ÎCCJ, Secția penală, Decizia nr. 6/2022

Deliberând asupra cauzei de față, în baza actelor și lucrărilor din dosar, constată următoarele:

Prin Sentința penală nr. 370 din data de 30.09.2021, pronunțată de Tribunalul Dolj în Dosarul nr. x/2020, în temeiul art. 598 alin. (2) C. proc. pen. raportat la art. 598 alin. (1) lit. c) C. proc. pen. și art. 50 C. proc. pen., s-a admis excepția de necompetență materială a Tribunalului Dolj, invocată din oficiu și s-a declinat competența de soluționare a contestației la executare formulată de Statul Român prin ANAF - DGRFP Craiova, în contradictoriu cu intimații A. și B., în favoarea Înaltei Curți de Casație și Justiție.

Pentru a dispune astfel, Tribunalul Dolj a reținut, în esență, că, prin cererea înregistrată pe rolul Tribunalului Dolj, la data de 04.11.2020 sub nr. x/2020, Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Craiova, în numele Statului Român, prin Agenția Națională de Administrare Fiscală, în calitate de parte civilă în Dosarul nr. x/2016, soluționat definitiv, având în vedere mandatul nr. x/28.10.2020, comunicat de ANAF, în temeiul art. 598 alin. (1) lit. c) C. proc. pen., a formulat contestație la executare, conform art. 598 alin. (1) lit. c) C. proc. pen., prin care a solicitat sa se dispună:

Analizând actele și lucrările dosarului, prin prisma excepției invocate, Tribunalul Dolj a constatat că prezenta cauză are ca obiect lămurirea dispozitivului Sentinței penale nr. 278/03.06.2019, pronunțată de Tribunalul Dolj, în Dosarul nr. x/2016, în sensul de a lămuri contradictorialitatea dintre următoarele dispoziții: "în temeiul art. 112 alin. (1) lit. e) C. pen., dispune confiscarea sumei de 2.421.398,3 RON, rezultată în urma săvârșirii infracțiunii de folosire cu rea-credință a bunurilor societății comerciale, precum și a sumelor de bani găsite la domiciliul inculpaților, respectiv asupra sumelor de 324.950 RON, 2250 euro și respectiv 120.000 RON, depuse la C. conform chitanțelor seria x nr. x din data de 21.04.2016, și "în temeiul art. 404 alin. (4) lit. d) C. proc. pen. rap. la art. 11 din Legea nr. 241/2005 și la art. 249 C. proc. pen., menține măsura sechestrului asigurător dispusă prin ordonanța din data de 21.06.2016, emisă în Dosarul nr. x/2015 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Dolj, asupra sumelor de bani găsite la domiciliul inculpaților, respectiv asupra sumelor de 324.950 RON, 2250 euro și respectiv 120.000 RON, depuse la C. conform chitanțelor seria x nr. x din data de 21.04.2016, în vederea reparării pagubei produse prin comiterea infracțiunii, raportat la suma reprezentând pretențiile materiale admise părții civile, în sumă totală de 295.723 RON (373.023 RON, prejudiciu - 77300 RON, sumă achitată), precum și în vederea evitării sustragerii de la confiscarea specială în sumă totală de 2.160.733,12 RON și a achitării cheltuielilor judiciare, și pentru - a se preciza în mod expres, bunurile (sumele de bani) asupra cărora se dispune confiscarea cu privire la inculpatul B. și bunurile (sumele de bani) asupra cărora se dispune confiscarea cu privire la inculpata A..

Tribunalul a constatat însă că, din verificările pe portalul instanțelor, rezultă că la data de 03.06.2021, prin Decizia nr. 247/2021 a Înaltei Curți de Casație și Justiție, au fost admise recursurile în casație formulate de inculpații B. și A., fiind casată, în parte, Decizia penală nr. 1071/30.09.2020 a Curții de Apel Craiova, precum și Sentința penală nr. 278/03.06.2019, pronunțată de Tribunalul Dolj în dosarul x/2016, iar urmare a rejudecării, cauza a primit o altă soluționare atât sub aspectul laturii penale, cât și sub aspectul laturii civile. Totodată, s-a menționat că se "mențin celelalte dispoziții care nu contravin prezentei decizii".

În opinia instanței de fond, Sentința penală nr. 278/03.06.2019, pronunțată de Tribunalul Dolj, în Dosarul nr. x/2016, a fost casată, iar, în prezent, aspectele invocate nu pot fi lămurite decât de instanța care a soluționat cauza ca urmare a admiterii recursului în casație, respectiv de Înalta Curte de Casație și Justiție.

Prin urmare, având în vedere decizia Înaltei Curți de Casație și Justiție prin care s-a admis recursul în casație și față de obiectul cauzei, Tribunalul a apreciat că Înalta Curte de Casație și Justiție este instanța competentă să soluționeze prezenta cerere.

Cauza a fost înregistrată pe rolul Înaltei Curți de Casație și Justiție, secția penală, la data de 28.10.2021, sub nr. x/2020, fiind repartizată aleatoriu Completului nr. 8 cu termen de judecată la data de 08.12.2021.

Prin încheierea din data de 08 decembrie 2021, pronunțată de Înalta Curte de Casație și Justiție, în Dosarul nr. x/2020, în temeiul dispozițiilor art. 111 alin. (6) din Regulamentul de ordine interioară al instanțelor judecătorești raportat la dispozițiile art. 598 alin. (2) C. proc. pen., s-a dispus trimiterea cauzei Completului nr. 10 al Înaltei Curți de Casație și Justiție, secția penală (completul care a pronunțat hotărârea în recurs în casație), spre competentă soluționare.

Prin rezoluția din data de 20.12.2020, s-a fixat termen de judecată la data de 11 ianuarie 2022, de către completul nr. 10 din cadrul secției penale a Înaltei Curți de Casație și Justiție.

La acest termen de judecată, Înalta Curte, din oficiu, a invocat excepția necompetenței materiale a instanței supreme, concluziile procurorului și ale apărătorilor din oficiu pentru intimații A. și B., fiind redate în partea introductivă a prezentei decizii.

Examinând cauza cu prioritate, prin prisma excepției de necompetență invocată, în conformitate cu dispozițiile art. 598 și următoarele din C. proc. pen., Înalta Curte de Casație și Justiție constată că, în prezenta cauză, competența de soluționare aparține Tribunalului Dolj, în considerarea următoarelor argumente:

Prin Sentința penală nr. 278 din 03.06.2019 pronunțată de Tribunalul Dolj, s-a dispus, printre altele, în baza art. 396 alin. (5) rap. la art. 16 alin. (1) lit. a) C. proc. pen., achitarea inculpatei A., pentru săvârșirea infracțiunii prev. de art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen.

În baza art. 396 alin. (5) rap. la art. 16 alin. (1) lit. a) C. proc. pen., a fost achitată inculpata A., pentru săvârșirea infracțiunii prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (SC D. SRL).

În baza art. 396 alin. (5) rap. la art. 16 alin. (1) lit. a) C. proc. pen., a fost achitată aceeași inculpată, pentru săvârșirea infracțiunii prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (SC E. SRL).

În baza art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnată inculpata A. la pedeapsa de 7 luni închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de folosire cu rea-credință a bunurilor societății comerciale (F. SRL).

În baza art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnată aceeași inculpată la pedeapsa de 6 luni pentru săvârșirea infracțiunii de folosire cu rea-credință a bunurilor societății comerciale (SC G. SRL).

În baza art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnată aceeași inculpată la pedeapsa de 8 luni închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de folosire cu rea-credință a bunurilor societății comerciale (SC D. SRL).

În baza art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnată aceeași inculpată la pedeapsa de 1 an închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de folosire cu rea-credință a bunurilor societății comerciale (SC E. SRL).

În baza art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnată inculpata A. la pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale, pedeapsă a cărei executare începe în condițiile art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen. (F. SRL).

În baza art. 65 alin. (1) C. pen., s-a dispus aplicarea pedepsei accesorii a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen. respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale.

În baza art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnată inculpata A. la pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale, pedeapsă a cărei executare începe în condițiile art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen. (SC G. SRL).

În baza art. 65 alin. (1) C. pen., s-a dispus aplicarea pedepsei accesorii a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale.

În baza art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnată inculpata A. la pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale, pedeapsă a cărei executare începe în condițiile art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen. (SC E. SRL - SC H. SRL).

În baza art. 65 alin. (1) C. pen., s-a dispus aplicarea pedepsei accesorii a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale.

În baza art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) și art. 5 C. pen., a fost condamnată aceeași inculpată la pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale, pedeapsă a cărei executare începe în condițiile art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen. (SC E. SRL - SC I. SRL).

În baza art. 65 alin. (1) C. pen., s-a dispus aplicarea pedepsei accesorii a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen. respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale.

În baza art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnată aceeași inculpată la pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale, pedeapsă a cărei executare începe în condițiile art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen. (SC E. SRL).

În baza art. 65 alin. (1) C. pen., s-a dispus aplicarea pedepsei accesorii a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale.

În baza art. 322 alin. (1) C. pen. cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnată inculpata A. la pedeapsa de 6 luni închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată în formă continuată.

În baza art. 38, 39 alin. (1) lit. b) C. pen., s-au contopit pedepsele aplicate inculpatei A., urmând ca aceasta să execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare la care s-a adăugat un spor de 1/3 din totalul pedepselor stabilite, respectiv 3 ani și 9 luni închisoare urmând ca inculpata să execute pedeapsa rezultantă de 5 ani și 9 luni închisoare în regim de detenție.

În baza art. 45 alin. (3) lit. a) C. pen., s-a aplicat pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale, pedeapsă a cărei executare începe în condițiile art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen.

În baza art. 45 alin. (5) C. pen., s-a dispus aplicarea pedepsei accesorii a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale.

În baza art. 12 din Legea nr. 241/2005 s-a constatat decăzută inculpata din dreptul de a fi fondator, administrator, director sau reprezentant legal al unei societăți ce funcționează în condițiile Legii nr. 31/1990, până la data reabilitării sale.

În baza art. 13 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 s-a dispus comunicarea sentinței la Oficiul Registrului pentru înscrierea cuvenitelor mențiuni, după rămânerea definitivă a hotărârii.

În baza art. 396 alin. (5) rap. la art. 16 alin. (1) lit. a) C. proc. pen. a fost achitat inculpatul B., pentru săvârșirea infracțiunii prev. de art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen.

În baza art. 396 alin. (5) rap. la art. 16 alin. (.1 lit. a) C. proc. pen., a fost achitat inculpatul B., pentru săvârșirea infracțiunii prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (SC D. SRL).

În baza art. 396 alin. (5) rap. la art. 16 alin. (1) lit. a) C. proc. pen., a fost achitat același inculpat, pentru săvârșirea infracțiunii prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (SC E. SRL).

În baza art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnat inculpatul B. la pedeapsa de 7 luni închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de folosire cu rea-credință a bunurilor societății comerciale (F. SRL).

În baza art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnat același inculpat la pedeapsa de 6 luni pentru săvârșirea infracțiunii de folosire cu rea-credință a bunurilor societății comerciale (SC G. SRL).

În baza art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnat același inculpat la pedeapsa de 8 luni închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de folosire cu rea-credință a bunurilor societății comerciale (SC D. SRL).

În baza art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnat același inculpat la pedeapsa de 1 an închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de folosire cu rea-credință a bunurilor societății comerciale (SC E. SRL).

În baza art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnat inculpatul B. la pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale, pedeapsă a cărei executare începe în condițiile art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen. (F. SRL).

În baza art. 65 alin. (1) C. pen., s-a dispus aplicarea pedepsei accesorii a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen. respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale.

În baza art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnat același inculpat la pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale, pedeapsă a cărei executare începe în condițiile art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen. (SC G. SRL).

În baza art. 65 alin. (1) C. pen., s-a dispus aplicarea pedepsei accesorii a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale.

În baza art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnat inculpatul B. la pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale, pedeapsă a cărei executare începe în condițiile art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen. (SC E. SRL - SC H. SRL).

În baza art. 65 alin. (1) C. pen., s-a dispus aplicarea pedepsei accesorii a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale.

În baza art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) și art. 5 C. pen., a fost condamnat același inculpat la pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale, pedeapsă a cărei executare începe în condițiile art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen. (SC E. SRL - SC I. SRL).

În baza art. 65 alin. (1) C. pen., s-a dispus aplicarea pedepsei accesorii a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen. respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale.

În baza art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnat același inculpat la pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale, pedeapsă a cărei executare începe în condițiile art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen. (SC E. SRL).

În baza art. 65 alin. (1) C. pen., s-a dispus aplicarea pedepsei accesorii a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale.

În baza art. 322 alin. (1) C. pen. cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnat inculpatul B. la pedeapsa de 6 luni închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată în formă continuată.

În baza art. 38, 39 alin. (1) lit. b) C. pen., s-au contopit pedepsele aplicate inculpatului B., urmând ca acesta să execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare la care s-a adăugat un spor de 1/3 din totalul pedepselor stabilite, respectiv 3 ani și 9 luni închisoare urmând ca inculpatul să execute pedeapsa rezultantă de 5 ani și 9 luni închisoare în regim de detenție.

În baza art. 45 alin. (3) lit. a) C. pen., s-a aplicat pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale, pedeapsă a cărei executare începe în condițiile art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen.

În baza art. 45 alin. (5) C. pen., s-a dispus aplicarea pedepsei accesorii a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale.

În baza art. 12 din Legea nr. 241/2005 s-a constatat decăzut inculpatul din dreptul de a fi fondator, administrator, director sau reprezentant legal al unei societăți ce funcționează în condițiile Legii nr. 31/1990, până la data reabilitării sale.

În baza art. 13 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 s-a dispus comunicarea sentinței la Oficiul Registrului pentru înscrierea cuvenitelor mențiuni, după rămânerea definitivă a hotărârii.

În baza art. 72 C. pen., s-a dedus din pedeapsa aplicată inculpatei A. durata reținerii din data de 21.04.2016 - 24 de ore și durata arestării preventive, de la 22.04.2016 până la 15.07.2016.

În baza art. 72 C. pen., s-a dedus din pedeapsa aplicată inculpatului B. durata reținerii din data de 21.04.2016 - 24 de ore și durata arestării preventive, de la 22.04.2016 până la 15.07.2016.

În temeiul art. 397 alin. (1) rap. la art. 19, art. 23 C. proc. pen., art. 998 și urm. C. civ., s-a admis, în parte, acțiunea civilă exercitată și precizată de partea civilă Agenția Națională de Administrare Fiscală în numele Statului Român - Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Craiova și s-a dispus obligarea inculpaților A. și B., în solidar cu partea responsabilă civilmente SC F. SRL, la plata către partea civilă a sumei de 16.793 RON, cu titlu de daune materiale (TVA datorat), precum și a obligațiilor fiscale accesorii, în condițiile Codului de procedură fiscală, aferente sumei de 16793 RON, de la data nașterii obligațiilor fiscale accesorii și până la data achitării efective a debitului principal.

În temeiul art. 397 alin. (1) rap. la art. 19, art. 23 C. proc. pen., art. 998 și urm. C. civ., s-a admis în parte acțiunea civilă exercitată și precizată de partea civilă Agenția Națională de Administrare Fiscală în numele Statului Român - Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Craiova și s-a dispus obligarea inculpaților A. și B., în solidar cu partea responsabilă civilmente SC G. SRL, la plata către partea civilă a sumei de 25.865 RON (TVA datorat), cu titlu de daune materiale, precum și a obligațiilor fiscale accesorii, în condițiile Codului de procedură fiscală, aferente sumei de 25.865 RON, de la data nașterii obligațiilor fiscale accesorii și până la data achitării efective a debitului principal.

În temeiul art. 397 alin. (1) rap. la art. 19, art. 23 C. proc. pen., art. 998 și urm. C. civ., s-a admis în parte acțiunea civilă exercitată și precizată de partea civilă Agenția Națională de Administrare Fiscală în numele Statului Român - Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Craiova și s-a dispus obligarea inculpaților A. și B., în solidar cu partea responsabilă civilmente SC E. SRL, la plata către partea civilă a sumei de 330365 RON (TVA + impozit pe profit), cu titlu de daune materiale, precum și a obligațiilor fiscale accesorii, în condițiile Codului de procedură fiscală, aferente sumei de 330.365 RON, de la data nașterii obligațiilor fiscale accesorii și până la data achitării efective a debitului principal.

În temeiul art. 397 alin. (1) rap. la art. 19, art. 23 C. proc. pen., art. 998 și urm. C. civ., s-a admis în parte acțiunea civilă exercitată și precizată de partea civilă Agenția Națională de Administrare Fiscală în numele Statului Român - Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Craiova și s-a dispus obligarea inculpaților A. și B., în solidar la plata dobânzilor și penalităților de întârziere, calculate conform C. proc. fisc. (Legea nr. 207/2015), aferente sumei achitate de 77.300 RON, pentru perioada 28.11.2015 - 30.12.2016.

S-a respins, în rest, ca nefondată acțiunea civilă.

S-a constatat că din întreg prejudiciul constatat anterior, inculpații au achitat suma de 77.300 RON, conform chitanțelor seria x nr. x.

În temeiul art. 112 alin. (1) lit. e) C. pen., s-a dispus confiscarea sumei de 2.421.398,3 RON, rezultată în urma săvârșirii infracțiunii de folosire cu rea-credință a bunurilor societății comerciale, precum și a sumelor de bani găsite la domiciliul inculpaților, respectiv asupra sumelor de 324.950 RON, 2250 euro și respectiv 120.000 RON, depuse la C. conform chitanțelor seria x nr. x din data de 21.04.2016.

În temeiul art. 404 alin. (4) lit. d) C. proc. pen. rap. la art. 11 din Legea nr. 241/2005 și la art. 249 C. proc. pen., s-a menținut măsura sechestrului asigurător dispusă prin ordonanța din data de 21.06.2016 emisă în Dosarul nr. x/2015 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Dolj, asupra sumelor de bani găsite la domiciliul inculpaților, respectiv asupra sumelor de 324.950 RON, 2250 euro și respectiv 120.000 RON, depuse la C. conform chitanțelor seria x nr. x din data de 21.04.2016, în vederea reparării pagubei produse prin comiterea infracțiunii, raportat la suma reprezentând pretențiile materiale admise părții civile în sumă totală de 295.723 RON (373.023 RON, prejudiciu - 77300 RON, sumă achitată), precum și în vederea evitării sustragerii de la confiscarea specială în sumă totală de 2.160.733,12 RON și a achitării cheltuielilor judiciare.

În temeiul art. 404 alin. (4) lit. d) C. proc. pen. rap. la art. 11 din Legea nr. 241/2005 și la art. 249 C. proc. pen., s-a menținut măsura sechestrului asigurător dispusă prin ordonanța din data de 20.05.2016 emisă în Dosarul nr. x/2015 al Parchetului de pe lângă Tribunalul Dolj.

În temeiul art. 404 alin. (4) lit. d) C. proc. pen. rap. la art. 11 din Legea nr. 241/2005 și la art. 249 C. proc. pen., s-a instituit sechestru asiguratoriu asupra tuturor bunurilor mobile și imobile aflate în proprietatea inculpaților A. și B. și poprirea asiguratorie pe sumele datorate, în vederea reparării pagubei produse prin comiterea infracțiunilor reținute în sarcina inculpaților, raportat la suma reprezentând pretențiile materiale admise părții civile în sumă totală de 295.723 RON (373.023 RON, prejudiciu - 77300 RON, sumă achitată), precum și în vederea evitării sustragerii de la confiscarea specială în sumă totală de 2.421.398,3 RON și a achitării cheltuielilor judiciare.

În baza art. 25 C. proc. pen., s-a dispus anularea facturilor fictive și chitanțele aferente ce au fost introduse în contabilitatea SC E. SRL, ca provenind de la SC H. SRL.

În baza art. 25 C. proc. pen., s-a dispus anularea facturilor fictive și chitanțele aferente ce au fost introduse în contabilitatea SC E. SRL, ca provenind de la SC I. SRL.

Împotriva acestei sentințe au declarat apel Parchetul de pe lângă Tribunalul Dolj, inculpații A. și B. și partea civilă Statul Român prin ANAF - DGRFP Craiova.

Prin Decizia penală nr. 1071 din data de 30 septembrie 2020, pronunțată de Curtea de Apel Craiova, în baza art. 421 pct. 2 lit. a) C. proc. pen., s-au admis, în parte, apelurile declarate de Parchetul de pe lângă Tribunalul Dolj, inculpații A. și B. și de către partea civilă Statul Român prin ANAF-DGRFP împotriva Sentinței penale nr. 278/03.06.2019 a Tribunalului Dolj.

S-a desființat, în parte, sentința apelată pe latură penală și civilă.

- pedeapsa de 7 luni închisoare aplicată în baza art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. pentru săvârșirea infracțiunii de folosire cu rea-credință a bunurilor societății comerciale (F. SRL);

- pedeapsa de 6 luni închisoare aplicată în baza art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. pentru săvârșirea infracțiunii de folosire cu rea-credință a bunurilor societății comerciale (SC G. SRL);

- pedeapsa de 8 luni închisoare aplicată în baza art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. pentru săvârșirea infracțiunii de folosire cu rea-credință a bunurilor societății comerciale (SC D. SRL);

- pedeapsa de 1 an închisoare aplicată în baza art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. pentru săvârșirea infracțiunii de folosire cu rea-credință a bunurilor societății comerciale (SC E. SRL);

- pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale aplicată pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (SC F. SRL);

- pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (SC G. SRL);

- pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (SC E. SRL - SC H. SRL);

- pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală prev de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (SC E. SRL - SC I. SRL);

- pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (SC E. SRL);

- pedeapsa de 6 luni închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată în formă continuată prev. de art. 322 alin. (1) C. pen., cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen.

S-au înlăturat dispozițiile art. 396 alin. (5) C. proc. pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. a) C. proc. pen. privind achitarea inculpatei pentru săvârșirea infracțiunilor de spălare de bani prev. de art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. și evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (SC E. SRL).

S-a menținut soluția de achitare a inculpatei pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (SC D. SRL).

S-a constatat că prin încheierea din data de 20.01.2020 a Curții de Apel Craiova s-a dispus schimbarea încadrării juridice a faptelor pentru care a fost trimisă în judecată inculpata A. din infracțiunile prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 (raportat la activitatea desfășurată în cadrul SC E. SRL referitor la SC I. SRL), infracțiunea prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 (raportat la activitatea desfășurată de în cadrul SC E. SRL referitor la SC H. SRL) și infracțiunea prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 (referitor la neînregistrarea și nedeclararea de SC E. SRL a sumei de 147.212 RON TVA colectată) într-o singură infracțiune prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) și c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen.

În baza art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnată inculpata A. la pedeapsa de 3 ani închisoare.

În baza art. 9 alin. (1) lit. b) și c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnată inculpata la pedeapsa de 2 ani și 6 luni închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale.

În baza art. 38, 39 alin. (1) lit. b) C. pen., s-au contopit pedepsele de mai sus aplicate inculpatei A., aceasta urmând să execute pedeapsa cea mai grea de 3 ani închisoare la care s-a adăugat un spor de o treime din restul pedepselor aplicate, respectiv 3 ani și 9 luni închisoare, inculpata urmând să execute o pedeapsă rezultantă de 6 ani și 9 luni închisoare.

În baza art. 45 alin. (3) lit. a) C. pen., s-a aplicat pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale, pedeapsă a cărei executare începe în condițiile art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen.

În baza art. 45 alin. (5) C. pen., s-a dispus aplicarea pedepsei accesorii a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale.

- pedeapsa de 7 luni închisoare aplicată în baza art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. pentru săvârșirea infracțiunii de folosire cu rea-credință a bunurilor societății comerciale (F. SRL);

- pedeapsa de 6 luni închisoare aplicată în baza art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. pentru săvârșirea infracțiunii de folosire cu rea-credință a bunurilor societății comerciale (SC G. SRL);

- pedeapsa de 8 luni închisoare aplicată în baza art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. pentru săvârșirea infracțiunii de folosire cu rea-credință a bunurilor societății comerciale (SC D. SRL);

- pedeapsa de 1 an închisoare aplicată în baza art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. pentru săvârșirea infracțiunii de folosire cu rea-credință a bunurilor societății comerciale (SC E. SRL);

- pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale aplicată pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (SC F. SRL);

- pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (SC G. SRL);

- pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (SC E. SRL - SC H. SRL);

- pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală prev de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (SC E. SRL - SC I. SRL);

- pedeapsa de 2 ani închisoare și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (SC E. SRL);

- pedeapsa de 6 luni închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată în formă continuată prev. de art. 322 alin. (1) C. pen. cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen.

S-au înlăturat dispozițiile art. 396 alin. (5) C. proc. pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. a) C. proc. pen. privind achitarea inculpatului pentru săvârșirea infracțiunilor de spălare de bani prev. de art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. și evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (SC E. SRL).

S-a menținut soluția de achitare a inculpatului pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (SC D. SRL).

S-a constatat că prin încheierea din data de 20.01.2020 a Curții de Apel Craiova s-a dispus schimbarea încadrării juridice a faptelor pentru care a fost trimis în judecată inculpatul B. din infracțiunile prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 (raportat la activitatea desfășurată în cadrul SC E. SRL referitor la SC I. SRL), infracțiunea prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 (raportat la activitatea desfășurată în cadrul SC E. SRL referitor la SC H. SRL) și infracțiunea prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 (referitor la neînregistrarea și nedeclararea de SC E. SRL a sumei de 147.212 RON TVA colectată) într-o singură infracțiune prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) și c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen.

În baza art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnat inculpatul B. la pedeapsa de 3 ani închisoare.

În baza art. 9 alin. (1) lit. b) și c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen., a fost condamnat inculpatul la pedeapsa de 2 ani și 6 luni închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală și pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale.

În baza art. 38, 39 alin. (1) lit. b) C. pen., s-au contopit pedepsele de mai sus aplicate inculpatului B., acesta urmând să execute pedeapsa cea mai grea de 3 ani închisoare la care s-a adăugat un spor de o treime din restul pedepselor aplicate, respectiv 3 ani și 9 luni închisoare, inculpatul urmând să execute o pedeapsă rezultantă de 6 ani și 9 luni închisoare.

În baza art. 45 alin. (3) lit. a) C. pen., s-a aplicat pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., pe o durată de 2 ani, respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale, pedeapsă a cărei executare începe în condițiile art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen.

În baza art. 45 alin. (5) C. pen., s-a dispus aplicarea pedepsei accesorii a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 lit. a), b), g) C. pen., respectiv: dreptul de a fi ales în autorități publice sau în alte funcții publice, dreptul de a ocupa o funcție implicând exercițiul autorității de stat și dreptul de a ocupa funcția de administrator al unei societăți comerciale.

S-a majorat suma de 330.365 RON stabilită ca și prejudiciu al părții civile Agenția Națională de Administrare Fiscală în numele Statului Român - DGRFP Craiova și au fost obligați inculpații A. și B., în solidar cu partea responsabilă civilmente SC E. SRL să-i plătească acesteia suma de 379.431 RON (TVA și impozit pe profit), cu titlu de daune materiale, precum și a obligațiilor fiscale accesorii, în condițiile Codului de procedură fiscală, aferente sumei de 379.431 RON, de la data nașterii obligațiilor fiscale accesorii și până la data achitării efective a debitului principal.

Au fost obligați inculpații A. și B., în solidar cu părțile responsabile civilmente SC E. SRL, SC D. SRL, SC F. SRL și SC G. SRL la plata dobânzilor și penalităților de întârziere, calculate conform Codului de procedură fiscală (Legea nr. 207/2015), aferente sumei achitate de 77.300 RON, pentru perioada 28.11.2015 - 30.12.2016.

S-au menținut restul dispozițiilor sentinței penale atacate ce nu contravin deciziei. Împotriva Deciziei penale nr. 1071 din data de 30 septembrie 2020, pronunțată de Curtea de Apel Craiova, au declarat recurs în casație inculpații A. și B. (prin apărător ales), la data de 08.01.2021.

Prin Decizia penală nr. 247/RC din 03 iunie 2021, pronunțată de Înalta Curte de Casație și Justiție, s-au admis recursurile în casație formulate de inculpații B. și A. împotriva Deciziei penale nr. 1071 din data de 30 septembrie 2020, pronunțată de Curtea de Apel Craiova, secția penală și pentru cauze cu minori.

S-au casat, în parte, Decizia penală nr. 1071 din data de 30 septembrie 2020, pronunțată de Curtea de Apel Craiova, încheierea penală din data de 20.01.2020 a aceleiași instanțe (numai sub aspectul modalității alternative a faptei prevăzute de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005), precum și Sentința penală nr. 278 din 03.06.2019, pronunțată de Tribunalul Dolj, și rejudecând:

S-au descontopit pedepsele rezultante aplicate inculpaților B. și A. în pedepsele componente care au fost repuse în individualitatea lor.

În baza art. 396 alin. (5) rap. la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I din C. proc. pen., au fost achitați inculpații B. și A., pentru săvârșirea infracțiunii prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (SC F. SRL).

În baza art. 396 alin. (5) rap. la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I din C. proc. pen., au fost achitați inculpații B. și A., pentru săvârșirea infracțiunii prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (SC G. SRL).

În baza art. 396 alin. (5) rap. la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I din C. proc. pen., au fost achitați inculpații B. și A., pentru săvârșirea infracțiunii prev. de art. 29 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen.

În baza art. 38 alin. (1) și art. 39 alin. (1) lit. b) din C. pen., s-au contopit pedepsele aplicate inculpaților B. și A. de:

- 7 luni închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii prev. de art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (SC F. SRL);

- 6 luni închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii prev. de art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (SC G. SRL);

- 8 luni închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii prev. de art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (SC D. SRL);

- 1 an închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii prev. de art. 272 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 31/1990 rep. cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (SC E. SRL);

- 6 luni închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii prev. de art. 322 alin. (1) din C. pen. cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen.

- 2 ani închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (SC E. SRL),

- 2 ani și 6 luni închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii pr