administrator la S.C. B., în perioada 2008 - 2012, în baza aceleiași rezoluții infracționale, cu intenție directă, a tăiat, fără drept, din fondul forestier național, un volum total de 25.834,07 metri cubi de masă lemnoasă (din care 19.248 m.c. aferenți unui număr de 41 de acte de punere în valoare întocmite cu încălcarea dispozițiilor legale de funcționarii silvici din cadrul N. (18 acte de punere în valoare vizând partizi de produse accidentale I constituite pentru arbori puși în valoare pe căi de scos apropiat (ISA), respectiv: x și 23 de acte de punere în valoare pentru accidentale I (arbori afectați de factori biotici/abiotici, respectiv: nr. x), reprezentând 70 % din masa lemnoasă menționată în acele acte de punere în valoare, provenită din arbori sănătoși care nu se încadrau pentru tăiere și 6.586,07 m.c. tăiați fără acte de punere în valoare), cu o valoare totală de 4.391.791,9 RON, valoare ce depășește de 51.668,14 ori, valoarea unui metru cub de masă lemnoasă pe picior la data comiterii faptei, prin intermediul angajaților S.C. B., fără ca aceștia din urmă să aibă reprezentarea faptului că arborii marcați nu se încadrau în categoria produselor accidentale I și că autorizațiile de exploatare au fost emise cu nerespectarea prevederilor legale, faptă care întrunește elementele constitutive ale infracțiunii de participație improprie, în formă continuată, la infracțiunea de tăiere, fără drept, de arbori din fondul forestier național, prev. de art. 52 C. pen. rap. la art. 107 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 46/2008 rep. (în forma inițială, Republicată în temeiul art. IV din Legea nr. 133/2015 pentru modificarea și completarea Legii nr. 46/2008 privind Codul silvic, publicată în M. Of. nr. 411/10.06.2015) cu aplic. 35 alin. (1) C. pen. și art. 5 alin. (1) C. pen.

Inculpatul A., administrator la S.C. B., în baza aceleiași rezoluții infracționale, cu intenție directă:

- în perioada ianuarie 2009 - noiembrie 2012, a plătit angajaților S.C. B., cu titlu de salariu, sume de bani mai mari decât cele declarate/înregistrate sau a plătit persoanelor angajate fără forme legale, sume de bani cu același titlu, fără a fi declarate/înregistrate, sume ce reprezentau remunerații pentru activități prestate în interesul realizării obiectului de activitate al S.C. B., în valoare totală de 947.990 RON, ascunzând astfel sursa impozabilă/taxabilă în scopul sustragerii de la plata obligațiilor fiscale datorate bugetului de stat, prejudiciind astfel bugetul consolidat al statului cu suma de 708.036 RON (impozit pe salarii- 180.820 RON, CAS asigurați - 126.910 RON, CASS asigurați - 66.477 RON, șomaj asigurați - 6.043 RON (Total obligații asigurați 380.250 RON), CAS unitate - 251.404 RON, CASS unitate- 62.851 RON, șomaj unitate - 6.043 RON, fond concedii și indemnizații - 261 RON, fond garantare creanțe - 3.022 RON, comision ITM - 276 RON, fond accidente - 3.929 RON (Total obligații angajator - 327.786 RON) - situație de fapt ce se circumscrie tipicității modalității normative prev. de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005,

- în perioada 2008 - 2012, a omis să înregistreze în evidențele contabile ale societății o parte dintre veniturile realizate din vânzarea masei lemnoase și materialului lemnos, în scopul sustragerii de la plata obligațiilor fiscale datorate bugetului de stat, producând un prejudiciu de 1.838.954 RON, reprezentând TVA în cuantum de 954.175 RON, impozit pe profit în cuantum de 644.217 RON și 240.562 RON impozitul pe dividende - situație de fapt ce se circumscrie tipicității modalității normative prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005,

- în perioada 2008 - 2012, a întocmit, prin intermediul inculpatelor O. și K. și a deținut înscrisuri în care se menționau toate operațiunile comerciale efectuate (exploatare masă lemnoasă, transporturi masă lemnoasă efectuate, achiziții, livrări, cheltuieli, solduri, salarii plătite etc.) și veniturile realizate din acestea, operațiuni care nu se regăsesc, în totalitate, în documentele financiar-contabile ale societății, în scopul sustragerii de la plata obligațiilor fiscale datorate bugetului de stat - situație de fapt ce se circumscrie tipicității modalității normative prev. de art. 9 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 241/2005, prejudiciul total cauzat bugetului statului fiind de 2.546.990 RON, întrunește elementele constitutive ale infracțiunii unice de evaziune fiscală, în formă continuată, prev. și ped. de art. 9 alin. (1) lit. a), b) și e) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 (având în vedere un curs BNR 1 euro la 13.11.2012, în valoare de 4,5310 RON), cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. din 1968 și art. 5 alin. (1) C. pen.

Inculpatul A., în baza aceleiași rezoluții infracționale, cu intenție directă:

- în perioada 2008 - 2012, a disimulat adevărata proveniență a sumei de 8.036.430 RON, sub forma unor achiziții de terenuri forestiere în valoare totală de 7.427.730 RON, efectuate de către inculpatul A. cu sume de bani provenite din săvârșirea infracțiunilor de evaziune fiscală în formă continuată și participație improprie, în formă continuată, la infracțiunea de tăiere, fără drept, de arbori din fondul forestier național (achiziții urmate de vânzarea de către inculpat de masă lemnoasă către inculpata S.C. B., în valoare de 7.681.675 RON) precum și sub forma acordării unui împrumut către inculpata S.C. B. în suma de 608.700 RON, ce de asemenea provenea din săvârșirea infracțiunilor de evaziune fiscală în formă continuată și participație improprie, în formă continuată, urmat de retragerea de către inculpatul A., sub forma restituirii de împrumut, a sumei de 680.154,50 RON. (situație de fapt ce se circumscrie tipicității modalității normative prev. de art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019)

- în perioada 2013 - 2014, în scopul ascunderii sau a disimulării originii ilicite a unor suprafețe de teren forestier, achiziționate anterior cu sume de bani ce proveneau din săvârșirea infracțiunilor de evaziune fiscală în formă continuată și participație improprie, în formă continuată la infracțiunea de tăiere, fără drept, de arbori din fondul forestier național:

- a transferat fictiv dreptul de proprietate asupra acestora, sub aparența unor contracte de vânzare-cumpărare către tatăl său, inculpatul H. (suprafața totală de 4.653.089 mp teren forestier (dobândită anterior de inculpatul A. cu banii obținuți din comiterea infracțiunilor premisă), conform contractelor de vânzare cumpărare autentificate prin Încheierea nr. 4956/24.12.2013, prin Încheierea nr. 325/24.01.2014, și respectiv, prin Încheierea nr. 987/15.04.2014), precum și către inculpatul G. (suprafața de 1.389.995 mp teren forestier (dobândită anterior de inculpatul A. cu banii obținuți din comiterea infracțiunilor premisă) conform contractului de vânzare-cumpărare autentificat prin Încheierea nr. 340/31.01.2013 de P.), persoane care au cunoscut că bunurile provin din săvârșirea de infracțiuni și au urmărit, prin aceasta, să-l ajute pe inculpatul A. să se sustragă de la urmărire

- a înstrăinat către S.C. I., în baza a 8 contracte, contra sumei totale de 265.070 RON, un volum de 5920 metri cubi de masă lemnoasă pe picior, provenită de pe suprafețele de teren achiziționate anterior de către inculpatul A. cu sume de bani provenite din comiterea infracțiunilor premisă

- în calitate de administrator al S.C. B., a înstrăinat către S.C. I., în baza unui număr de 4 contracte, contra sumei de 220.900 RON, un volum de 2.173 metri cubi masă lemnoasă pe picior, provenită de pe suprafața de teren achiziționată anterior de către inculpatul A. cu sume de bani provenite din comiterea infracțiunilor premisă, (situație de fapt ce se circumscrie tipicității modalității normative prev. de art. 49 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 129/2019)

întrunește elementele constitutive ale infracțiunii unice de spălare a banilor, în forma continuată prev. și ped. de art. 49 alin. (1) lit. a) și b) din Legea nr. 129/2019, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., toate cu aplic. art. 38 C. pen.

Inculpata S.C. B. care, în perioada 2008 - 2012, în baza aceleiași rezoluții infracționale și în realizarea obiectului său de activitate ("tăierea și rindeluirea lemnului"), cu intenție directă, a tăiat, fără drept, din fondul forestier național, un volum total de 25.834,07 metri cubi de masă lemnoasă (din care 19.248 m.c. aferenți unui număr de 41 de acte de punere în valoare întocmite cu încălcarea dispozițiilor legale de funcționarii silvici din cadrul N. (18 acte de punere în valoare vizând partizi de produse accidentale I constituite pentru arbori puși în valoare pe căi de scos apropiat (ISA), respectiv: x și 23 de acte de punere în valoare pentru accidentale I (arbori afectați de factori biotici/abiotici, respectiv: nr. x), reprezentând 70 % din masa lemnoasă menționată în acele acte de punere în valoare, provenită din arbori sănătoși care nu se încadrau pentru tăiere și 6.586,07 m.c. tăiați fără acte de punere în valoare), cu o valoare totală de 4.391.791,9 RON, valoare ce depășește de 51.668,14 ori, valoarea unui metru cub de masă lemnoasă pe picior la data comiterii faptei, prin intermediul angajaților S.C. B., fără ca aceștia din urmă să aibă reprezentarea faptului că arborii marcați nu se încadrau în categoria produselor accidentale I și că autorizațiile de exploatare au fost emise cu nerespectarea prevederilor legale, întrunește elementele constitutive ale infracțiunii de infracțiunii de participație improprie, în formă continuată, la infracțiunea de tăiere, fără drept, de arbori din fondul forestier național, prev. de art. 52 C. pen. rap. la art. 107 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 46/2008 rep. (în forma inițială, Republicată în temeiul art. IV din Legea nr. 133/2015 pentru modificarea și completarea Legii nr. 46/2008 - Codul silvic, publicată în M. Of. nr. 411/10.06.2015) cu aplic. 35 alin. (1) C. pen., și art. 5 alin. (1) C. pen.

Inculpata S.C. B., în baza aceleiași rezoluții infracționale și în realizarea obiectului său de activitate ("tăierea și rindeluirea lemnului"), cu intenție directă:

- în perioada ianuarie 2009 - noiembrie 2012, a plătit angajaților S.C. B., cu titlu de salariu, sume de bani mai mari decât cele declarate/înregistrate sau a plătit persoanelor angajate fără forme legale, sume de bani cu același titlu, fără a fi declarate/înregistrate, sume ce reprezentau remunerații pentru activități prestate în interesul realizării obiectului de activitate al S.C. B., în valoare totală de 947.990 RON, ascunzând astfel sursa impozabilă/taxabilă în scopul sustragerii de la plata obligațiilor fiscale datorate bugetului de stat, prejudiciind astfel bugetul consolidat al statului cu suma de 708.036 RON (impozit pe salarii - 180.820 RON, CAS asigurați - 126.910 RON, CASS asigurați - 66.477 RON, șomaj asigurați - 6.043 RON (Total obligații asigurați 380.250 RON), CAS unitate - 251.404 RON, CASS unitate- 62.851 RON, șomaj unitate - 6.043 RON, fond concedii și indemnizații - 261 RON, fond garantare creanțe - 3.022 RON, comision ITM - 276 RON, fond accidente - 3.929 RON (Total obligații angajator - 327.786 RON) - situație de fapt ce se circumscrie tipicității modalității normative prev. de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005,

- în perioada 2008 - 2012, a omis să înregistreze în evidențele contabile ale societății o parte dintre veniturile realizate din vânzarea masei lemnoase și materialului lemnos, în scopul sustragerii de la plata obligațiilor fiscale datorate bugetului de stat, producând un prejudiciu de 1.838.954 RON, reprezentând TVA în cuantum de 954.175 RON, impozit pe profit în cuantum de 644.217 RON și 240.562 RON impozitul pe dividende - situație de fapt ce se circumscrie tipicității modalității normative prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005,

- în perioada 2008 - 2012, a întocmit, prin intermediul angajaților săi, inculpații A., O. și K., a întocmit și a deținut înscrisuri în care se menționau toate operațiunile comerciale efectuate (exploatare masă lemnoasă, transporturi masă lemnoasă efectuate, achiziții, livrări, cheltuieli, solduri, salarii plătite etc.) și veniturile realizate din acestea, operațiuni care nu se regăsesc, în totalitate, în documentele financiar - contabile ale societății, în scopul sustragerii de la plata obligațiilor fiscale datorate bugetului de stat - situație de fapt ce se circumscrie tipicității modalității normative prev. de art. 9 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 241/2005, prejudiciul total cauzat bugetului statului fiind de 2.546.990 RON, întrunește elementele constitutive ale infracțiunii unice de evaziune fiscală, în formă continuată, prev. și ped. de art. 9 alin. (1) lit. a), b) și e) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 (având în vedere un curs BNR 1 euro la 13.11.2012, în valoare de 4,5310 RON), cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. din 1968 și art. 5 alin. (1) C. pen.

Inculpata S.C. B., în baza aceleiași rezoluții infracționale, cu intenție directă:

- în perioada 2008 - 2012, a disimulat adevărata proveniență a sumei de 8.036.430 RON, sub forma unor achiziții de terenuri forestiere în valoare totală de 7.427.730 RON, efectuate de către inculpatul A. în nume propriu, dar și în interesul persoanei juridice, cu sume de bani provenite din săvârșirea infracțiunilor de evaziune fiscală în formă continuată și participație improprie, în formă continuată, la infracțiunea de tăiere, fără drept, de arbori din fondul forestier național (achiziții urmate de vânzarea de către inculpat de masă lemnoasă către inculpata S.C. B., în valoare de 7.681.675 RON), precum și sub forma restituirii sumei de 680.154,50 RON către inculpatul A., în contul împrumutului de 608.700 RON, acordat anterior de acesta inculpatei S.C. B., din sume provenite din săvârșirea infracțiunilor de evaziune fiscală în formă continuată și participație improprie, în formă continuată (context factual circumscris modalității prev. de art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019)

- în perioada aprilie 2012 - septembrie 2014, în scopul ascunderii sau a disimulării originii ilicite a suprafeței de 1.057.500 metri pătrați de teren forestier, împreună cu întreaga sa masă lemnoasă, a dobândit -o de la inculpatul A., conform contractului de vânzare-cumpărare autentificat sub nr. x/20.04.2012, după care, de pe această suprafață, a vândut către S.C. I., un volum de 2.173 metri cubi de masă lemnoasă pe picior, la un preț stabilit de 220.900 RON, cunoscând că suprafața de teren forestier provenea din săvârșirea infracțiunilor predicat (context factual circumscris modalității prev. de art. 49 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 129/2019)

întrunește elementele constitutive ale infracțiunii unice de spălare a banilor, în forma continuată prev. și ped. de art. 49 alin. (1) lit. a) și b) din Legea nr. 129/2019 cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., toate, cu aplic. art. 38 C. pen.

Inculpatul C., în calitate de șef de district în cadrul N., în perioada 29.12.2010 - 05.11.2012, în baza aceleiași rezoluții infracționale, prin neîndeplinirea sau îndeplinirea în mod defectuos a atribuțiilor de serviciu, ce decurgeau din fișa postului precum și din actele normative privind domeniul silvic, cu intenție, i-a ajutat pe inculpații A. și S.C. B. să taie, fără, drept un volum de 19.248 metri cubi de material lemnos din fondul forestier național cu o valoare de 3.272.160 RON, aferent unui număr de 41 de acte de punere în valoare, respectiv: nr. x, faptă care întrunește elementele constitutive ale infracțiunii de complicitate, în formă continuată, la infracțiunea de tăiere, fără drept, de arbori din fondul forestier național, prevăzută și pedepsită de art. 48 C. pen. rap. la art. 107 alin. (1) lit. d) și alin. (2) lit. d) din Legea nr. 46/2008 republicată (în forma inițială, Republicată în temeiul art. IV din Legea nr. 133/2015 pentru modificarea și completarea Legii nr. 46/2008 - Codul silvic, publicată în M. Of. nr. 411/10.06.2015) cu aplic. 35 alin. (1) C. pen., și art. 5 alin. (1) C. pen.

Inculpatul D. în calitate de pădurar titular de canton în cadrul N., în perioada 29.12.2010 - 05.11.2012, în baza aceleiași rezoluții infracționale, prin neîndeplinirea sau îndeplinirea în mod defectuos a atribuțiilor de serviciu, ce decurgeau din fișa postului precum și din actele normative privind domeniul silvic, cu intenție, i-a ajutat pe inculpații A. și S.C. B. să taie, fără drept, un volum de 19.248 metri cubi de material lemnos din fondul forestier național cu o valoare de 3.272.160 RON, aferent unui n