ÎCCJ, Secția penală, Decizia nr. 1462/2014

ÎCCJ, Secția penală, Decizia nr. 1462/2014 (Înalta Curte de Casație și Justiție)

Asupra recursurilor

penale de față;

Prin sentința penală nr. 635 din

20 decembrie 2012 a Tribunalului Giurgiu în baza art. 334 C. proc. pen., a schimbat

încadrarea juridică a faptelor săvârșite de inculpații A.Z., C.R.C. și C.G.M. din

două infracțiuni de: deținerea de mărfuri ce trebuie plasate sub un regim vamal

cunoscând că acestea provin din contrabandă prevăzută și pedepsită de art. 270 alin.

(3) din Legea nr. 86/2006 și deținerea unei cantități mai mari de 10.000 țigarete

în afara antrepozitului fiscal, prevăzut de art. 296

1

alin. (1) lit.

I) din Legea.nr. 571/2003 cu aplicarea art. 33 lit. a) C. pen. într-o singură infracțiune

de deținere de mărfuri ce trebuie plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea

provin din contrabandă prevăzută și pedepsită de art. 270 alin. (3) din Legea

nr. 86/2006.

A respins cererile

inculpaților D.E., S.M., A.Z., C.S.C., R.M., B.F., L.M., C.R.C., B.S., Z.F. și C.G.M.

prin care a solicitat încetarea procesului penal și a aplicat unei amenzi administrative

prin aplicarea art. 74

1

alin. (2) teza ultimă C. pen., având în vedere

Decizia Curții Constituționale nr. 573/2011 publicată în M. Of., partea I nr. 363/25.05.2011.

În baza art. 270

alin. (3) din Legea nr. 86/2006 cu aplicarea art. 320

1

C. proc. pen.

a condamnat pe inculpații D.E., S.M., A.Z., C.S.C., R.M., B.F., L.M., C.R.C., B.S.,

Z.F. și C.G.M., la câte 1 an și 6 luni închisoare, fiecare, pentru săvârșirea în

fracțiunii de deținere de mărfuri ce trebuie plasate sub un regim vamal cunoscând

că acestea provin din contrabandă.

În baza art. 71

C. pen. a interzis inculpaților D.E., S.M., A.Z., C.S.C., R.M., B.F., L.M., C.R.C.,

B.S., Z.F. și C.G.M. drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza

II-a și lit. b) C. pen. pe durata executării pedepsei, ca pedeapsă accesorie.

În baza art. 11

pct. 2 lit. b) C. proc. pen. raportat la art. 10 alin. (1) lit. i

1

) C.

proc. pen. și art. 10 alin. (1) teza ultimă din Legea nr. 241/2005 a încetat procesul

penal pornit împotriva inculpaților. D.E., C.S.C., L.M., C.R.C., B.S. și Z.F. pentru

infracțiunea de evaziune fiscală prevăzută de art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005

și a aplicat fiecărui inculpat sancțiunea administrativă a amenzii în cuantum de

1.000 RON.

În baza art. 81

C. pen. a dispus suspendarea condiționată a executării pedepselor aplicate inculpaților

D.E., S.M., A.Z., C.S.C., R.M., B.F., L.M., C.R.C., B.S., Z.F. și C.G.M. pe o perioadă

de 3 ani și 6 luni calculată conform art. 82 C. pen.

A atras atenția

inculpaților asupra dispozițiilor art. 83 C. pen. privind revocarea suspendării

condiționate în cazul săvârșirii unei alte infracțiuni.

În baza art. 71

alin. (5) C. pen., a suspendat executarea pedepsei accesorii, constând în interzicerea

drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a), teza a II-a și lit. b) C. pen. inculpaților

D.E., S.M., A.Z., C.S.C., R.M., B.F., L.M., C.R.C., B.S., Z.F. și C.G.M., pe durata

suspendării sub supraveghere a executării pedepsei închisorii.

În baza art.

118 lit. f) C. pen. a dispus confiscarea de la inculpați, în folosul statului a

următoarelor cantități de țigarete:

- de la inculpata

D.E., 256 pachete țigarete netimbrate conform dovezii din 15 septembrie 2011 aflată

la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpatul

S.M., 490 pachete țigarete netimbrate, conform dovezii din 18 august 2011 aflată

la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpata

A.Z., 1001 pachete țigarete netimbrate sau timbrate în Republica Moldova, conform

dovezii din 15 septembrie 2011 aflată la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpata

C.S.C., 200 pachete țigarete netimbrate, conform dovezii din 15 septembrie 2011

aflată la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpatul

R.M., 487 pachete țigarete netimbrate conform dovezii din 15 septembrie 2011 aflată

la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpata

B.F., 242 pachete țigarete netimbrate conform dovezii din 20 septembrie 2011 aflată

la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpatul

L.M., 290 pachete țigarete netimbrate conform dovezii din 15 septembrie 2011 aflată

la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpatul

C.R.C., 2660 pachete țigarete netimbrate conform dovezii din 15 septembrie 2011

aflată la dosarul de urmărire penală;.

- de la inculpata

B.S., 102 pachete țigarete netimbrate, conform dovezii din 21 septembrie 2011 aflată

la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpata

Z.F., 360 pachete țigarete netimbrate, conform dovezii din 15 septembrie 2011 aflată

la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpatul

C.G.M., 500 pachete țigarete netimbrate conform dovezii din 9 august 2011 aflată

la dosarul de urmărire penală;

În baza art. 357

pct. 2 lit. c) C. proc. pen. a dispus ridicarea măsurilor asigurătorii dispuse prin

ordonanța din anul 2011 asupra imobilului casă de locuit situat în Giurgiu, proprietatea

lui D.E.: asupra unui autoturism D. și unui tractor agricol proprietatea lui A.Z.;

asupra unui imobil casă de locuit, situat în comuna G., proprietatea lui R.M. și

asupra unui imobil casă de locuit situat în Giurgiu, proprietatea lui Z.F.

A dispus restituirea

către inculpata B.S. a sumei de 220 euro ridicată de la domiciliul acesteia și depusă

la Banca C.E.C. cu recipisa din 25 aprilie 2012 și a sumei de 2.830 RON ridicată

de la domiciliul acesteia și depusă la Banca C.E.C. cu recipisa din 25 aprilie

2012.

A constatat recuperat

prejudiciul produs de inculpați Statului Român.

În baza art. 191

alin. (2) C. proc. pen. a fost obligat fiecare inculpat să plătească statului, cu

titlul de cheltuieli judiciare următoarele sume:

- D.E., 800 RON,

din care 400 RON reprezintă onorariu apărător desemnat din oficiu la urmărirea penală

(av. P.I.), sumă ce se va avansa din fondurile alocate de Ministerul Justiției;

- S.M., 600 RON,

din care 100 RON reprezintă onorariu apărător desemnat din oficiu (av. D.C.), până

la prezentarea apărătorului ales sumă ce se va avansa din fondurile alocate de Ministerul

Justiției;

- A.Z., 600 RON,

din care 100 RON reprezintă onorariu apărător desemnat din oficiu (av. D.C.), până

la prezentarea apărătorului ales sumă ce se va avansa din fondurile alocate de Ministerul

Justiției;

- C.S.C., 1.200

RON, din care 400 RON reprezintă onorariu apărătorului desemnat din oficiu în primă

instanță (av. T.L.) și 400 RON reprezintă onorariu apărător desemnat din oficiu

la urmărirea penală (av. P.I.), sume ce se vor avansa din fondurile alocate de Ministerul

Justiției;

- R.M., 600 RON,

din care 100 RON reprezintă onorariu apărător desemnat din oficiu (av. D.M.), până

la prezentarea apărătorului ales sumă ce se va avansa din fondurile alocate de Ministerul

Justiției;

- B.F., 700 RON,

din care 400 RON reprezintă onorariu apărător desemnat din oficiu la urmărirea penală

(av. P.I.), sumă ce se va avansa din fondurile alocate de Ministerul Justiției;

- L.M., 800 RON,

din care 100 RON reprezintă onorariu apărător desemnat din oficiu (av. Calagiu Teodora),

până la prezentarea apărătorului ales și 400 ei reprezintă onorariu apărător desemnat

din oficiu la urmărirea penală (av. P.I.), sume ce se vor avansa din fondurile alocate

de Ministerul Justiției;

- C.R.C., 700

RON, din care 100 RON reprezintă onorariu apărător desemnat din oficiu (av. B.C.),

până la prezentarea apărătorului ales sumă ce se va avansa din fondurile alocate

de Ministerul Justiției;

- B.S., 700 RON,

din care 400 RON reprezintă onorariu apărător desemnat din oficiu la urmărirea penală

(av. P.I.), sumă ce se va avansa din fondurile alocate de Ministerul Justiției;

- Z.F., 800 RON,

din care 100 RON reprezintă onorariu apărător desemnat din oficiu (av. T.M.), până

la prezentarea apărătorului ales și 400 RON reprezintă onorariu apărător desemnat

din oficiu la urmărirea penală (av. P.I.), sume ce se vor avansa din fondurile alocate

de Ministerul Justiției;

- C.G.M., 600

RON.

Pentru a pronunța

această sentință. Tribunalul a reținut următoarele:

La data de 9

martie 2011, I.P.J. Giurgiu, Serviciul de Investigare a Fraudelor s-a sesizat din

oficiu împotriva numiților Z.M., Z.F., D.N., D.E., D.V.M., D.C.L., D.C.F., D.F.L.,

N.E.M. și C.R., existând indicii că aceștia dețin și comercializează țigarete ce

provin din contrabandă.

Principalele activități

ilicite ale grupării infracționale nestructurate erau concretizate în achiziționarea,

depozitarea și comercializarea de importante cantități de țigarete netimbrate, provenite

din contrabandă și contrafăcute. Țigaretele respective au fost achiziționate din

Bulgaria sau București și comercializate pe raza municipiului Giurgiu în special

în zona denumită „Piața C.”.

Pentru documentarea

activității infracționale organele de urmărire penală au solicitat și obținut autorizații

de interceptare și înregistrare ale convorbirilor sau comunicărilor telefonice

și în mediul ambiental.

Cu ocazia transcrierii

interceptărilor efectuate a rezultat că membrii grupului infracțional aveau preocupări

în ceea ce privește transportul, depozitarea și comercializarea ilegală de țigarete

provenite din contrabandă.

Conform

proceselor-verbale de redare ale discuțiilor purtate către persoanele cercetate

a reieșit faptul că persoanele mai sus menționate au comercializat țigarete, cu

precădere în „Piața C.” din municipiul Giurgiu, inculpata Z.F. și inculpata D.E.

fiind principalii coordonatori ai persoanelor care au comercializat țigarete în

zona menționată.

În urma probelor

administrate în cadrul urmăririi penale s-a reliefat următoarea situație de fapt

pentru fiecare învinuit/inculpat din cauză, după cum urmează:

La data de 10

martie 2010, s-a dispus începerea urmăririi penale împotriva numitei D.E. pentru

săvârșirea infracțiunii de deținerea de mărfuri ce trebuie plasate sub un regim

vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă faptă prevăzută și pedepsită de

art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 completată, constând în aceea că achiziționează,

depozitează și comercializează în mod ilegal cantități importante de țigarete, fără

a avea aplicate timbre fiscale sau ambalate în pachete având aplicate timbre fiscale

de proveniență străină care se comercializează exclusiv în regim duty free.

În vederea probării

activității infracționale a inculpatei, Parchetul de pe lângă Judecătoria Giurgiu

a sesizat Judecătoria Giurgiu pentru emiterea unei autorizații de interceptare și

înregistrare a convorbirilor telefonice ale inculpatei. În urma punerii în executare

a autorizației/ astfel cum rezultă și din procesele-verbale de redare a convorbirilor,

inculpata discută despre vânzarea de țigarete pe care le numește „bețe sau lumânări”

stabilind, prețul de vânzare a pachetului la 6,5 RON.

În data de 5

septembrie 2011, în baza Autorizației de Percheziție Domiciliară din 31 august

2011, emisă de Judecătoria Giurgiu, la domiciliul inculpatei a fost efectuată o

percheziție. Conform procesului-verbal de Percheziție cu planșă foto aferentă la

domiciliul inculpatei D.E. au fost descoperite un număr de 256 pachete țigarete

netimbrate.

Fiind audiată,

inculpata a declarat că „mă ocup cu vânzarea de țigări pentru a-rni întreține familia”.

Inculpata a mai precizat „țigaretele găsite la domiciliul unde locuiesc sunt aduse

de către un cetățean bulgar (...) prețul de achiziție al țigaretelor este de 5-6

RON”.

Având în vedere

faptul că inculpata achiziționa țigările de la un cetățean bulgar, pachetele neavând

aplicate timbre fiscale și fără documente legale de proveniența, rezultă în mod

indubitabil că aceasta cunoștea că bunurile achiziționate provin din contrabandă.

Urmare a faptului

că din probatoriul administrat a rezultat faptul că inculpata se ocupa cu vânzarea

de țigarete, față de aceasta a fost extinsă urmărirea penală și cu privire la săvârșirea

infracțiunii de evaziune fiscală.

Prin nota unilaterală

din 12 septembrie emisă de Garda Financiară Giurgiu, s-a stabilit că inculpata a

produs un prejudiciu bugetului de stat în sumă de 2.184 RON. În cursul urmăririi

penale inculpata a achitat suma de 200 RON din prejudiciul total. Trebuie menționat

faptul că acest prejudiciu este calculat în funcție de cantitatea de țigarete descoperită

incidental cu ocazia percheziției, în fapt, inculpata rula cantități de țigări spre

vânzare în mod constant pentru a-și asigura veniturile, astfel consecințele reale

produse sunt mult mai mari și imposibil de cuantificat la adevărata amploare.

În vederea recuperării

prejudiciului produs și în conformitate cu art. 11 din Legea nr. 241/2005, prin

ordonanța din 28 noiembrie 2011 s-a instituit sechestru asigurător asupra locuinței

proprietatea inculpatei.

La data de 18

mai 2011, s-a dispus extinderea urmăririi penale față de numit S.M. și T.I., pentru

săvârșirea infracțiunii de deținerea de mărfuri ce trebuie plasate sub un regim

vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă faptă prevăzută și pedepsiți de

art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 completată, constând în aceea că achiziționează,

depozitează și comercializează în mod ilegal cantități importante de țigarete.

În vederea probării

activității infracționale a inculpatului, Parchetul de pe lângă Judecătoria Giurgiu

a sesizat Judecătoria Giurgiu pentru emiterea unei autorizații de interceptare și

înregistrare a convorbirilor telefonice ale acestuia. În urma punerii în executare

a autorizației/ astfel cum rezultă și din procesele-verbale de redare convorbirilor,

inculpatul discută despre vânzarea de țigarete zilnic, pe toată durata autorizației.

Spre exemplificare, în data de 26 mai 2011, ora 09:58, negociază vânzarea de țigări

fără filtru cu o persoană neidentificată.

În data de 17

august 2011, inculpatul S.M. a fost depistat în trafic, în municipiul Giurgiu în

timp ce transporta cu autoturismul 490 pachete țigarete fără timbru. Acesta a declarat

că a cumpărat țigările de la un cetățean bulgar Piața C. Giurgiu, la prețul de 5

RON pachetul, și le-a achiziționat pentru consum propriu. Aceasta susținere este

contrazisă atât de către convorbirile telefonice pe inculpatul le poartă cu diverse

persoane pentru vânzarea de țigarete cât și de declar inculpatei A.Z. care recunoaște

că achiziționa țigări de la acesta.

Urmare a faptului

că din probatoriul adrninistrat, a rezultat faptul că inculpatul ocupa cu vânzarea

de țigarete, față de acesta a fost extinsă urmărirea penală și privire la săvârșirea

infracțiunii de evaziune fiscală.

Prin nota unilaterală

din 12 septembrie emisă de Garda Financiară Giurgiu, stabilit că inculpatul a produs

un prejudiciu bugetului de stat în sumă de 4.180 RON. Trebuie menționat faptul că

acest prejudiciu este calculat în funcție de cantitatea țigarete descoperită incidental

cu ocazia percheziției, în fapt, inculpatul rula cantități țigări spre vânzare în

mod constant pentru a-și asigura veniturile, astfel consecințe reale produse sunt

mult mai mari și imposibil de cuantificat la adevărata amploare Inculpatul a achitat

prejudiciul în totalitate, în cursul urmăririi penale motiv pentru care, conform

art. 11 din Lege nr. 241/2005 a fost scos de sub urmărire penală pentru săvârșirea

infracțiunii de evaziune fiscală și i s-a aplicat o amendă administrativă.

Parchetul de pe

lângă Judecătoria Giurgiu a dispus prin ordonanța din data de 25 august 2011 extinderea

urmăririi penale față de numita A.Z. pentru săvârșirea infracțiunii de deținerea

de mărfuri ce trebuie plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din

contrabandă faptă prevăzută și pedepsită de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006

completată, constând în aceea că achiziționează, depozitează și comercializează

în mod ilegal cantități importante de țigarete, fără a avea aplicate timbre fiscale

sau ambalate în pachete având aplicat timbre fiscale de proveniență străină care

se comercializează exclusiv în regim duty-free.

În data de 5

septembrie 2011, în baza Autorizației de Percheziție domiciliară din 31 august

2011, emisă de Judecătoria Giurgiu, la domiciliul inculpatei a fost efectuată percheziție.

Conform procesului-verbal de percheziție cu planșă foto aferentă la 10 domiciliul

inculpatei A.Z. au fost descoperite un număr de 1001 pachete țigarete netimbrate

sau timbrate în Republica Moldova precum și 88 litri precursor alcool. În urma percheziției,

având în vedere cantitatea de 20.002 țigarete deținute de inculpată, a fost reținută

în sarcina sa și infracțiunea de deținerea unei cantități mai mari de 10.000 țigarete

în afara antrepozitului fiscal.

Inculpata, fiind

audiată, a declarat că a cumpărat țigaretele de la inculpatul S.M., pentru a le

da muncitorilor zilieri pe care îi folosea.

Prin nota unilaterală

din 12 septembrie emisă de Garda Financiară Giurgiu, s-a stabilit că inculpata a

produs un prejudiciu bugetului de stat în sumă de 8.540 RON, prejudiciu achitat

în întregime, motiv pentru care s-a dispus scoaterea de sub urmărire penală pentru

săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală.

Din declarația

inculpatei, rezultă că aceasta cunoștea faptul că țigările provin din contrabandă

(...) arăt că am achiziționat aceste produse interzise de lege (...). De asemenea,

faptul că inculpata cunoștea proveniența din contrabandă a acestor țigarete este

reliefat prin lipsa documentelor de achiziție precum și lipsa timbrului fiscal al

statului român.

Parchetul de pe

lângă Judecătoria Giurgiu a dispus prin ordonanța din data de 25 august 2011 extinderea

urmăririi penale față de numita, C.S.C. pentru săvârșirea infracțiunii de deținerea

de mărfuri ce trebuie plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din

contrabandă faptă prevăzută și pedepsită de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006

completată, constând în aceea că achiziționează, depozitează și comercializează

în mod ilegal cantități importante de țigarete, fără a avea aplicate timbre fiscale

sau ambalate în pachete având aplicate timbre fiscale de proveniență străină care

se comercializează exclusiv în regim duty-free.

În data de 5

septembrie 2011, în baza Autorizației de Percheziție Domiciliară din 31 august

2011, emisă de Judecătoria Giurgiu, la domiciliul inculpatei a fost efectuată o

percheziție. Conform procesului-verbal de percheziție cu planșă foto aferentă. La

domiciliul inculpatei C.S.C. au fost descoperite un număr de 200 pachete țigarete

netimbrate.

Inculpata, fiind

audiată, a recunoscut faptul că a achiziționat țigaretele o persoană de naționalitate

bulgară pentru la prețul de 6 RON pachetul, urmând să le vândă cu 6,5 RON în Piața

C. din municipiul Giurgiu.

Prin nota unilaterală

din 12 septembrie emisă de Garda Financiară Giurgiu s-a stabilit că inculpata a

produs un prejudiciu bugetului de stat în sumă de 1.707 RON.

R.M.

Parchetul de pe

lângă Judecătoria Giurgiu a dispus prin ordonanța din data de 25 august 2011 extinderea

urmăririi penale față de numitul R.M., pentru săvârșirea infracțiunii de deținerea

de mărfuri ce trebuie plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din

contrabandă, faptă prevăzută și pedepsită de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006

completată, constând în aceea că achiziționează, depozitează și comercializează

în mod ilegal cantități importante de țigarete, fără a avea aplicate timbre fiscale

sau ambalate în pachete având aplicate timbre fiscale de proveniență străină care

se comercializează exclusiv în regim duty-free.

În data de 5

septembrie 2011, în baza autorizației de percheziție domiciliară din 31 august

2011, emisă de Judecătoria Giurgiu, la domiciliul învinuitului a fost efectuată

o percheziție. Conform procesului-verbal de percheziție cu planșă foto aferentă

la domiciliul învinuitului R.M. au fost descoperite un număr de 487 pachete țigarete

netimbrate.

Inculpatul, fiind

audiat, a declarat că se ocupă cu comercializarea țigaretelor de contrabandă de

aproximativ 5-6 luni. Acesta a precizat că le achiziționează de la o persoană de

sex masculin pe nume B.

Având în vedere

faptul că inculpatul comercializa aceste țigarete de contrabandă, față de acesta

s-a extins urmărirea penală și pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală.

Prin nota unilaterală din 12 septembrie emisă de Garda Financiară Giurgiu, s-a stabilit

că învinuitul a produs un prejudiciu bugetului de stat în sumă de 4.155 RON. Învinuitul

a achitat prejudiciul produs. Ca urmare, conform art. 10 alin. (1) teza a III-a

din Legea nr. 241/2005 s-a dispus scoaterea de sub urmărire penală pentru săvârșirea

infracțiunii de evaziune fiscală și aplicarea unei amenzi adiriinistrative.

Parchetul de pe

lângă Judecătoria Giurgiu a dispus prin ordonanța din data de 25 august 2011 extinderea

urmăririi penale față de numita B.F., pentru săvârșirea infracțiunii de deținerea

de mărfuri trebuie plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea provin contrabandă

faptă prevăzută și pedepsită de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 completată,

constând în aceea că achiziționează, depozitează și comercializează în ilegal cantități

importante de țigarete, fără a avea aplicate timbre fiscale sau ambalate pachete

având aplicate timbre fiscale de proveniență străină care se comercializează exclusiv

în regim duty-free.

În data de 5

septembrie 2011, în baza autorizației de percheziție domiciliară din 31 august

2011, emisă de Judecătoria. Giurgiu, la domiciliul inculpatei a fost efectuată percheziție.

Conform procesului-verbal de percheziție cu planșă foto aferentă domiciliul inculpatei

B.F. au fost descoperite un număr de 242 pachete țigarete netimbrate.

Având în vedere

faptul că inculpata se ocupa cu comercializarea acestor țigări față de aceasta s-a

extins urmărirea penală, în sarcina sa reținându-se și săvârși infracțiunii de evaziune

fiscală.

Fiind audiată,

inculpata a declarat inițial că vinde țigaretele în magazinul său prețul de 7 RON

pachetul. Ulterior nu a mai recunoscut că se ocupă cu vânzarea țigarete de contrabandă,

precizând că țigările urmau să fie consumate de către cumnatul său.

Prin nota unilaterală

din 12 septembrie emisă de Garda Financiară Giurgiu, stabilit că inculpata a produs

un prejudiciu bugetului de stat în sumă de 2.065 RON, achitat în întregime.

Parchetul de pe

lângă Judecătoria Giurgiu a dispus prin ordonanța din data de 25 august 2011 extinderea

urmăririi penale față de numitul L.M., pentru săvârșirea infracțiunii de deținerea

de mărfuri ce trebuie plasat sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din

contrabandă faptă prevăzută și pedepsită de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006

completată, constând în aceea că achiziționează, depozitează și comercializează

în mod ilegal cantități importante de țigarete fără a avea aplicate timbre fiscale

sau ambalate în pachete având aplicate timbre fiscale de proveniență străină care

se comercializează exclusiv în regim duty-free.

În vederea probării

activității infracționale a inculpatului, Parchetul de pe lângă Judecătoria Giurgiu

a sesizat Judecătoria Giurgiu pentru emiterea unei autorizații de interceptare și

înregistrare a convorbirilor telefonice ale acestuia. În urma punerii în executare

a autorizației, astfel cum rezultă și din procesele-verbale de redare a convorbirilor,

inculpatul discută despre vânzarea de țigarete zilnic, pe toata durata autorizației.

Spre exemplificare, discuțiile inculpatului L.M. cu persoane neidentificate purtate

la data de 5 august 2011 și la data de 10 august 2011 ora 11:02.

La data de 1

august 2011, inculpatul L.M., în timp ce transporta cu un moped 20 de cartușe de

țigări marca W., netimbrate, a fost oprit de un echipaj al Poliției Rutiere. Neputând

prezenta documente de proveniență, țigările au fost confiscate iar inculpatul a

fost sancționat contravențional.

În urma probatoriului

administrat, față de inculpat a fost extinsă urmărirea penală și pentru săvârșirea

infracțiunii de evaziune fiscală.

În data de 5

septembrie 2011, în baza autorizației de percheziție domiciliară din 31 august

2011, emisă de Judecătoria Giurgiu, la domiciliul inculpatului a fost efectuată

o percheziție. Conform procesului-verbal de percheziție cu planșă foto aferentă

la domiciliul inculpatului L.M. au fost descoperite un număr de 290 pachete țigarete

netimbrate.

Fiind audiat,

inculpatul, nu a recunoscut comercializarea țigaretelor de contrabandă.

Prin nota unilaterală

din 12 septembrie emisă de Garda Financiară Giurgiu, s-a stabilit că inculpatul

a produs un prejudiciu bugetului de stat în sumă de 2.475 RON, rămas neachitat.

Parchetul de pe

lângă Judecătoria Giurgiu a dispus prin ordonanța din data de 25 august 2011 extinderea

urmăririi penale față de numitul C.R.C., pentru săvârșirea infracțiunii de deținerea

de mărfuri ce trebuie plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din

contrabandă faptă prevăzută și pedepsită de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006

completată, constând în aceea că achiziționează, depozitează și comercializează

în mod ilegal cantități importante de țigarete, fără a avea aplicate timbre fiscale

sau ambalate în pachete având aplicate timbre fiscale de proveniență străină care

se comercializează exclusiv în regim duty-free.

În data de 5

septembrie 2011, în baza autorizației de percheziție domiciliară din 31 august

2011, emisă de Judecătoria Giurgiu, la domiciliul inculpatului a fost efectuată

o percheziție. Conform procesului-verbal de percheziție cu planșă foto aferentă,

la domiciliul inculpatului C.R.C. au fost descoperite un număr de 2660 pachete țigarete

netimbrate.

Fiind audiat,

inculpatul, nu a recunoscut comercializarea țigaretelor de contrabandă, declarând

că urma să le consume împreună cu soția.

La data de 5

septembrie 2011 a fost extinsă urmărirea penală față de învinuitul C.R.C. pentru

săvârșirea infracțiunii de deținerea unei cantități mai mari de 10.000 țigarete

în afara antrepozitului fiscal faptă prevăzută de art. 296

1

alin.

(1) lit. I) din Legea nr. 571/2003 și ulterior pentru evaziune fiscală.

Prin nota unilaterală

din 12 septembrie emisă de Garda Financiară Giurgiu, s-a stabilit că inculpatul

a produs un prejudiciu bugetului de stat în sumă de 22.695 RON, din care a achitat

suma de 4.500 RON.

În data de 6

iulie 2011 în cauză, s-a dispus începerea urmăririi penale față de numita B.S. pentru

săvârșirea infracțiunii de deținerea de mărfuri ce trebuie plasate sub un regim

vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă faptă prevăzută și pedepsită de

art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 completată, constând în aceea că achiziționează,

depozitează și comercializează în mod ilegal cantități importante de țigarete, fără

a avea aplicate timbre fiscale sau ambalate în pachete având aplicate timbre fiscale

de proveniență străină care se comercializează exclusiv în regim duty-free.

În data de 5

septembrie 2011, în baza autorizației de percheziție domiciliară din 31 august

2011, emisă de Judecătoria Giurgiu, la domiciliul inculpatei a fost efectuată o

percheziție. Conform procesului-verbal de percheziție cu planșă foto aferentă, la

domiciliul inculpatei B.S. au fost descoperite un număr de 102 pachete țigarete

timbrate în Republica Moldova.

Fiind audiată,

inculpata a recunoscut faptul că vinde țigaretele de contrabandă cu prețul de 5,5-6

RON.

Prin nota unilaterală

din 12 septembrie 2011 emisa de Garda Financiară Giurgiu, s-a stabilit că inculpatul

a produs un prejudiciu bugetului de stat în sumă de 870 RON.

De la domiciliul

inculpatei, cu ocazia percheziției a fost ridicată suma de 2.830 RON și 200 euro.

C.G.M.

La data de 4

august 2011 în jurul orelor 21:00 în timp ce conducea autoturismul proprietate personală

inculpatul C.G.M., a fost oprit în trafic de către lucrători din cadrul Poliției

municipiului Giurgiu, Biroul Rutier, care au descoperit că transporta pe bancheta

din spate o cutie din carton în care s-a găsit cantitatea de 500 pachete țigarete

marca „R.A.D.”, fără a avea aplicate banderole fiscale.

Totodată, pe bancheta

din dreapta spate se găsea învinuita V.V. care se îndrepta către locuința personală.

Fiind audiat olograf,

inculpatul a declarat că a cumpărat țigaretele împreună cu V.V. de la un cetățean

bulgar pentru folosința proprie și a achitat suma de 2.500 RON urmând să primească

1.250 RON de la aceasta. Ulterior, cu ocazia audierii pe formular tip acesta a revenit

asupra declarației olografe declarând că conține unele inexactități și că, în realitate,

întreaga cantitate de țigarete aparținea învinuitei V.V. pe care o transporta la

domiciliu și că nu are știință despre proveniența lor.

Totuși în declarația

olografă din 4 august 2011 inculpatul a precizat că în cursul anului 2010 a mai

fost cercetat pentru contrabandă și deținerea ilegală a 300 pachete de țigarete,

descoperite în urma unei percheziții domiciliare (Dosar nr. 6199/P/2010 al Parchetului

de pe lângă Judecătoria Giurgiu).

Prin nota unilaterală

din 10 august 2011 întocmită de Garda Financiară Secția Giurgiu s-a stabilit că

învinuitul a produs un prejudiciu bugetului de stat în sumă de 4.265,93 RON care

nu a fost recuperat.

Z.F.

La data de 10

martie 2010, s-a dispus începerea urmăririi penale împotriva numitei Z.F., în Dosarul

penal nr. 1165/P/2011, pentru săvârșirea infracțiunii de deținerea de mărfuri ce

trebuie plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă faptă

prevăzută și pedepsită de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 completată, constând

în aceea că achiziționează, depozitează și comercializează în mod ilegal cantități

importante de țigarete, fără a avea aplicate timbre fiscale sau ambalate în pachete

având aplicate timbre fiscale de proveniență străină care se comercializează exclusiv

în regim duty-free.

În vederea probării

activității infracționale a inculpatei, Parchetul de pe lângă Judecătoria Giurgiu

a sesizat Judecătoria Giurgiu pentru emiterea unei autorizații de interceptare și

înregistrare a convorbirilor telefonice ale inculpatei. În urma punerii în executare

a autorizației, astfel cum rezultă și din procesele-verbale de redare a convorbirilor,

inculpata discută despre vânzarea de țigarete.

Spre exemplificare,

convorbirile telefonice purtate de către inculpata Z.F., în data de 12 mai 2011,

cu o persoană de sex masculin pe nume M.

În data de 5

septembrie 2011, în baza autorizației de percheziție domiciliară din 31 august

2011, emisă de Judecătoria Giurgiu, la domiciliul inculpatei a fost efectuată o

percheziție. Conform procesului-verbal de percheziție cu planșă foto aferentă la

domiciliul inculpatei Z.F. au fost descoperite un număr de 360 pachete țigarete

netirnbrate.

Fiind audiată

inculpata, a declarat că „toate aceste țigarete urma sa le comercializez în Piața

C. din municipiul Giurgiu”.

Inculpata mai

precizează „țigaretele le-am achiziționat de la un cetățean bulgar”.

Având în vedere

faptul că inculpata achiziționa țigările de la un cetățean bulgar, pachetele neavând

aplicate timbre fiscale și fără documente legale de proveniența, rezultă în mod

indubitabil că aceasta cunoștea că bunurile achiziționate provin din contrabandă.

Urmare a faptului

că din probatoriul administrat a rezultat faptul că inculpata se ocupa cu vânzarea

de țigarete, față de aceasta a fost extinsă urmărirea penală și cu privire la săvârșirea

infracțiunii de evaziune fiscală.

Prin nota unilaterală

din 12 septembrie 2011 emisă de Garda Financiară Giurgiu, s-a stabilit că inculpata

a produs un prejudiciu bugetului de stat în sumă de 3.071 RON. Trebuie menționat

faptul că acest prejudiciu este calculat în funcție de cantitatea de țigarete descoperită

incidental cu ocazia percheziției, în fapt, inculpata rula cantități de țigări spre

vânzare în mod constant pentru a-și asigura veniturile, astfel consecințele reale

produse sunt mult mai mari și imposibil de cuantificat la adevărata amploare.

În vederea recuperării

prejudiciului produs și în conformitate cu art. 11 din Legea nr. 241/2005, prin

ordonanța din 28 noiembrie 2011 s-a instituit sechestru asigurător asupra locuinței

proprietatea inculpatei.

Inculpata a achitat

în întregime prejudiciul produs astfel că s-a dispus scoaterea de sub urmărire penala

și aplicarea unei amenzi administrative pentru infracțiunea de evaziune fiscală.

În drept,

Faptele inculpaților:

elementele constitutive ale infracțiunilor de deținere de mărfuri ce trebuie plasate

sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă și evaziune fiscală,

fapte prevăzute și pedepsite de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 și

art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 33 lit. a) C. pen.

elementele constitutive ale infracțiunilor de deținerea de mărfuri ce trebuie plasate

sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă și evaziune fiscală,

fapte prevăzute și pedepsite de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 și

art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 33 lit. a) C. pen.

elementele constitutive doar ale infracțiunii de deținerea de mărfuri ce trebuie

plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă faptă prevăzută

și pedepsită de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 și nu și ale infracțiunii

de deținerea unei cantități mai mari de 10.000 țigarete în afara antrepozitului

fiscal, faptă prevăzută și pedepsită și 296

1

alin. (1) lit. I) din Legea

nr. 571/2003.

Pentru infracțiunea

prevăzută și pedepsită de art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005 inculpata a fost

scoasă de sus urmărire penală prin rechizitoriu.

elementele constitutive ale infracțiunilor de deținerea de mărfuri ce trebuie plasate

sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă și evaziune fiscală,

fapte prevăzute și pedepsite de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 și

art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 33 lit. a) C. pen.

elementele constitutive ale infracțiunilor de contrabandă și evaziune fiscală, fapte

prevăzute și pedepsite de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 și art. 9

lit. a) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 33 lit. a) C. pen.

elementele constitutive ale infracțiunilor de deținerea de mărfuri ce trebuie plasate

sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă și evaziune fiscală,

fapte prevăzute și pedepsite de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 și

art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 33 lit. a) C. pen.

elementele constitutive ale infracțiunilor de deținerea de mărfuri ce trebuie plasate

sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă și evaziune fiscală,

fapte prevăzute și pedepsite de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 și

art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 33 lit. a) C. pen.

elementele constitutive doar ale infracțiunii de deținerea de mărfuri ce trebuie

plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă faptă prevăzută

și pedepsită de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 și nu și ale infracțiunii

de deținerea unei cantități mai mari de 10.000 țigarete în afara antrepozitului

fiscal, faptă prevăzută și pedepsită de art. 296

1

alin. (1) lit. I) din

Legea nr. 571/2003.

Pentru infracțiunea

prevăzută și pedepsită de art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005 inculpatul a fost

scos de sus urmărire penală prin rechizitoriu.

elementele constitutive ale infracțiunilor de deținerea de mărfuri ce trebuie plasate

sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă și evaziune fiscală,

fapte prevăzute și pedepsite de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 și

art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 33 lit. a) C. pen.

elementele constitutive doar ale infracțiunii de deținerea de mărfuri ce trebuie

plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă faptă prevăzută

și pedepsită de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 și nu și ale infracțiunii

de deținerea unei cantități mai mari de 10.000 țigarete în afara antrepozitului

fiscal, prevăzută și pedepsită de art. 296

1

alin. (1) lit. I) din Legea

nr. 571/2003.

Pentru infracțiunea

prevăzută și pedepsită de art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005 inculpatul a fost

scos de sus urmărire penală prin rechizitoriu.

elementele constitutive ale infracțiunilor de deținere de mărfuri ce trebuie plasate

sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă și evaziune fiscală,

fapte prevăzute și pedepsite de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 și

art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 33 lit. a) C. pen.

Conform art. 9

alin. (1) lit. a) din lege, constituie infracțiune de evaziune fiscală și se pedepsește

cu închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi, ascunderea bunului

ori a sursei impozabile sau taxabile, în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor

fiscale.

Potrivit art.

270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006, sunt asimilate infracțiunii de contrabandă

și se pedepsesc potrivit alin. (1) colectarea, deținerea, producerea, transportul,

preluarea, depozitarea, predarea, desfacerea și vânzarea bunurilor sau a mărfurilor

care trebuie plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă

sau sunt destinate săvârșirii acesteia.

Infracțiunea prevăzută

de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006, asimilată infracțiunii de contrabandă,

este în realitate o formă de tăinuire a bunurilor sau mărfurilor care provin din

contrabandă, având același obiect juridic ca și infracțiunea de contrabandă, prevăzută

de art. 270 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 86/2006.

Potrivit art.

296

1

alin. (1) lit. I) din Legea nr. 571/2003 privind C. fisc., deținerea

de către orice persoană în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul

României a produselor accizabile supuse marcării, potrivit titlului VII, fără a

fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000

țigarete, 400 țigări de foi de 3 grame, 200 țigări de foi mai mari de 3 grame, peste

1 kg tutun de fumat, băuturi spirtoase peste 200 litri, produse intermediare de

alcool peste 300 litri, constituie infracțiune și se pedepsește cu închisoare de

la 1 la 4 ani.

Ambele infracțiuni

protejează valoarea socială „colectarea taxelor și impozitelor”.

În același timp

însă, se constată că obiectul juridic nu este identic la cele două infracțiuni,

acesta fiind mai extins la infracțiunea asimilată contrabandei, prevăzută de

art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006, întrucât prin această infracțiunea se

protejează nu numai „colectarea taxelor și impozitelor”, ci și „frontiera de stat”.

La infracțiunea

prevăzută de C. fisc. elementul material este reprezentat de deținerea și comercializarea

produselor accizabile supuse marcării, pe când la infracțiunea asimilată contrabandei

prevăzută de C. vam. elementul material este reprezentat colectarea, deținerea,

producerea, transportul, preluarea, depozitarea, predarea, desfacerea și vânzarea

bunurilor sau a mărfurilor care provin din contrabandă.

Întrucât prin

fapta inculpaților A.Z., C.R.C. și C.G.M. se aduce atingere ambelor valori sociale,

respectiv colectarea taxelor și impozitelor și protejarea frontierei de stat, în

sarcina acestora fiind reținută doar infracțiunea asimilată contrabandei, prevăzută

de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 nu și infracțiunea de deținere a unei

cantități mai mari de 10.000 țigarete în afara antrepozitului fiscal, prevăzută

de art. 296

1

alin. (1) lit. I) din Legea nr. 571/2003.

În consecință,

în baza art. 334 C. proc. pen. s-a dispus schimbarea încadrării juridice a faptelor

săvârșite de inculpații A.Z., C.R.C. și C.G.M. din două infracțiuni de: deținerea

de mărfuri ce trebuie plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din

contrabandă prevăzută și pedepsită de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 și

deținerea unei cantități mai mari de 10.000 țigarete în afara antrepozitului fiscal,

prevăzută de art. 296

1

alin. (1) lit. I) din Legea nr. 571/2003 cu aplicarea

art. 33 lit. a) C. pen. într-o singură infracțiune de deținere de mărfuri ce trebuie

plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă prevăzută

și pedepsită de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006.

În ceea ce privește

cererile inculpaților D.E., S.M., A.Z., C.S.C., R.M., B.F., L.M., C.R.C., B.S.,

Z.F. și C.G.M. prin care au solicitat încetarea procesului penal și aplicarea unei

amenzi administrative prin aplicarea art. 74

1

alin. (2) teza ultimă

C. pen., întrucât au achitat în întregime prejudiciul Tribunalul a respins, având

în vedere Decizia Curții Constituționale nr. 573/2011 publicată în M. Of., partea

I nr. 363/25.05.2011.

Potrivit art.

74

1

alin. (1) și alin. (2) C. pen., în cazul săvârșirii unor infracțiuni

economice, prevăzute în legi speciale, prin care s-a pricinuit o pagubă, dacă până

la soluționarea cauzei în primă instanță inculpatul acoperă integral prejudiciul

cauzat, care este până la 50.000 euro în echivalentul monedei naționale, se aplică

o sancțiune administrativă, care se înregistrează în cazierul judiciar.

Dispozițiile

art. 74

1

C. pen., reducerea pedepsei sau aplicarea unei sancțiuni adrninistrative

în cazul anumitor infracțiuni, au fost introduse prin art. XX pct. 2 din Legea

nr. 202/2010, dar declarate neconstituționale prin Decizia nr. 573/2011 a Curții

Constituționale, publicată în M. Of. nr. 363/25.05.2011.

La individualizarea

pedepselor aplicate inculpaților D.E., S.M., A.Z., C.S.C., R.M., B.F., L.M., C.R.C.,

B.S., Z.F. și C.G.M. pentru infracțiunea prevăzută de art. 270 alin. (3) din Legea

nr. 86/2006 cu aplicarea art. 320

1

C. proc. pen. instanța a avut în vedere

criteriile generale prevăzute de art. 72 C. pen., limitele de pedeapsă fixate de

art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006, reduse cu o treime, făcându-se aplicarea

dispozițiilor art. 320

1

alin. (7) C. proc. pen., gradul de pericol social

concret al faptei, raportat la împrejurările în care au săvârșit infracțiunea, modul

și mijloacele de săvârșire, consecințele produse, precum și atitudinea inculpaților

pe parcursul procesului penal, care a recunoscut și regretat săvârșirea infracțiunii

și au achitat în întregime prejudiciul cauzat bugetului de stat.

Față de aceste

considerente, instanța a apreciat că, pentru a se realiza funcția de constrângere

a pedepsei, cât și funcția de reeducare, de influențare și modificare a conduitei

și atitudinii inculpaților, în sensul respectării valorilor ocrotite de legea penală,

trebuie stabilită pedeapsa închisorii, cu aplicarea dispozițiilor art. 320

1

alin. (7) C. proc. pen., orientată spre minimului special prevăzut de art. 270

alin. (3) din Legea nr. 86/2006.

Raportat la natura

și gravitatea deosebită a faptelor, instanța, în lumina jurisprudenței Curții Europene

a Drepturilor Omului referitor la art. 3 din Protocolul nr. 1 adițional la Convenția

pentru apărarea drepturilor omului și a libertăților fundamentale, în baza art.

71 C. pen., a interzis inculpaților drepturile prevăzute de art. 64 lit. a) teza

a II-a și lit. b) C. pen., ca pedeapsă accesorie.

În ceea ce privește

infracțiunea de evaziune fiscală, Tribunalul a reținut că toți inculpații au achitat

în cursul judecății prejudiciul produs bugetului de stat astfel că sunt aplicabile

dispozițiile art. 10 alin. (1) teza a IlI-a din Legea nr. 241/2005.

Potrivit art.

10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 „în cazul săvârșirii unei infracțiuni de evaziune

fiscală prevăzute de prezenta lege, dacă în cursul urmăririi penale sau al judecății,

până la primul termen de judecată, învinuitul ori inculpatul acoperă integral prejudiciul

cauzat, limitele pedepsei prevăzute de lege pentru fapta săvârșită se reduc la jumătate.

Dacă prejudiciul cauzat și recuperat în aceleași condiții este de până la 100.000

euro, în echivalentul monedei naționale, se poate aplica pedeapsa cu amendă. Dacă

prejudiciul cauzat și recuperat în aceleași condiții este de până la 50.000 euro,

în echivalentul monedei naționale, se aplică o sancțiune administrativă, care se

înregistrează în cazierul judiciar”.

În consecință,

în baza art. 11 pct. 2 lit. b) C. proc. pen. raportat la art. 10 alin. (1) lit.

i

1

) C. proc. pen. și art. 10 alin. (1) teza ultimă din Legea nr. 241/2005

s-a dispus încetarea procesului penal pornit împotriva inculpaților D.E., C.S.C.,

L.M., C.R.C., B.S. și Z.F. pentru infracțiunea de evaziune fiscală prevăzută de

art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005 și a aplicat fiecărui inculpat sancțiunea

administrativă a amenzii în cuantum de 1.000 RON.

Constatând că

sunt îndeplinite condițiile prevăzute de art. 81 C. pen. și apreciind că scopul

pedepselor aplicate inculpaților poate fi atins și fără executarea acesteia în regim

de detenție, în baza art. 81 C. pen. a dispus suspendarea condiționată a executării

pedepselor aplicate inculpaților D.E., S.M., A.Z., C.S.C., R.M., B.F., L.M., C.R.C.,

B.S., Z.F. și C.G.M. pe o perioadă de 3 ani și 6 luni calculată conform art. 82

C. pen.

S-a atras atenția

inculpaților asupra dispozițiilor art. 83 C. pen. privind revocarea suspendării

condiționate în cazul săvârșirii unei alte infracțiuni.

În baza art. 71

alin. (5) C. pen., s-a dispus suspendarea executării pedepselor accesorii, constând

în interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b)

C. pen. inculpaților D.E., S.M., A.Z., C.S.C., R.M., B.F., L.M., C.R.C., B.S., Z.F.

și C.G.M., pe durata suspendării sub supraveghere a executării pedepsei închisorii.

În baza art. 118

lit. f) C. pen. s-a dispus confiscarea de la inculpați, în folosul statului a următoarelor

cantități de țigarete:

- de la inculpata

D.E., 256 pachete țigarete netimbrate conform dovezii din 15 septembrie 2011 aflată

la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpatul

S.M., 490 pachete țigarete netimbrate, conform dovezii din 18 august 2011 aflată

la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpata

A.Z., 1001 pachete țigarete netimbrate sau timbrate în Republica Moldova, conform

dovezii din 15 septembrie 2011 aflată la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpata

C.S.C., 200 pachete țigarete netimbrate, conform dovezii din 15 septembrie 2011

aflată la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpatul

R.M., 487 pachete țigarete netimbrate conform dovezii din 15 septembrie 2011 aflată

la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpata

B.F., 242 pachete țigarete netimbrate conform dovezii din 20 septembrie 2011 aflată

la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpatul

L.M., 290 pachete țigarete netimbrate conform dovezii din 15 septembrie 2011 aflată

la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpatul

C.R.C., 2660 pachete țigarete netimbrate conform dovezii din 15 septembrie 2011

aflată la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpata

B.S., 102 pachete țigarete netimbrate conform dovezii din 21 septembrie 2011 aflată

la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpata

Z.F., 360 pachete țigarete netimbrate, conform dovezii din 15 septembrie 2011 aflată

la dosarul de urmărire penală;

- de la inculpatul

C.G.M., 500 pachete țigarete netimbrate conform dovezii din 9 august 2011 aflată

la dosarul de urmărire penală;

În baza art. 357

pct. 2 lit. c) C. proc. pen. ș-a dispus ridicarea măsurilor asigurătorii dispuse

prin ordonanța din anul 2011 asupra imobilului casă de locuit situat în Giurgiu

proprietatea lui D.E.: asupra unui autoturism D. și unui tractor agricol proprietatea

lui A.Z.; asupra unui imobil casă de locuit, situat în comuna G., proprietatea lui

R.M. și asupra unui imobil casă de locuit situat în Giurgiu, proprietatea lui Z.F.,

întrucât prejudiciul cauzat bugetului de stat a fost acoperit în întregime.

Având în vedere

cererea inculpatei B.S. de a i se restitui suma de 200 euro și 2.830 RON ridicate

din locuința inculpatei de către organele de poliție cu ocazia percheziției din

5 septembrie 2011, constatând că inculpata a achitat în întregime prejudiciul cauzat

bugetului de stat, neexistând dovezi că aceste sume provin din săvârșirea de infracțiuni

și constatând că numiții C.I.C. și C.N. (ginerele și fiica inculpatei) se pretind

proprietarii acestor sume și au mandatat-o pe inculpată să se ocupe de recuperarea

lor s-a dispus restituirea către inculpata B.S. a sumei de 220 euro ridicată de

la domiciliul acesteia și depusă la Banca C.E.C. cu recipisa din 25 aprilie

2012 și a sumei de 2.830 RON ridicată de la domiciliul acesteia și depusă la Banca

C.E.C. cu recipisa din 25 aprilie 2012.

Latura civilă:

Statul Român reprezentat

de A.N.A.F., D.G.F.P. Giurgiu în baza mandatului de reprezentare din 16 iulie 2012

s-a constituit parte civilă în cauză cu sumele suma de 25.627 RON, conform notei

unilaterale din 12 septembrie 2011, după cum urmează:

- Z.F., suma 3.071

RON reprezentând: 2.291 RON acciza și 780 RON TVA, în cursul urmăririi penale inculpata

a achitat prejudiciul în întregime.

- D.E., suma de

2.184 RON reprezentând 1.629 acciza și 555 RON TVA. În cursul urmăririi penale inculpata

a achitat suma de 200 RON din prejudiciul total.

În cursul judecății

în primă instanță a achitat și restul prejudiciului:

- S.M., 4.180

RON reprezentând: 3.118 RON acciza și 1062 TVA. În cursul urmăririi penale inculpatul

a achitat prejudiciul în întregime.

- B.F., 2.065

RON reprezentând: 1.540 RON acciza și 525 RON TVA. În cursul urmăririi penale inculpata

a achitat prejudiciul în întregime.

- L.M., 2.475

RON reprezentând: 1.846 RON acciza și 629 RON TVA. În cursul urmăririi penale inculpatul

a achitat prejudiciul în întregime.

- B.S., 870 RON

reprezentând: 649 RON acciza și 221 RON TVA. În cursul urmăririi penale inculpata

a achitat prejudiciul în întregirne.

- A.Z., 8.540

RON reprezentând: 6.370 RON acciza și 2.170 RON TVA. În cursul urmăririi penale

inculpata a achitat prejudiciul în întregirne.

- C.R.C., 22.695

RON reprezentând: 16.929 RON acciza și 5.766 RON TVA. În cursul urmăririi penale

inculpatul a achitat suma de 7.500 RON din prejudiciul total.

În cursul judecății

în primă instanță a achitat și restul prejudiciului.

- R.M., 4.155

RON reprezentând: 3.099 RON acciza și 1.056 RON TVA. În cursul urmăririi penale

inculpatul a achitat prejudiciul în întregime.

- C.S.C. 1.707

RON reprezentând: 1.273 RON acciza și 434 RON TVA. În cursul judec