ÎCCJ, Secția penală

Asupra cererii de recurs în casație de față;

În baza actelor și lucrărilor din dosar, constată următoarele:

Prin Sentința penală nr. 384 din 31.03.2021, Tribunalul București, secția I Penală a dispus următoarele:

I. (1). A respins, ca neîntemeiate, cererile formulate de inculpații A., B., C., D., E. și SC F., privind constatarea autorității de lucru judecat în legătură cu infracțiunile de evaziune fiscală în relațiile comerciale dintre G. cu SC F., SC H. SRL și SC I. SRL.

II. (1). În temeiul dispozițiilor art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (3) din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare la data faptei), cu aplicarea art. 41 alin. (2) din C. pen. anterior, art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 396 alin. (2) din C. proc. pen. a condamnat pe inculpatul A. (...) la pedeapsa principală de 5 ani închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală, în formă continuată (faptă din perioada 01/01/2006 - 31/10/2008, 54 acte materiale, vizând relațiile comerciale dintre SC J. -actuala SC G. cu SC F. și cu K.).

(2) În temeiul dispozițiilor art. 65 alin. (2) din C. pen. anterior raportat la art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, b și c din C. pen. anterior a aplicat condamnatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator, președinte/membru în consiliul administrație, de care s-a folosit condamnatul pentru săvârșirea infracțiunii, pe o perioadă de 2 ani.

(3) În temeiul dispozițiilor art. 71 alin. (1) din C. pen. anterior raportat la art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, b și c din C. pen. anterior a aplicat condamnatului pedeapsa accesorie.

(4) A constatat că infracțiunea în baza căreia i-a fost aplicată pedeapsa prin prezenta hotărâre este concurentă cu infracțiunile pentru care i-au fost aplicate pedepsele prin Sentința penală nr. 1981 din 14.07.2014 pronunțată de Tribunalul București, în Dosarul nr. x/2012, definitivă prin Decizia penală nr. 1182 din 22.07.2016 a Curții de Apel București și prin Sentința penală nr. 2004 din 20.11.2015 pronunțată de Tribunalul București, în Dosarul nr. x/2011, definitivă prin Decizia penală nr. 576 din 14/04/217 a Curții de Apel București.

(5) A constatat că prin Sentința penală nr. 54 din 26/02/2018 pronunțată de Tribunalul Ilfov, definitivă prin Decizia penală nr. 27/CO din 23/01/2019 a Curții de Apel București au fost contopite pedepsele aplicate prin sentințele penale enunțate la alin. (4), pct. II.

(6) A descontopit pedeapsa principală rezultată de 6 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen., pe o perioadă de 2 ani aplicată prin Sentința penală nr. 2004 din 20/11/2015 pronunțată de Tribunalul București, în Dosarul nr. x/2011, definitivă prin Decizia penală nr. 576 din 14/04/217 a Curții de Apel București și au fost repuse, în individualitatea lor, pedepsele componente:

- 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen., pe o perioadă de 2 ani, pentru infracțiunea prevăzută de art. 367 alin. (1) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen., faptă din 2006 - 17/04/2007;

- 4 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen., pe o perioadă de 2 ani, pentru infracțiunea prevăzută de art. 295 alin. (1) din C. pen. cu referire la art. 308, 309 din C. pen., cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen. și art. 5 din C. pen., faptă din 2006 - 17/04/2007;

- 4 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen., pe o perioadă de 2 ani, pentru infracțiunea prevăzută de art. 295 alin. (1) din C. pen. cu referire la art. 308, 309 din C. pen., cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen. și art. 5 din C. pen., faptă din ianuarie 2005 - iunie 2006 și sporul obligatoriu de 2 ani închisoare.

(7) În temeiul dispozițiilor art. 36 alin. (1) din C. pen. anterior cu aplicarea art. 5 din C. pen. raportat la art. 33, 34 din C. pen. anterior, cu aplicarea art. 5 din C. pen. a înlăturat sporul obligatoriu de 2 ani închisoare, a contopit cele 3 pedepse aplicate prin Sentința penală nr. 2004 din 20/11/2015 pronunțată de Tribunalul București, în Dosarul nr. x/2011, definitivă prin Decizia penală nr. 576 din 14/04/217 a Curții de Apel București cu pedeapsa de 4 ani închisoare din cauza de față și cu pedeapsa de 3 ani închisoare aplicată prin Sentința penală nr. 1981 din 14/07/2014 pronunțată de Tribunalul București, în Dosarul nr. x/2012, definitivă prin Decizia penală nr. 1182 din 22/07/2016 a Curții de Apel București pentru infracțiunea prevăzută de art. 297 alin. (1) din C. pen., cu referire la art. 308, 309 din C. pen., cu aplicarea art. 35 alin. (1) și art. 5 din C. pen. (faptă din 08.08.2008 și 24.02.2009) și i-a aplicat inculpatului pedeapsa principală rezultantă de 5 ani la care, în baza art. 34 alin. (1) lit. b) din C. pen. anterior, cu aplicarea art. 5 din C. pen., a aplicat sporul facultativ de 1 an, inculpatul urmând să execute pedeapsa principală rezultantă de 6 ani.

(8) În temeiul dispozițiilor art. 35 din C. pen. anterior cu aplicarea art. 5 din C. pen. a contopit pedepsele complementare aplicate prin sentințele penale anterior menționate și i-a aplicat inculpatului pedeapsa complementară rezultantă a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, b și c din C. pen. anterior cu aplicarea art. 5 din C. pen., pe o perioadă de 2 ani, după executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

(9) În temeiul dispozițiilor art. 36 alin. (3) din C. pen. anterior cu aplicarea art. 5 din C. pen. a dedus din pedeapsa principală perioadele executate, respectiv durata reținerii, arestării preventive și pedepsei executate: 08/10/2010 - 25/11/2015, 07/11/2011 - 14/11/2011, din 22/07/2016 până la 10/09/2019

(10) A constatat că inculpatul a fost liberat la data de 10/09/2019, cu rest rămas neexecutat de 772 zile și s-a menținut liberarea condiționată

III (1) În temeiul dispozițiilor art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (3) din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare la data faptei), cu aplicarea art. 41 alin. (2) din C. pen. anterior, art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 396 alin. (2) din C. proc. pen., a condamnat pe inculpatul B. (...) la pedeapsa principală de 5 ani închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală, în formă continuată (faptă din perioada 01/01/2006 - 31/10/2008, 58 acte materiale, vizând relațiile comerciale dintre SC J. - actuala SC G. cu SC L. SRL, SC F.. SC H. SRL, SC I.., respectiv cu K.)

(2) În temeiul dispozițiilor art. 65 alin. (2) din C. pen. anterior raportat la art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, b și c din C. pen. anterior a aplicat condamnatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator, președinte/membru în consiliul administrație, de care s-a folosit condamnatul pentru săvârșirea infracțiunii, pe o perioadă de 2 ani.

(3) În temeiul dispozițiilor art. 71 alin. (1) din C. pen. anterior raportat la art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, b și c din C. pen. anterior a aplicat condamnatului pedeapsa accesorie.

(4) În temeiul dispozițiilor art. 396 alin. (5) din C. proc. pen., raportat la art. 16 alin. (1) lit. b), teza I din C. proc. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen. l-a achitat pe inculpatul B. sub aspectul săvârșirii infracțiunilor de spălare a banilor, prevăzute de art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 și art. 29 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 656/2002 (în vigoare la data faptelor).

(5) A constatat că infracțiunea aplicată prin prezenta este concurentă cu infracțiunile pentru a căror săvârșire petentul a fost condamnat prin Sentința penală nr. 2004/20.11.2015 pronunțată de Tribunalul București, secția I Penală, definitivă prin Decizia penală nr. 576/A/14.04.2017 pronunțată de Curtea de Apel București, secția I Penală, Sentința penală nr. 662/11.12.2013 pronunțată de Curtea de Apel București, secția I Penală, definitivă prin Decizia penală nr. 248/02.07.2015 pronunțată de Înalta Curte de Casație și Justiție, secția penală, Sentința penală nr. 1981/14.07.2014 pronunțată de Tribunalul București, secția I Penală, definitivă prin Decizia penală nr. 1182/22.07.2016 a Curții de Apel București, secția I Penală, Sentința penală nr. 1007/16.12.2013 pronunțată de Tribunalul București, secția I Penală, definitivă prin Decizia penală nr. 977/21.07.2015 a Curții de Apel București, secția I Penală (fiind contopite prin Sentința penală nr. 1324 din 09/06/2017 a Tribunalului București, definitivă prin Decizia penală nr. 418/C din 29/09/2017 a Curții de Apel București) și sentința penală 2901 din 13/12/2016 a Tribunalului București, definitivă prin decizia 579 din 26/04/2018 a Curții de Apel București.

(6) A descontopit pedeapsa rezultantă de 6 ani închisoare aplicată prin Sentința penală nr. 2004/20.11.2015 pronunțată de Tribunalul București, secția I Penală, definitivă prin Decizia penală nr. 576/A/14.04.2017 pronunțată de Curtea de Apel București, secția I Penală în pedepsele componente pe care le-a repus în individualitatea lor, astfel:

- 2 ani închisoare aplicată pentru săvârșirea infracțiunii de aderare la un grup infracțional, prevăzute de art. 367 alin. (1) C. pen. cu aplicarea art. 5 C. pen., faptă din perioada 17/04/2007 - 2008;

- 4 ani închisoare aplicată pentru săvârșirea infracțiunii de delapidare, prevăzută de art. 295 alin. (1) C. pen. cu referire la art. 308 C. pen. și art. 309 C. pen., cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. și art. 5 alin. (1) C. pen., faptă din perioada 17/04/2007 - 2008;

- 4 ani închisoare aplicată pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la delapidare, prevăzută de art. 48 alin. (1) raportat la art. 295 alin. (1) C. pen., cu referire la art. 308 C. pen. și art. 309 C. pen., cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. și art. 5 alin. (1) C. pen., faptă din perioada ianuarie 2005 - iunie 2006.

(7) În baza art. 85 alin. (1) C. pen. (1968) a anulat suspendarea condiționată a executării pedepsei de 2 ani închisoare aplicată prin Sentința penală nr. 662 din 11.12.2013 pronunțată de Curtea de Apel București, secția I Penală, definitivă prin Decizia penală nr. 248/02.07.2015 pronunțată de Înalta Curte de Casație și Justiție, secția penală.

(8) În baza art. 36 alin. (2) raportat la art. 34 lit. b) C. pen. (1968) a înlăturat sporul obligatoriu și a contopit pedeapsa aplicată în prezenta cauză cu pedepsele de 2 ani închisoare (Sentința penală nr. 2004/20.11.2015 pronunțată de Tribunalul București, secția I Penală, definitivă prin Decizia penală nr. 576/A/14.04.2017 pronunțată de Curtea de Apel București, secția I Penală), 4 ani închisoare (Sentința penală nr. 2004/20.11.2015 pronunțată de Tribunalul București, secția I Penală, definitivă prin Decizia penală nr. 576/A/14.04.2017 pronunțată de Curtea de Apel București, secția I Penală), 4 ani închisoare (Sentința penală nr. 2004/20.11.2015 pronunțată de Tribunalul București, secția I Penală, definitivă prin Decizia penală nr. 576/A/14.04.2017 pronunțată de Curtea de Apel București, secția I Penală), 2 ani închisoare (Sentința penală nr. 662/11.12.2013 pronunțată de Curtea de Apel București, secția I Penală, definitivă prin Decizia penală nr. 248/02.07.2015 pronunțată de Înalta Curte de Casație și Justiție, secția penală), 6 ani închisoare (Sentința penală nr. 1007/16.12.2013 pronunțată de Tribunalul București, secția I Penală, definitivă prin Decizia penală nr. 977/21.07.2015 a Curții de Apel București, secția I Penală, faptă din februarie - martie 2008), 4 ani închisoare (sentința penală 2901 din 13/12/2016 a Tribunalului București, definitivă prin decizia 579 din 26/04/2018 a Curții de Apel București) și 6 ani închisoare (Sentința penală nr. 1981/14.07.2014 pronunțată de Tribunalul București, secția I Penală, definitivă prin Decizia penală nr. 1182/22.07.2016 a Curții de Apel București, secția I Penală, faptă din perioada 18/09/2007 - 24/02/2009) în pedeapsa cea mai grea de 6 ani închisoare sporită la 10 ani închisoare.

(9) În baza art. 35 alin. (3) C. pen. (1968) coroborat cu art. 12 din Legea nr. 187/2012, a aplicat alăturat pedepsei principale rezultante pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, b și c C. pen. (1968) (actualmente art. 66 alin. (1) lit. a), b), g) C. pen.) pe o perioadă de 3 ani după executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale rezultante.

(10) În baza art. 71 C. pen. (1968) a aplicat petentului condamnat pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, b și c C. pen. (1968) pe durata executării pedepsei principale rezultante.

(11) În baza art. 36 alin. (3) C. pen. (1968) a dedus din durata pedepsei rezultante durata prevenția de la 07.11.2011 până la 15.11.2011 și perioada executată de la 21.07.2015 la 20/12/2017, și de la 26/04/2018 la 17/12/2018.

(12) A constatat că inculpatul a fost liberat condiționat la data de 17/12/2018, cu rest rămas neexecutat de 2303 zile și a menținut liberarea condiționată.

IV (1) În temeiul dispozițiilor art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (3) din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare la data faptei), cu aplicarea art. 41 alin. (2) din C. pen. anterior, art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 396 alin. (2) și 10 din C. proc. pen. l-a condamnat pe inculpatul C., (...) la pedeapsa principală de 4 ani închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală, în formă continuată, (faptă din perioada 01/01/2006 - 31/10/2008, 58 acte materiale, vizând relațiile comerciale dintre SC J. - actuala SC G. cu SC L. SRL, SC F.. SC H. SRL, SC I.. și K.).

(2) În temeiul dispozițiilor art. 65 alin. (2) din C. pen. anterior raportat la art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, b și c din C. pen. anterior, cu aplicarea art. 5 din C. pen. a aplicat condamnatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator, președinte/membru în consiliul administrație, de care s-a folosit condamnatul pentru săvârșirea infracțiunii, pe o perioadă de 2 ani.

(3) În temeiul dispozițiilor art. 71 alin. (1) din C. pen. anterior raportat la art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, b și c din C. pen. anterior a aplicat condamnatului pedeapsa accesorie.

(4) A constatat că infracțiunea aplicată prin prezenta este concurentă cu infracțiunile pentru a căror săvârșire petentul a fost condamnat prin Sentința penală nr. 1007 din 16/12/2012 pronunțată de Tribunalul București, definitivă prin Decizia penală nr. 977 din 21/07/2015 pronunțată de Curtea de apel București, prin Sentința penală nr. 1981 din 14/07/2014, pronunțată de Tribunalul București, definitivă prin Decizia penală nr. 1182 din 22/07/2016 a Curții de Apel București, prin Sentința penală nr. 2901 din 13/12/2016 a Tribunalului București, definitivă prin Decizia penală nr. 579 din 26/04/2018 a Curții de Apel București și prin Sentința penală nr. 2004 din 20/11/2015 a Tribunalului București, definitivă prin Decizia nr. 576 din 14/04/2017 a Curții de Apel București.

(5) A constatat că pedepsele aplicate prin Sentința penală nr. 1007 din 16/12/2012 pronunțată de Tribunalul București, definitivă prin Decizia penală nr. 977 din 21/07/2015 pronunțată de Curtea de apel București și prin Sentința penală nr. 2004 din 20/11/2015 a Tribunalului București, definitivă prin Decizia nr. 576 din 14/04/2017 a Curții de Apel București au fost contopite prin Sentința penală nr. 277 din 06/10/2017 pronunțată de Tribunalul Ilfov, definitivă prin Decizia penală nr. 551/C din 19/12/2017 a Curții de Apel București.

(6) A descontopit pedeapsa rezultantă de 3 ani închisoare aplicată inculpatului prin Sentința penală nr. 2004/20.11.2015 pronunțată de Tribunalul București, secția I Penală, definitivă prin Decizia penală nr. 576/14.04.2017 pronunțată de Curtea de Apel București, secția I Penală în pedepsele componente:

- 1 an închisoare și 1 an interzicerea drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b), g) din Noul C. pen., pentru infracțiunea prevăzută de art. 367 alin. (1) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen. și art. 19 din Legea nr. 682/2002, faptă din perioada 2006 - 2008;

- 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b), g) din Noul C. pen., pentru infracțiunea prevăzută de art. 295 alin. (1) din C. pen., cu referire la art. 308 și 309 din C. pen., cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen., art. 5 din C. pen. și art. 19 din Legea nr. 682/2002, faptă din perioada 2006 - 2008;

- 2 ani și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b), g) din Noul C. pen., pentru infracțiunea prevăzută de art. 295 alin. (1) din C. pen., cu referire la art. 308 și 309 din C. pen., cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen., art. 5 din C. pen. și art. 19 din Legea nr. 682/2002, faptă din perioada ianuarie 2005 - iunie 2006 - 2008

(7) În baza art. 36 alin. (2) raportat la art. 34 lit. b) C. pen. (1968) a înlăturat sporul obligatoriu și a contopit pedeapsa aplicată în prezenta cauză (4 ani închisoare) cu pedepsele de 3 ani închisoare (aplicată prin Sentința penală nr. 1007 din 16/12/2012 pronunțată de Tribunalul București, definitivă prin Decizia penală nr. 977 din 21/07/2015 pronunțată de Curtea de apel București, faptă din februarie - martie 2008), 3 ani și 6 luni închisoare (aplicată prin Sentința penală nr. 1981 din 14/07/2014, pronunțată de Tribunalul București, definitivă prin Decizia penală nr. 1182 din 22/07/2016 a Curții de Apel București, faptă din 18/09/2007 - 24/09/2008), 3 ani închisoare (aplicată prin Sentința penală nr. 2901 din 13/12/2016 a Tribunalului București, definitivă prin Decizia penală nr. 579 din 26/04/2018 a Curții de Apel București), pedepsele de 1 an închisoare, 2 ani închisoare și cea de 2 ani închisoare (aplicate prin Sentința penală nr. 2004/20.11.2015 pronunțată de Tribunalul București, secția I Penală, definitivă prin Decizia penală nr. 576/14.04.2017 pronunțată de Curtea de Apel București, secția I Penală), rezultând pedeapsa cea mai grea de 4 ani închisoare, pe care a sporit-o cu 1 an (spor facultativ prevăzut de art. 39 din C. pen. din 1968), urmând ca inculpatul să execute pedeapsa principală rezultantă de 5 ani închisoare.

(8) În baza art. 35 alin. (3) C. pen. (1968) coroborat cu art. 12 din Legea nr. 187/2012, a aplicat alăturat pedepsei principale rezultante pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, b și c C. pen. (1968) (actualmente art. 66 alin. (1) lit. a), b), g) C. pen.) pe o perioadă de 2 ani după executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale rezultante.

(9) În baza art. 71 C. pen. (1968) a aplicat petentului condamnat pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, b și c C. pen. din 1968 pe durata executării pedepsei principale rezultante.

(10) În baza art. 36 alin. (3) C. pen. (1968) a dedus din durata pedepsei rezultante durata prevenției de la 07.11.2011 până la 14.11.2011 și perioada executată de la 21.07.2015 la 07/02/2018 și de la 10/05/2018 la 28/09/2019.

(11) În temeiul dispozițiilor art. 36 din C. pen. anterior raportat la art. 35 din C. pen. anterior, ambele cu aplicarea art. 5 din C. pen. s-a scăzut din pedeapsa complementară rezultantă perioada deja executată, de la data de 07/02/2018 - 10/05/2018 și de la 28/09/2019, la zi.

(12) A constatat că inculpatul a fost liberat la data de 28/09/2019 cu rest rămas neexecutat de 717 zile și a menținut liberarea condiționată.

V (1) În temeiul dispozițiilor art. 26 din C. pen. anterior, raportat la art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (3) din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare la data faptei), cu aplicarea art. 41 alin. (2) din C. pen. anterior, art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 396 alin. (2) și 10 din C. proc. pen. a condamnat pe inculpata M. (...) la pedeapsa principală de 4 ani închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (faptă din iulie 2006 - mai 2008, 39 acte materiale, cu privire la relațiile comerciale dintre SC J. - actuala SC G. cu SC F. SRL).

(2) În temeiul dispozițiilor art. 65 alin. (2) din C. pen. anterior raportat la art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, b și c din C. pen. anterior a aplicat inculpatei pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator, președinte/membru în consiliul administrație, de care s-a folosit condamnatul pentru săvârșirea infracțiunii, pe o perioadă de 2 ani.

(3) În temeiul dispozițiilor art. 71 alin. (1) din C. pen. anterior, raportat la art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, b și c din C. pen. anterior a aplicat inculpatei pedeapsa accesorie.

(4) A constatat că pedeapsa aplicată prin prezenta hotărâre este concurentă cu pedepsele aplicate prin Sentința penală nr. 2004 din 20/11/2015 pronunțată de Tribunalul București, secția I penală în Dosar nr. x/2011, definitivă prin Decizia penală nr. 567 din 14/07/2017 a Curții de Apel București, respectiv pedeapsa principală rezultantă de 8 ani și 4 luni închisoare și pedeapsa complementată de 3 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen. pe o durată de 3 ani.

(5) A descontopit pedeapsa principală rezultantă de 8 ani și 4 luni închisoare și pedeapsa complementară rezultantă aplicată prin Sentința penală nr. 2004 din 20/11/2015 pronunțată de Tribunalul București, secția I penală, în Dosarul nr. x/2011, definitivă prin Decizia penală nr. 567 din 14/07/2017 a Curții de Apel București și a repus în individualitatea lor pedepsele componente, astfel:

- 1 an și 6 luni închisoare și interzicerea drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen. pe o durată de 2 ani, pentru infracțiunea prevăzută de art. 367 alin. (1) din C. pen. cu aplicarea art. 5 din C. pen. și art. 19 din Legea nr. 682/2002, faptă din 2006 - 2008;

- 3 ani închisoare și interzicerea drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen. pe o durată de 3 ani, pentru infracțiunea prevăzută de art. 48 din C. pen. raportat la art. 295 alin. (1) din C. pen., cu referire la art. 308 și 309 din C. pen., cu aplicarea art. 35 din C. pen., art. 5 din C. pen. și art. 19 din Legea nr. 682/2002, faptă din 2006 - 2008;

- 6 ani închisoare și interzicerea drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen. pe o durată de 3 ani, pentru infracțiunea prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (2) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 din C. pen., art. 5 din C. pen. și art. 19 din Legea nr. 682/2002, faptă din 2006 - 2008;

- 2 ani și 6 luni închisoare și interzicerea drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen. pe o durată de 3 ani, pentru infracțiunea prevăzută de art. 29 alin. (1) lit. a) și c) din Legea nr. 656/2002, cu aplicarea art. 5 din C. pen. ș art. 19 din Legea nr. 682/2002, faptă din 2006 - 2008 și sporul obligatoriu de 2 ani și 4 luni închisoare.

(4) În temeiul dispozițiilor art. 36 alin. (1) din C. pen. anterior cu aplicarea art. 5 din C. pen. raportat la art. 33, 34 din C. pen. anterior, cu aplicarea art. 5 din C. pen. a înlăturat sporul obligatoriu de 2 ani și 4 luni închisoare, a contopit cele 5 pedepse cu pedeapsa de 4 ani închisoare din cauza de față și i-a aplicat inculpatei pedeapsa principală rezultantă de 6 ani la care, în baza art. 34 alin. (1) lit. b) din C. pen. anterior, cu aplicarea art. 5 din C. pen., a aplicat sporul facultativ de 2 ani și 4 luni, inculpata urmând să execute pedeapsa principală rezultantă de 8 ani și 4 luni.

(5) În temeiul dispozițiilor art. 35 din C. pen. anterior, cu aplicarea art. 5 din C. pen. a contopit pedepsele complementare aplicate prin sentințele penale anterior menționate și i-a aplicat inculpatului pedeapsa complementară rezultantă a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, b și c din C. pen. anterior cu aplicarea art. 5 din C. pen., pe o perioadă de 3 ani, după executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

(6) În temeiul dispozițiilor art. 36 alin. (3) din C. pen. anterior cu aplicarea art. 5 din C. pen. a dedus din pedeapsa principală perioadele executare, respectiv durata reținerii, arestării preventive și pedepsei executate: 08/10/2010 - 18/03/2011 și de la 14/04/2017 până la data de 23/02/2021.

(7) A constatat că inculpata a fost liberată la data de 23/02/2021, cu rest rămas neexecutat de 1278 zile, prin Sentința penală nr. 263/2021 a Judecătoriei Ploiești și a menținut liberarea condiționată.

VII (1) În temeiul dispozițiilor art. 396 alin. (6) din C. proc. pen., raportat la art. 16 alin. (a lit. f) (prescripția răspunderii penale) din C. proc. pen., coroborat cu art. 122 alin. (1) lit. c) din C. pen. anterior, art. 124 din C. pen. anterior (la data săvârșirii faptei - aprilie 2008), cu aplicarea art. 5 din C. pen. a încetat procesul penal față de inculpata N. cu privire la săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 26 din C. pen. anterior raportat la art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (2) din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare la data faptei), cu aplicarea art. 41 alin. (2) din C. pen. anterior, art. 5 alin. (1) C. pen. (faptă din aprilie 2008, 2 acte materiale, vizând relațiile comerciale dintre SC J. - actuala SC G. cu SC H. SRL).

VII (1) În temeiul dispozițiilor art. 396 alin. (6) din C. proc. pen., raportat la art. 16 alin. (a lit. f) (prescripția răspunderii penale) din C. proc. pen., coroborat cu art. 122 alin. (1) lit. c) din C. pen. anterior, art. 124 din C. pen. anterior (la data săvârșirii faptei - aprilie 2008), cu aplicarea art. 5 din C. pen. a încetat procesul penal față inculpatul E. (...) cu privire la săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală, prevăzută art. 26 din C. pen. anterior raportat la art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (2) din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare la data faptei), cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. (faptă din aprilie 2008, vizând relațiile comerciale dintre SC J. - actuala SC G. cu SC I. SRL).

VIII (1) În temeiul dispozițiilor art. 26 din C. pen. anterior raportat la art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (3) din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare la data faptei), cu aplicarea art. 41 alin. (2) din C. pen. anterior, art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 396 alin. (2) din C. proc. pen. l-a condamnat pe inculpatul D. (...) la pedeapsa principală de 5 ani închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (faptă din februarie 2008, 2 acte materiale, vizând relațiile comerciale dintre SC J. - actuala SC G. cu SC H. SRL și cu SC I. SRL);

(2) În temeiul dispozițiilor art. 65 alin. (2) din C. pen. anterior, raportat la art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, b și c din C. pen. anterior a aplicat condamnatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor de a fi ales în autoritățile publice sau în funcții elective publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator, președinte/membru în consiliul administrație, de care s-a folosit condamnatul pentru săvârșirea infracțiunii, pe o perioadă de 2 ani.

(3) În temeiul dispozițiilor art. 71 alin. (1) din C. pen. anterior, raportat la art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, b și c din C. pen. anterior a aplicat condamnatului pedeapsa accesorie.

(4) A constatat că pedeapsa aplicată prin prezenta hotărâre este concurentă cu pedepsele aplicate prin Sentința penală nr. 2004 din 20/11/2015 pronunțată de Tribunalul București, secția I penală, în Dosarul nr. x/2011, definitivă prin Decizia penală nr. 567 din 14/07/2017 a Curții de Apel București și prin Sentința penală nr. 1007 din 16/12/2013 pronunțată de Tribunalul București, secția I penală, în Dosarul nr. x/2011, definitivă prin Decizia penală nr. 977 din 21/07/2015 a Curții de Apel București.

(5) A constatat că pedepsele aplicate prin sentințele penale indicate la alin. (4) au fost contopite prin Sentința penală nr. 379 din 07/03/2019 a Tribunalului București, în Dosarul nr. x/2019, definitivă prin Decizia penală nr. 182 din 27/05/2019 a Curții de Apel București.

(6) A descontopit pedeapsa principală rezultantă, de 6 ani și 4 luni închisoare, aplicată petentului prin Sentința penală nr. 1007/16.12.2013, pronunțată de Tribunalul București, secția I Penală, și, urmare a înlăturării sporului de 1 an și 4 luni închisoare,

- 5 ani închisoare și pedeapsa complementară privind interzicerea drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen., pentru o perioadă de 3 ani, stabilită pentru săvârșirea infracțiunii prevăzute de art. 48 C. pen., raportat la art. 295 alin. (1) C. pen., cu referire la art. 309 C. pen., cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., faptă din februarie - martie 2008;

- 4 ani închisoare și pedeapsa complementară privind interzicerea drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen., pentru o perioadă de 3 ani, stabilită pentru săvârșirea infracțiunii prevăzute de art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., faptă din aprilie - mai 2008.

(7) A descontopit pedeapsa principală rezultantă, de 4 ani închisoare, aplicată petentului prin Sentința penală nr. 2004/20.11.2015, pronunțată de Tribunalul București, secția I Penală, și, urmare a înlăturării sporului de 1 an și 6 luni închisoare, au fost repuse în individualitatea lor pedepsele componente de:

- 2 ani și 4 luni închisoare și pedeapsa complementară privind interzicerea drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen., pentru o perioadă de 2 ani, stabilită pentru săvârșirea infracțiunii prevăzute de art. 48 alin. (1) C. pen., raportat la art. 295 alin. (1) C. pen., cu referire la art. 308 C. pen., faptă din ianuarie - decembrie 2007;

- 2 ani și 6 luni închisoare și pedeapsa complementară privind interzicerea drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen., pentru o perioadă de 2 ani, stabilită pentru săvârșirea infracțiunii prevăzute de art. 29 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 656/2002, faptă din ianuarie - decembrie 2007;

- 2 ani și 2 luni închisoare și pedeapsa complementară privind interzicerea drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen., pentru o perioadă de 2 ani, stabilită pentru săvârșirea infracțiunii prevăzute de art. 47 C. pen., raportat la art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002.

(8) În temeiul dispozițiilor art. 36 alin. (1) din C. pen. anterior cu aplicarea art. 5 din C. pen. raportat la art. 33, 34 din C. pen. anterior, cu aplicarea art. 5 din C. pen. a înlăturat sporurile obligatoriii de 1 an și 6 luni închisoare și respectiv 1 an și 4 luni, a contopit cele 5 pedepse cu pedeapsa de 5 ani închisoare din cauza de față și i-a aplicat inculpatului pedeapsa principală rezultantă de 5 ani la care, în baza art. 34 alin. (1) lit. b) din C. pen. anterior, cu aplicarea art. 5 din C. pen., a aplicat sporul facultativ de 3 ani și 8 luni, inculpatul având de executat pedeapsa principală rezultantă de 8 ani și 8 luni.

(9) În temeiul dispozițiilor art. 35 din C. pen. anterior cu aplicarea art. 5 din C. pen. a contopit pedepsele complementare aplicate prin sentințele penale sus menționate și i-a aplicat inculpatului pedeapsa complementară rezultantă a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, b și c din C. pen. anterior cu aplicarea art. 5 din C. pen., pe o perioadă de 3 ani, după executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

(10) În temeiul dispozițiilor art. 36 alin. (3) din C. pen. anterior cu aplicarea art. 5 din C. pen. a dedus din pedeapsa principală perioadele executare, respectiv durata reținerii, arestării preventive și pedepsei executate: 08/10/2011, 15/10/2010 - 13/12/2010 și 21/07/2015 până la data de 02/07/2019.

(12) A constatat că inculpatul a fost liberat condiționat la data de 02/07/2019, cu rest rămas neexecutat de 1380 zile, prin Sentința penală nr. 1637 din 26/06/2019 a Judecătoriei Sector 5 București și a menținut liberarea condiționată.

IX (1) În temeiul dispozițiilor art. 396 alin. (5) din C. proc. pen., raportat la art. 16 alin. (1) lit. b), teza a II-a din C. proc. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen. a achitat pe inculpata G. (fostă J.) (...) sub aspectul săvârșirii infracțiunii de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (3) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. (2) din C. pen. anterior și art. 5 alin. (1) din C. pen. .

(2) În temeiul dispozițiilor art. 396 alin. (5) din C. proc. pen., raportat la art. 16 alin. (1) lit. b), teza a I-a din C. proc. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen. a achitat pe inculpata G. (fostă J.), sub aspectul săvârșirii infracțiunii de spălare a banilor prevăzută de art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002, republicată (în formele în vigoare la data faptelor) cu aplicarea art. 41 alin. (2) din C. pen. anterior și art. 5 din C. pen.

X (1) În temeiul dispozițiilor art. 396 alin. (6) din C. proc. pen., raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) (prescripția răspunderii penale) din C. proc. pen., coroborat cu art. 122 alin. (1) lit. c) din C. pen. anterior, art. 124 din C. pen. anterior (la data săvârșirii faptei - decembrie 2007), cu aplicarea art. 5 din C. pen. a încetat procesul penal privind pe inculpata SC L. SRL (...) sub aspectul săvârșirii infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală prevăzută de art. 26 din C. pen. anterior raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare la data faptei), cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. (faptă din decembrie 2007, vizând relațiile comerciale cu SC J. - actuala SC G.);

(2) În temeiul dispozițiilor art. 396 alin. (5) din C. proc. pen. raportat la art. 16 alin. (1) lit. b), teza a I-a din C. proc. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen. a achitat pe inculpata SC L. SRL, sub aspectul săvârșirii infracțiunilor de spălare a banilor, prevăzute de art. art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002, republicată și respectiv de art. 29 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 656/2002, republicată.

XI (1) În temeiul dispozițiilor art. 396 alin. (6) din C. proc. pen., raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) (prescripția răspunderii penale) din C. proc. pen., coroborat cu art. 122 alin. (1) lit. c) din C. pen. anterior, raportat la art. 122 alin. (3) din C. pen. anterior, art. 124 din C. pen. anterior (la data săvârșirii faptei - decembrie 2007), cu aplicarea art. 5 din C. pen. a încetat procesul penal față de inculpata I. SRL cu privire la săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală, (faptă din decembrie 2007, vizând relațiile comerciale cu SC J. - actuala SC G.), prevăzută de art. 26 din C. pen. anterior raportat la art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (2) din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare la data faptei), cu aplicarea art. 41 alin. (2) din C. pen. anterior, art. 5 alin. (1) C. pen.

XII. (1) În temeiul dispozițiilor art. 26 din C. pen. anterior, raportat la art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (3) din Legea nr. 241/2005 (în forma în vigoare la data faptei), cu aplicarea art. 5 alin. (1) C. pen. și art. 396 alin. (2) din C. proc. pen., a condamnat pe inculpata SC F. (...) la pedeapsa principală a amenzii penale în sumă de 300.000 RON (trei sute mii RON) pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală (faptă din aprilie 2008, vizând relațiile comerciale cu SC J. - actuala SC G.).

(2) În temeiul dispozițiilor art. 531 alin. (3) lit. a) din C. pen. anterior raportat la art. 712 alin. (1) din C. pen. anterior, cu aplicarea art. 5 din C. pen. a aplicat pedeapsa complementară a dizolvării persoanei juridice SC F.

XIII. (1) În temeiul dispozițiilor art. 19 din C. proc. pen., art. 397 din C. proc. pen. raportat la art. 25 din C. proc. pen. a admis acțiunea civilă promovată de partea civilă ANAF.

(2) A constatat că prejudiciul, în cuantum de 6.802.670 RON, cauzat prin infracțiunea de evaziune fiscală a fost recuperat de partea civilă ANAF prin Nota de compensare nr. x din 17/07/2009.

(3) În baza 404 alin. (4) lit. c) din C. proc. pen., a ridicat sechestrul asigurator asupra bunului imobil - clădire aparținând inculpatei SC G. (fosta J.), dispus prin ordonanța din 07/10/2016, filele x dup.

(4) În baza 404 alin. (4) lit. c) din C. proc. pen., a ridicat sechestrul asigurator asupra bunurilor aparținând inculpaților N., E., SC L. SRL și SC I. SRL, dispus prin ordonanța din 05/10/2016, filele x dup - pt. N., ordonanța din 06/10/2016, filele x dup - pt. E., și prin ordonanța din 07/10/2016, filele x dup. - pt. SC L. SRL și SC I. SRL.

(5) În baza dispozițiilor art. 404 alin. (4) lit. c) din C. proc. pen., a menținut în parte sechestrul asigurator aplicat prin ordonanțele din data de 28/09/2016, 04/10/2016, 05/10/2016, 06/10/2016 și 07/10/2016, filele x dup și a proceselor-verbale de aplicare a sechestrului, filele x d.u.p până la concurența cheltuielilor judiciare, asupra bunurilor aparținând inculpaților: A., B., C., M., D., F.

(6) În temeiul dispozițiilor art. 25 alin. (3) din C. proc. pen. a desființat următoarele înscrisuri:

- contractul de consultanță nr. x din 06/11/2007 încheiat de SC G. S.A. (fosta J.) cu SC L. SRL și a actelor financiar contabile emise în baza acestuia, respectiv: factura fiscală nr. x din 20/12/2007;

- contractul de servicii nr. x din 01/07/2006 încheiat de SC G. S.A. (fosta J.) cu SC F. împreună cu actele adiționale și a actelor financiar contabile emise în baza acestuia, respectiv facturile fiscale: factura nr. x/18.07.2006, factura nr. x/31.07.2006, factura nr. x/01.08.2006, factura nr. x/03.08.2006, factura nr. x/28.08.2006, factura nr. x/01.11.2006, factura nr. x/01.11.2006, factura nr. x/19.12.2006, factura nr. x/19.12.2006, factura nr. x/04.01.2007, factura nr. x/04.01.2007, factura nr. x/04.01.2007, factura nr. x/01.02.2007, factura nr. x/01.02.2007, factura nr. x/01.02.2007, factura nr. x/01.02.2007, factura nr. x/01.03.2007, factura nr. x/02.04.2007, factura nr. x/25.04.2006, factura nr. x/11.05.2007, factura nr. x/30.05.2007, factura nr. x/27.06.2007, factura nr. x/30.07.2007, factura nr. x-1/31.08.2007, factura nr. x-2/01.10.2007, factura nr. x-3/01.10.2007, factura nr. x-1/01.11.2007, factura nr. x-1/02.11.2007, factura nr. x-1/30.11.2007, factura nr. x-1/30.12.2007, factura nr. x-1/19.12.2007, factura nr. x-2/14.01.2008, factura nr. x-2/31.01.2008, factura nr. x-4/04.02.2008, factura nr. x-2/01.04.2008, factura nr. x-4/01.04.2008, factura nr. x-5/01.04.2008, factura nr. x-3/28.05.2008.

- contractul de prestări servicii nr. x din 19/02/2008, încheiat de SC G. S.A. (fosta J.) cu SC H. SRL împreună cu actele adiționale și a actelor financiar contabile emise în baza acestuia, respectiv facturile fiscale nr. x din 03/04/2008 și nr. x din 07/04/2008;

- contractul de creare și întreținere brand nr. x din 29/02/2008 încheiat de SC G. S.A. (fosta J.) cu SC I. SRL împreună cu actele adiționale și a actelor financiar contabile emise în baza acestuia, respectiv factura fiscală nr. x din 04/04/2008;

- contractul de servicii nr. x din 17/07/2006 încheiat de SC G. S.A. (fosta J.) cu K. împreună cu actele adiționale și a actelor financiar contabile emise în baza acestuia, respectiv facturile fiscale: factura nr. x-01/31.07.2006, factura nr. x-02/31.07.2006, factura nr. x-03/31.08.2006, factura x-04/30.09.2006, factura x-05/31.10.2006, x/30.11.2006, factura x-07/31.12.2006, factura x-08/31.01.2007, factura x-09/28.02.2007, factura x-10/31.03.2007, factura x-11/30.04.2007, factura x-12/31.12.2007, factura x-13/31.01.2008, factura x-14/30.06.2008, factura x-15/31.10.2008, (înscrisuri aflate în copie, în vol. 10 dup, urmând a se face aplicarea dispozițiilor art. 580 alin. (5) din C. proc. pen.).

XIV (1) În temeiul dispozițiilor art. 13 din Legea nr. 241/2005, la rămânerea definitive a prezentei hotărâri, s-a comunicat Oficiului Național al Registrului Comerțului o copie a dispozitivului a prezentei hotărârii definitive.

XV (1) În baza art. 274 alin. (1) și (2) din C. proc. pen., a obligat inculpații A., B., C., M., D. și SC F. SRL la plata cheltuielilor judiciare în cuantum total de 51 840 RON (din care suma de 9 840 RON reprezintă onorariu expert desemnat pentru expertiza judiciară contabilă), după cum urmează: inculpatul A. - suma de 16 840 RON; inculpații B., C., M., D.. și SC F., suma de câte 7 000 RON, fiecare.

(2) Onorariile apărătorilor desemnați din oficiu au fost achitate din fondurile Ministerului Justiției.

(3) În temeiul dispozițiilor art. 275 alin. (3) din C. proc. pen., cheltuielile judiciare avansate de către stat, privind pe inculpații N., E., SC G., SC L. SRL și SC I. SRL au rămas în sarcina acestuia.

(4) A restituit cheltuielile efectuate de către martori, din fondurile Ministerului de Justiție, după cum urmează: către O., suma de 105,90 RON [(239 km x 7,5 l/100 km) x 5,91 RON/1 l. motorină]; către P., suma de 447,80 RON (în contul indicat de martor la dosar instanță) și către Q., suma de 253,54 RON [(572 km x 7,5 l/100 km) x 5,91 RON/1 l. motorină].

Împotriva acestei hotărâri au declarat apel Parchetul de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție - Direcția Națională Anticorupție, inculpații C., D. și B., avocat R. și Cabinetul Individual de Insolvență S. și partea civilă Agenția Națională de Administrare Fiscală.

Prin Decizia penală nr. 141/A din 06.02.2023 pronunțată de Curtea de Apel București, secția a- II- a Penală, în Dosarul nr. x/2016, s-a luat act de retragerea apelurilor declarate de apelanții R. și de Cabinetul Individual de Insolvență S. împotriva Sentinței penale nr. 384/31.03.2021, pronunțată de Tribunalul București, secția I Penală în Dosarul nr. x/2016.

În baza art. 275 alin. (2), (4) din C. proc. pen., au fost obligați apelanții la plata sumei de câte 100 RON, fiecare, reprezentând cheltuieli judiciare avansate de stat.

În baza art. 421 alin. (1) pct. 1 lit. b) C. proc. pen., a fost respins, ca nefondat, apelul declarat de apelanta - parte civilă Agenția Națională de Administrare Fiscală împotriva Sentinței penale nr. 384/31.03.2021, pronunțată de Tribunalul București, secția I Penală, în Dosarul nr. x/2016.

În baza art. 275 alin. (2) C. proc. pen., a fost obligată apelanta - parte civilă la plata sumei de 500 RON, reprezentând cheltuieli judiciare avansate de stat.

În baza art. 421 alin. (1) pct. 2 lit. a) C. proc. pen., au fost admise apelurile declarate de Ministerul Public - Parchetul de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție - Direcția Națională Anticorupție, de apelanții-inculpați C., D. și B., au fost extinse efectele apelului cu privire la inculpații SC F., M. și A., a fost desființată, în parte, sentința penală atacată și, în rejudecare, s-a constatat că, prin încheierea din data de 23.03.2022 a Curții de Apel București s-a dispus schimbarea încadrării juridice:

- cu privire la inculpatul B., din art. 29 alin. (1) lit. a) și c) din Legea nr. 656/2002, într-o infracțiune prevăzută de art. 23 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002, cu aplic. art. 5 C. pen.

- cu privire la inculpata G., din art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 într-o infracțiune de spălare a banilor prevăzută de art. 23 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002, cu aplic. art. 5 C. pen.

- cu privire la inculpata L. SRL, din art. 48 C. pen. rap. la art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 și art. 29 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 656/2002, într-o singură infracțiune de complicitate la spălare a banilor, prevăzută de art. 26 din C. pen. din 1969 raportat la art. 23 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002, cu aplicarea art. 5 C. pen.

În temeiul art. 396 alin. (1), (6) raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., a fost încetat procesul penal față de inculpatul A. pentru infracțiunea de evaziune fiscală, în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (3) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., art. 5 C. pen. (54 acte materiale), întrucât a intervenit prescripția răspunderii penale.

Au fost înlăturate celelalte dispoziții privind pe inculpat (pct. II, alin. (2) - (11) cuprinse în hotărârea apelată.

În temeiul art. 396 alin. (1), (6) raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., a fost încetat procesul penal față de inculpatul B. pentru infracțiunea de evaziune fiscală, în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (3) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., art. 5 C. pen. (58 acte materiale), întrucât a intervenit prescripția răspunderii penale.

În temeiul art. 396 alin. (1), (5) raportat la art. 16 alin. (1) lit. b) teza a I-a C. proc. pen., a fost achitat inculpatul B. pentru infracțiunea de spălare a banilor, prevăzută de art. 23 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 (în prezent art. 49 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 129/2019), cu aplicarea art. 5 C. pen., întrucât fapta inculpatului nu este prevăzută de legea penală.

Au fost înlăturate celelalte dispoziții privind pe inculpat (pct. III, alin. (2) - (3), 5 - 13) cuprinse în hotărârea apelată.

În temeiul art. 396 alin. (1), (6) raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., a fost încetat procesul penal față de inculpatul C. pentru infracțiunea de evaziune fiscală, în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (3) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., art. 5 C. pen., (58 acte materiale), întrucât a intervenit prescripția răspunderii penale.

Au fost înlăturate celelalte dispoziții privind pe inculpat (pct. IV, alin. (2) - (13) cuprinse în hotărârea apelată.

În temeiul art. 396 alin. (1), (6) raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., a fost încetat procesul penal față de inculpata M. pentru infracțiunea de complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată, prevăzută de art. 48 C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (3) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., art. 5 C. pen., (39 acte materiale), întrucât a intervenit prescripția răspunderii penale.

Au fost înlăturate celelalte dispoziții privind pe inculpată (pct. V, alin. (2) - (8) cuprinse în hotărârea apelată.

În temeiul art. 396 alin. (1), (6) raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., a fost încetat procesul penal față de inculpatul D. pentru infracțiunea de complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată, prevăzută de art. 48 C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (3) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., art. 5 C. pen. (2 acte materiale), întrucât a intervenit prescripția răspunderii penale.

Au fost înlăturate celelalte dispoziții privind pe inculpat (pct. VIII, alin. (2) - (12) cuprinse în hotărârea apelată.

În temeiul art. 396 alin. (1), (7) raportat la art. 16 alin. (1) lit. b) teza a II-a C. proc. pen., a fost achitată inculpata G. pentru infracțiunea de evaziune fiscală, în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (3) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., art. 5 C. pen. (58 acte materiale), întrucât fapta inculpatei nu a fost săvârșită cu vinovăția prevăzută de lege.

În temeiul art. 396 alin. (1), (7) raportat la art. 16 alin. (1) lit. b) teza a I-a C. proc. pen., a fost achitată inculpata G. pentru infracțiunea de spălare a banilor, prevăzută de art. 23 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 (în prezent art. 49 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 129/2019), cu aplicarea art. 5 C. pen., întrucât fapta inculpatei nu este prevăzută de legea penală.

În temeiul art. 396 alin. (1), (5) raportat la art. 16 alin. (1) lit. b) teza a I-a C. proc. pen., a fost achitată inculpata SC L. SRL pentru infracțiunea de complicitate la spălare a banilor, prevăzută de art. 26 din C. pen. din 1969 raportat la art. 23 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 (în prezent art. 48 C. pen. rap. la art. 49 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 129/2019), cu aplicarea art. 5 C. pen., întrucât fapta inculpatei nu este prevăzută de legea penală.

În temeiul art. 396 alin. (1), (6) raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., a fost încetat procesul penal față de inculpata SC F., pentru infracțiunea de complicitate la evaziune fiscală, prevăzută de art. 48 C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (3) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., art. 5 C. pen. (39 acte materiale), întrucât a intervenit prescripția răspunderii penale.

A fost înlăturată aplicarea dispozițiilor art. 13 din Legea nr. 241/2005.

Au fost înlăturate dispozițiile privind obligarea inculpaților la plata cheltuielilor judiciare către stat.

În baza art. 397, art. 404 alin. (4) lit. c) C. proc. pen., a fost ridicat sechestrul asigurător aplicat prin ordonanțele nr. x/2010 din 28.09.2016, 04.10.2016, 05.10.2016, 06.10.2016 și 07.10.2016, asupra bunurilor aparținând inculpaților A., B., C., M., D., F., care a fost menținut de prima instanță până la concurența cheltuielilor judiciare.

Cheltuielile judiciare în fond au rămas în sarcina statului.

Au fost menținut celelalte dispoziții ale sentinței penale apelate care nu contravin prezentei decizii.

În baza art.