ÎCCJ, Secția penală
ÎCCJ, Secția penală (Înalta Curte de Casație și Justiție)
Asupra recursurilor
de față;
În baza lucrărilor
din dosar, constată următoarele:
Prin încheierea de ședință din data
de 31 august 2012 pronunțată în Dosarul nr. 6776/2/2012 (2813/2012), Curtea de Apel
București, secția l-a penală, în baza art. 155 și urm. C. proc. pen. a admis propunerea
formulată de Parchetul de pe lângă Înalta Curtea de Casație și Justiție - Direcția
Națională Anticorupție.
A prelungit măsura
arestării preventive a inculpaților G.G., C.D., J.A.F., S.F.D., B.N., P.D.E., B.M.,
C.M. pe o perioadă de 30 de zile, de la 06 septembrie 2012 la 05 octombrie 2012.
Cheltuielile judiciare
efectuate de stat au rămas în sarcina statului.
Onorariile parțiale
pentru cei doi apărători din oficiu de câte 350 RON fiecare se vor suporta din fondul
Ministerului Justiției.
Pentru a dispune
astfel, instanța de fond a reținut următoarele:
În baza art. 155
și urm. C. proc. pen., art. 148 alin. (1), art. 149
1
C. proc. pen. rap.
la art. 143 C. proc. pen. și art. 68
1
C. proc. pen. și în conformitate
cu art. 5 parag. 3 din Convenția Europeană a Drepturilor Omului, Parchetul de pe
lângă Înalta Curte de Casație și Justiție - Direcția Națională Anticorupție a propus,
prin referatul de față, prelungirea măsurii preventive, pentru o perioadă de 30
de zile, începând cu data de 06 septembrie 2012 și până la data de 05 octombrie
2012 a inculpaților: G.G. cercetat sub aspectul săvârșirii infracțiunilor de evaziune
fiscală, faptă prev. și ped. de art. 9 alin. (1) lit. a), b) și c) și alin. (3)
din Legea nr. 241/2005 și constituire a unui grup infracțional organizat, faptă
prev. și ped. de art. 7 alin. (1) și (3) din Legea nr. 39/2003, totul cu aplicarea
art. 33 lit. a) C. pen. [fiind îndeplinite condițiile prevăzute de art. 148
lit. f) C. proc. pen.], C.D. - cercetat sub aspectul săvârșirii infracțiunilor de
complicitate la evaziune fiscală, faptă prev. și ped. de art. 26 C. pen. raportat
la art. 9 alin. (1) lit. a), b) și c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 și constituire
a unui grup infracțional organizat, faptă prev. și ped. de art. 7 alin. (1) și
(3) din Legea nr. 39/2003, totul cu aplicarea art. 33 lit. a) C. pen. [fiind îndeplinite
condițiile prevăzute de art. 148 lit. f) C. proc. pen.], J.A.F. - cercetat sub aspectul
săvârșirii infracțiunilor de complicitate la evaziune fiscală, faptă prev. și ped.
de art. 26 C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. a), b) și c) și alin. (3) din
Legea nr. 241/2005 și constituire a unui grup infracțional organizat, faptă prev.
și ped. de art. 7 alin. (1) și (3) din Legea nr. 39/2003, totul cu aplicarea
art. 33 lit. a) C. pen. [fiind îndeplinite condițiile prevăzute de art. 148
lit. f) C. proc. pen.], S.F.D. - cercetat sub aspectul săvârșirii infracțiunilor
de complicitate la evaziune fiscală, faptă prev. și ped. de art. 26 C. pen. raportat
la art. 9 alin. (1) lit. a), b) și c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005, sprijinire
a unui grup infracțional organizat, faptă prev. și ped. de art. 7 alin. (1) și
(3) din Legea nr. 39/2003 și permiterea accesului unor persoane neautorizate la
informații ce nu sunt destinate publicității, faptă prev. și ped. de art. 12
alin. (1) lit. b) Legea nr. 78/2000, totul cu aplicarea art. 33 lit. a) C. pen.
[fiind îndeplinite condițiile prevăzute de art. 148 lit. f) C. proc. pen.], C.M.
- cercetată sub aspectul săvârșirii infracțiunilor de complicitate la evaziune fiscală,
faptă prev. și ped. de art. 26 C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. a), b)
și c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 și sprijinire a unui grup infracțional
organizat, faptă prev. și ped. de art. 7 alin. (1) și (3) din Legea nr. 39/2003,
totul cu aplicarea art. 33 lit. a) C. pen. [fiind îndeplinite condițiile prevăzute
de art. 148 lit. f) C. proc. pen.], B.N. - cercetat sub aspectul săvârșirii infracțiunilor
de complicitate la evaziune fiscală, faptă prev. și ped. de art. 26 C. pen. raportat
la art. 9 alin. (1) lit. a), b) și c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 și sprijinire
a unui grup infracțional organizat, faptă prev. și ped. de art. 7 alin. (1) și
(3) din Legea nr. 39/2003, totul cu aplicarea art. 33 lit. a) C. pen. [fiind îndeplinite
condițiile prevăzute de art. 148 lit. f) C. proc. pen.], P.D.E. - cercetat sub aspectul
săvârșirii infracțiunilor de complicitate la evaziune fiscală, faptă prev. și ped.
de art. 26 C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. a), b) și c) și alin. (3) din
Legea nr. 241/2005 și constituire a unui grup infracțional organizat, faptă prev.
și ped. de art. art. 7 alin. (1) și (3) din Legea nr. 39/2003, totul cu aplicarea
art. 33 lit. a) C. pen. [fiind îndeplinite condițiile prevăzute de art. 148
lit. f) C. proc. pen.] și B.M. - cercetat sub aspectul săvârșirii infracțiunilor
de complicitate la evaziune fiscală, faptă prev. și ped. de art. 26 C. pen. raportat
la art. 9 alin. (1) lit. a), b) și c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 și sprijinire
a unui grup infracțional organizat, faptă prev. și ped. de art. 7 alin. (1) și
(3) din Legea nr. 39/2003, totul cu aplicarea art. 33 lit. a) C. pen. [fiind îndeplinite
condițiile prevăzute de art. 148 lit. f) C. proc. pen.].
În fapt, Parchetul
a arătat că, la data de la data de 01 martie 2012 procurorii din cadrul D.N.A. -
secției de combatere a corupției s-au sesizat din oficiu cu privire la constituirea
unei grupări infracționale, coordonată de numiții N.R., G.G., C.D., J.A.F. și M.O.l.,
inițiatoare a unui amplu mecanism evazionist ce vizează sustragerea de la plata
accizelor aferente a importante cantități de motorină, comercializate pe piața internă
sub denumirea unor produse petroliere inferioare, prin intermediul unor societăți
comerciale tip fantomă, controlate prin persoane interpuse, totul cu asigurarea
unui palier de protecție reprezentat din foști factori decizionali de vârf din cadrul
Agenției Naționale de Administrare Fiscală, un rol important revenindu-le numiților
B.S., M.C.A. și C.V. Pe parcursul cercetărilor efectuate in cauză a rezultat că,
în fapt și în realitate, J.A.F. este „coordonat" și „subordonat" numitului
P.D.E., cel care „organizează" activitatea de transport.
Entitățile de
tip „fantomă", prin intermediul cărora mărfurile sunt comercializate doar scriptic.
Aveau rolul de a achiziționa produsele petroliere slab accizate și de a oferi beneficiarilor
finali, reprezentați, în special, de companii specializate în distribuția carburanților,
facturi care să ateste că au achiziționat motorină euro 5, pentru care a fost achitată
acciza corespunzătoare.
Cei în cauză și
persoanele care au sprijinit activitatea infracțională au utilizat, pentru a achiziționa
motorină în regim suspensiv (doar cu garantarea accizelor), societatea comercială
SC E.R.G. SRL N.B., județul Constanța - la care asociați sunt numiții G.G. și N.D.M.,
soția numitului N.R., primul fiind și administrator - autorizată ca antrepozit fiscal
de obținere și comercializare a produselor petroliere. Începând cu data de 06
iunie 2012, numitul N.R. a preluat părțile sociale (95%) deținute de soția sa în
cadrul societății antemenționate. La momentul actual, societatea funcționează în
baza autorizației de antrepozit fiscal emisă în data de 22 decembrie 2008, valabilă
din data de 01 ianuarie 2009. Sunt indicii temeinice privind următorul modus-operandi:
motorina, achiziționată în mod suspensiv, este expediată direct către firme ce dețin
stații de distribuție a carburanților, iar scriptic, SC E.R.G. SRL comercializează
produse slab accizate asimilate păcurii, care sunt tranzacționate prin intermediul
mai multor societăți tip „fantomă", ultima dintre acestea având rolul de a
factura motorină către beneficiarul final. Produsele destinate antrepozitului fiscal
sunt furnizate de SC I.J. SRL M.K., județul Constanța, la care asociat unic și administrator
este C.M. soția numitului C.D., acesta din urmă coordonând, în fapt, la nivel operațional,
activitatea firmei, urmând indicațiile transmise de G.G. La rândul său, SC I.J.
SRL preia motorină din facilitățile deținute de SC O.T. SA Constanța, detaliile
operațiunilor (perioada în care se realizează încărcarea cisternelor, cantitatea
preluată, etc.) fiind stabilite în mod direct de către G.G., care păstrează o legătură
permanentă cu O.V., director comercial al O.T. SA. În baza contractului de prestări
servicii nr. 56/C/2011, încheiat între I.J. SRL și O.T. SA, prima entitate a preluat,
în perioada 12 mai - 20 iunie 2011, 4.704 tone de motorină euro 5, toată cantitatea
fiind livrată antrepozitului fiscal deținut de SC E.R.G. SRL. Furnizor a fost compania
D.P.R. Ltd Singapore, transferul către I.J. SRL realizându-se prin cinci operațiuni,
respectiv: 12 mai 2011 - 1.000 tone, 23 mai 2011 - 1.000 tone, 03 iunie 2011 - 1.000
tone, 10 iunie 2011 - 900 tone și 20 iunie 2011 - 804 tone, fără ca marfa să părăsească,
în primă fază, rezervoarele O.T. SA. În intervalul 24 iunie – 05 august 2011, SC
I.J. SRL a preluat de la SC D.P. Ltd 4.320,26 tone de motorină euro 5 (în data de
24 iunie 2011 - 800 tone, 01 iulie 2011 - 1.903,96 tone, 29 iulie 2011 - 500,93
tone, 01 august 2011 - 450 tone, 04 august 2011 - 308,19 tone, 05 august 2011 -
357,13 tone) destinatarul final fiind tot SC E.R.G. SRL. În intervalul 26 august
- 01 septembrie 2011, SC I.J. SRL a preluat din rezervoarele SC O.T. SRL și a livrat
către SC E.R.G. SRL circa 1.500 tone de motorină euro 5. Începând cu luna septembrie
2011, SC I.J. SRL a demarat formalitățile de aprovizioneze cu motorină euro 5 de
la compania L. SA Geneva - Elveția, prin intermediul G.F.C. Ltd Insulele Virgine
Britanice, sens în care, în data de 01 septembrie 2011, a preluat 1.000 tone. Aceleași
operațiuni au continuat și în perioadele 14-23 septembrie 2011, către antrepozitul
fiscal fiind expediate 2650 tone de motorină euro 5, 05-07 octombrie 2011 - 750
tone, 20 octombrie-05 noiembrie 2011- 4.300 tone, 07-24 noiembrie 2011 - 2.750 tone,
25-30 noiembrie 2011 - 1.400 tone, 02-08 decembrie 2011 - 2.000 tone, 16-28 decembrie
2011 - 3.500 tone, 05-13 ianuarie 2012 - 2.500 tone. În perioada 25 ianuarie - 17
februarie 2012, SC E.R.G. SRL a preluat de la societatea SC I.J. SRL M.K. 102 cisterne,
în cantitate totală de aproximativ 3.400 tone de motorină euro 5. În data de 25
februarie 2012, SC I.J. SRL figura cu cantitatea de 55,613 tonă de motorină euro
5 fără biodiesel, depozitată în rezervorul 52/S din Depozitul Sud al O.T. SA și
cu 594,778 tone motorină euro 5 fără biodiesel, depozitată în rezervorul 6/S. În
perioada 20 februarie 2012 – 25 februarie 2012, SC I.J. SRL a efectuat 2 operațiuni
ITT pentru marfa aparținând L. Geneva, Elveția, provenită de pe M/T M. 34, respectiv:
ITT din 22 februarie 2012 pentru 1.050 tone în rezervorul 52/S și ITT din 23
februarie 2012 pentru un total de 1.050 tone (1.009,908 tone din rezervorul 6/S
și 40,092 tone din rezervorul 52/S). Toată cantitatea de motorină, respectiv 2.163
tone, a fost expediată către antrepozitul fiscal deținut de SC E.R.G. SRL. În intervalul
26 februarie - 16 martie 2012 SC E.R.G. SRL a preluat de la SC I.J. SRL 119 cisterne
cu motorină euro 5, în cantitate totală de circa 4 mii tone. În același interval,
SC I.J. SRL a efectuat cinci operațiuni ITT pentru marfă aparținând L. Geneva -
Elveția, provenită de pe nava maritimă M. 4, respectiv: ITT din 27 februarie 2012,
pentru 1.050 tone în rezervorul 6/S, ITT din 29 februarie 2012, pentru 1.050 tone
din rezervorul 6/S, ITT din 01 martie 2012, pentru 773,517 tone din rezervorul 6/S
și 276,483 tone din rezervorul 8/S, ITT din 08 martie 2012, pentru 1.150 tone din
rezervorul 8/S și ITT din 15 martie 2012, pentru 1.000 tone din rezervorul 4/S.
În intervalul 01 februarie - 05 aprilie 2012, au fost identificate vânzări de motorină
efectuate de SC E.R.G. SRL către SC M.E. SRL, în valoare de circa 85 milioane RON.
O parte din contravaloare, respectiv 41,8 milioane RON, au revenit direct firmei
SC I.J. SRL la ordinul SC E.R.G. SRL. Potrivit notei de constatare financiar-contabile
întocmită în cauză, prejudiciul cauzat bugetului general consolidat de SC E.R.G.
SRL, prin neplata accizelor și TVA-ului aferent, este în cuantum de 15.203.024,26
euro sau 65.174.405,10 RON, aferent cantității de 33.339,466 tone de motorină. Livrarea
către antrepozitul fiscal controlat permanent de numiții N.R. și G.G. s-a realizat/se
realizează pe cale rutieră, transportul fiind asigurat de următoarele societățile
comerciale: - SC R.T.C. SRL București, la care asociat unic și administrator este,
din data de 12 iulie 2011, P.E., „omul de paie" dirijat de P.D.E., prin intermediul
lui J.A.F. - SC D.E. SRL București, la care asociat unic este O.A.A., iar administrator
T.F.S. - SC C.L. SRL București, la care asociat unic și administrator este C.D.G.V.,
coordonată de J.A.F., ultima entitate preluând autocisternele de la SC D.E. SRL.
Transporturile către antrepozitul fiscal se realizează, de regulă, după orele 22:00,
autocisternele fiind însoțite în permanență de autoturisme deținute/utilizate de
membri ai rețelei, care supraveghează traseul (șoseaua Mangaliei - autostrada Agigea
- Constanța - Bd. I.C.B. - Bd. A.V. - varianta Ovidiu - Șoseaua O. - Mihail Kogălniceanu
- Nicolae Bălcescu) în vederea contracarării eventualelor controale ce ar putea
fi efectuate de instituțiile fiscale/vamale sau de cercetare penală, verificând,
totodată, și autovehiculele necunoscute ce se deplasează în apropierea autotrenurilor
sau care staționează pe raza localității Nicolae Bălcescu. Începând cu luna noiembrie
2011, N.R., G.G. și C.D. au întreprins demersuri vizând interpunerea pe circuitul
de aprovizionare cu motorină a SC E.R.G. SRL a unei noi entități economice, SC G.O.P.
SRL Mihail Kogălniceanu, care, alături de SC I.J. SRL, urmează a îndeplini rolul
de intermediar în preluarea produselor petroliere din incinta SC O.T. SA. La rândul
său, SC E.R.G. SRL. Înregistrează în documentele contabile realizarea unor operațiuni
de vânzare a produselor petroliere slab accizate către societăți comerciale controlate
tot de gruparea coagulată în jurul lui N.R., circuit parcurs doar scriptic de către
produsele livrate din antrepozitul fiscal fiind format, în principal, din următorii
agenți economici cu comportament de tip „fantomă": - SC M.E. SRL București,
la care asociat unic și administrator este C.l.V. (până la sfârșitul lunii iunie
2011, tranzacțiile dintre SC E.R.G. SRL și SC M.E. SRL au totalizat 26,5 milioane
RON, în timp ce, în perioada aprilie noiembrie 2011 au fost identificate încasări
realizate de firma din București în valoare de 30,22 milioane RON; În același interval,
au fost înregistrate plăți efectuate de SC M.E. SRL către SC E.R.G. SRL, sau la
ordinul acesteia către SC I.J. SRL în cuantum de 30,21 milioane RON - SC G.I.S.
SRL București, la care asociat unic și administrator este R.I.G., această entitate
beneficiind, scriptic, de produsele facturate de SC M.E. SRL (în perioada 28
iunie – 31 octombrie 2011 au fost identificate achiziții în valoare de circa 8,7
milioane RON, acestea fiind egale cu livrările realizate de societatea în cauză;
s-a mai stabilit că o parte din sumele tranzacționate prin intermediul firmei intră
direct în posesia membrilor grupării, prin intermediul lui R.l.G., care, doar în
perioada 29 iunie - 05 august 2011, a rulat circa 140.000 RON, în numerar, în beneficiul
celor în cauză. - SC C.D. SRL București, la care asociați sunt B.G. și U.M.I. (la
adresa unde figurează sediul social al entității este reședința avocatei M.I., asociată
la SC E.E.A. SRL București). Rolul acestei ultime firme este acela de a oferi beneficiarilor
finali documente care să ateste că produsul achiziționat este motorină euro 5 și
că accizele au fost achitate către bugetul de stat. Astfel, în intervalul 15 august
- 15 noiembrie 2011, au fost identificate achiziții în valoare de aproximativ 68
milioane RON, realizate de această societate de la SC G.I.S. SRL, cu mențiunea că
unele plăți au fost realizate, la ordinul ultimei entități, către SC M.E. SRL. În
perioada 01 ianuarie - 28 februarie 2012, SC B.O. SRL a realizat achiziții de motorină
euro 5, în valoare de 47,3 milioane RON, de la firma SC C.D. SRL, precum și achiziții
de servicii de transport, în cuantum de 30 mii RON, de la societatea SC R.T.C. SRL
București, la care asociat unic și administrator este numita P.E., care locuiește,
fără forme legale, în județul Constanța, în condiții precare, într-o casă insalubră,
din chirpici, netencuită, debranșată de la rețeaua electrică, situată în localitatea
Cobadin, str. F., împreună cu 3 dintre cei 5 copii și concubinul actual, un anume
G. În general, carburanții ieșiți din O.T. SA cu destinația SC E.R.G. SRL sunt livrați
a doua zi, cu aceleași mijloace de transport rutier aparținând SC R.T.C. SRL și
SC C.L. SRL către beneficiari din județul Sibiu, legătura cu șoferii aflați pe traseu
fiind menținută de numitul B.L.M., angajat al SC B.O. SRL Mediaș. O altă societate
comercială folosită de gruparea infracțională, cu privire la care s-au efectuat
cercetări în prezenta cauză, pentru a justifica scriptic livrările de motorină către
beneficiarii din țară este P.O.D. SRL. Firma are sediul în localitatea Mihail Kogălniceanu,
str. T.V., și punct de lucru în localitatea Dorobanțu, str. G.D., dobândit prin
închiriere (la ultima locație figurează cu punct de lucru și SC C.D. SRL). La adresa
din Mihail Kogălniceanu figurează, cu adresa de domiciliu, B.A., pensionar și B.E.,
casnică. Formalitățile aferente înființării SC P.O.D. SRL au fost realizate de T.M.
și D.A.C. în baza procurii întocmite în data de 01 iunie 2011 de către J.A.F. În
perioada 07 noiembrie - decembrie 2011, firma în cauză a realizat livrări de motorină
euro 5, în valoare de 1,4 milioane RON, către SC B.O. SRL, în timp ce, în intervalul
01 ianuarie - 28 februarie 2012, pe aceeași relație, tranzacțiile au însumat circa
2,7 milioane RON. De asemenea, anterior, în perioada 01 iunie - 14 noiembrie 2011,
SC P.O.D. SRL a realizat vânzări în valoare de 10,7 milioane RON, către B.O. SRL.
Există indicii că transportul este realizat cu autovehicule aparținând SC R.T.C.
SRL, acest agent economic încasând de la SC P.O.D. SRL, în perioada ianuarie - martie
2012, suma de 52 mii RON. O parte din produse au fost achiziționate de SC P.O.D.
SRL de la societatea comercială SC M.G. SA, la care asociați sunt M.V., M.C.C.,
B.I., M.V. și M.C., fiind identificate tranzacții derulate în perioada decembrie
2011 - ianuarie 2012, în valoare de 2,7 milioane RON (05 decembrie 2012 - 515 mii
RON; 19 decembrie 2012 - 436 mii RON; 04 ianuarie 2012 - 646 mii RON; 06 ianuarie
2012 - 611 mii RON; 12 ianuarie 2012 - 430 mii RON). Operațiuni similare au fost
efectuate și în intervalul august - noiembrie 2011, cuantumul acestora fiind de
8,7 milioane RON.
La rândul său,
SC M.G. SA s-a aprovizionat cu motorină euro 5 de la compania O.D. SRL, în intervalul
05 - 09 decembrie 2011, achizițiile însumând 1,4 milioane RON. Un alt furnizoral
SC P.O.D. SRL este societatea comercială P.R. SRL Ploiești (asociat unic și administrator
B.L.), care, la rândul său, se aprovizionează de la M.C.O. SRL București (asociați
B.A.C. și M.C.O.L. Malta) și A.C.T. SRL, Otopeni, județul Ilfov (asociații G.L.A.,
G.S. și S.G.A.D.).
Legătura dintre
membrii grupării infracționale și societatea P.O.D. SRL este demonstrată și de următoarele
aspecte:- În data de 15 februarie 2012, J.A.F. îi solicită unui anume V. (utilizator
al postului telefonic cu nr. 0747.XXXXXX, înregistrat pe SC P. SRL București) copii
ale documentelor care să ateste că a fost achitată acciza și TVA, precum și certificatul
de calitate, pentru a achiziționa motorină în numele P.O.D. SRL; - În data de 18
martie 2012, C.D. îi comunică lui J.A.F. că reprezentanții P.O.D. SRL fuseseră invitați
de către instituția vamală, cu două zile înainte, pentru a se prezenta cu documentele
în vederea realizării unor verificări. În context, J.A.F. a recunoscut că firma
este controlată de el, solicitând, în același timp, ca invitația să îi fie remisă
lui G.G. Având în vedere genul de operațiuni în care este implicată SC P.O.D. SRL,
sunt indicii că, în fapt, documentele puse la dispoziție de furnizorii acesteia
- certificate de calitate și rapoarte de încercare aferente motorinei euro 5 - sunt
utilizate de membrii rețelei pentru tranzacțiile dintre SC C.D. SRL și SC B.O. SRL.
Gruparea infracțională intenționează să implice în circuitul evazionist și societatea
comercială C.D. SRL Constanța, la care asociat unic și administrator este L.G. casnică,
are studii gimnaziale și o situație materială foarte precară), legătură a lui P.E.
SC C.D. SRL a fost înființată în luna septembrie 2011 de către E.F.A. În luna octombrie
2011, L.G. (utilizatoare a postului telefonic cu nr. 0761.XXXXXX) a majorat capitalul
social al societății cu 50 RON, deținând astfel 20% din părțile sociale ale firmei.
La sfârșitul lunii, E.F.A. a ieșit din firmă, cesionându-i părțile sociale lui L.G.
La înființare, SC C.D. SRL a avut sediul social într-un birou de 34 mp închiriat
de la SC S. SA Constanța, pentru 400 RON/lună, situat în Constanța, Bd. A.V. În
luna decembrie 2011, firma și-a mutat sediul în Constanța, str. I.L.C., în baza
unui contract de închiriere încheiat până la data de 30 noiembrie 2012, pentru 100
RON/lună, cu soții C.C. și C.T. L.G. primește, pentru interpunerea sa formală în
cadrul firmei, diverse sume de bani de la C.D., în principal prin intermediul lui
P.E. care îi transmite banii prin poștă. În data de 30 martie 2012, C.D. a stabilit,
împreună cu L.G. ca pe viitor sumele să îi fie înmânate direct de către primul menționat,
deoarece anterior P.E. îi trimisese doar 800 RON din totalul de 1.000 RON. În data
de 09 aprilie 2012, activitatea SC E.R.G. SRL a făcut obiectul unor verificări efectuate
de către reprezentanți ai instituției vamale și ai S.I.F. Constanța, conturându-se
indicii că G.G. a fost informat cu privire la control (încă din data de 06
aprilie 2012) de către N.R., context în care a fost chemată de urgență la Constanța,
numita C.M., cea care „prestează" servicii de contabilitate pentru societatea
antemenționată. SC E.R.G. SRL și SC I.J. SRL au făcut obiectul unui control și în
prima jumătate a lunii noiembrie 2011, verificările fiind efectuate de către funcționarii
Direcției Județene pentru Accize și Operațiuni Constanța (D.D. și O.M.), în baza
solicitării ANV, care a fost sesizată de către Direcția Generală Informații Fiscale
din cadrul A.N.A.F., prin adresa din 03 noiembrie 2011. Firma SC C.T.P. SRL Ploiești,
controlată de către P.D.E., apare ca beneficiar al motorinei livrate de către SC
E.R.G. SRL, cu sustragerea de la plata accizei aferente, societatea în cauză fiind
în relație directă cu SC G.I.S. SRL București (firmă fantomă interpusă pe circuitul
evazionist din speță). În acest sens, în perioada 08 iulie – 16 august 2011, SC
C.T.P. SRL a efectuat plăți în valoare de 1 milion RON către SC G.I.S. SRL București.
Pe parcursul actelor premergătoare s-a stabilit că numitul P.D.E., este solicitat,
de beneficiarii finali ai produselor petroliere, ori de câte ori este nevoie, să
„remedieze" disfuncționalitățile apărute în activitatea de transport. Astfel,
se explică întâlnirile frecvente în ultima perioadă între M.O.l., G.P.D., J.A.F.
și P.D.E., în condițiile în care niciuna dintre societățile la vedere ale numitului
P.D.E. nu se află în raporturi contractuale cu A.O. ori B.O., precum și convorbirile
telefonice în cuprinsul cărora același P.D.E. îi solicită în mod repetat lui M.O.l.
să fie „mai operativ" în activitatea de descărcare a autocisternelor.
Implicarea lui
P.D.E. în activitățile grupului infracțional organizat din caz a rezultat din faptul
că acesta deține un rol de coordonare a operațiunilor de transport motorină de la
SC E.R.G. SRL la beneficiarii finali din județul Sibiu, în principal, B.O. (deținută
de M.O.l.) și A.O. (deținută de G.P.D). Totodată, cel în cauză coordonează activitățile
derulate în beneficiul grupării de către J.A.F. (controlează prin intermediul lui
P.E., operațiunile derulate de către SC R.T.C. SRL), cel din urmă fiind și afin
al acestuia (fin). Firma C.T.P. SRL Ploiești, controlată de către P.D.E., apare
ca beneficiar al motorinei livrate de către SC E.R.G. SRL, cu sustragerea de la
plata accizei aferente, societatea în cauză fiind în relație directă cu SC G.I.S.
SRL București (firmă fantomă interpusă pe circuitul evazionist din speță). În acest
sens, în perioada 08 iulie – 16 august 2011, SC C.T.P. SRL a efectuat plăți în valoare
de 1 milion RON către SC G.I.S. SRL București. Numitul C.l.V., asociat și administrator
la SC M.E. SRL (o altă firmă fantomă interpusă pe circuitul evazionist, fiind furnizor
al SC G.I.S. SRL București), a utilizat în cursul anului 2010 autoturismul înmatriculat
pe C.T.P. SRL, iar în prezent folosește autoturismul înmatriculat pe numele SC C.P.T.
SRL Ploiești, administrată de P.C., fratele numitului P.D.E. Aspectele arătate conturează
indicii cu privire la deținerea de facto de către C.l.V. a unui rol de execuție
în angrenajul evazionist operaționalizat de numitul P.D.E.
Cercetările efectuate
în cauză au relevat o conduită contrainformativă extrem de riguroasă adoptată de
P.D.E., acesta utilizând canale de comunicare considerate foarte sigure, de genul
comunicațiilor electronice tip „messenger/chat" de pe platforma unor terminale
telefonice mobile B. (despre care ei au cunoștință că nu pot fi interceptate cu
ușurință). În acest sens, a rezultat că P.D.E. ține legătura, prin intermediul comunicațiilor
arătate, cu J.A.F. (persoană coordonată de cel în cauză, așa cum am arătat anterior),
exponent al grupării care, la rândul său, stabilește modalități de acțiune cu beneficiarii
finali ai grupării, în special cu M.O.l. (asociat SC B.O. SRL).
Totodată, atunci
când se consideră necesar, P.D.E. și J.A.F. au întâlniri directe cu beneficiarii
finali ai transporturilor de motorină, realizate cu eludarea de la plata accizelor,
în vederea stabilirii coordonatelor de acțiune și de reglare a plăților ce necesită
a fi efectuate între cei în cauză. La întâlnirea din data de 05 martie 2012, dintre
G.P.D. (asociat SC A.O. SRL), P.D.E. și J.A.F., realizată în incinta localului T.I.C.A.,
s-a stabilit că cel din urmă a ieșit din restaurant pentru a se întâlni cu altă
persoană relevantă în speță, respectiv numitul l.L.F. (șofer al acestuia, cât și
asociat la SC D.O.L. SRL, firmă introdusă la jumătatea lunii martie 2012 în circuitul
evazionist ce face obiectul dosarului), l.L.F. i-a înmânat lui J.A.F. o pungă cu
documente pe care acesta din urmă i-a remis-o lui G.P.D., cel din urmă părăsind
localul cu respectivele materiale. O altă întâlnire de interes o reprezintă întrevederea
dintre P.D.E., M.O.l., N.A. (asociat al SC E. SRL, firmă care achiziționează motorină
de la SC B.O. SRL) și J.A.F., din data de 15 martie 2012, la restaurantul T.I.C.
La data de 31 martie 2012, M.O.l. s-a întâlnit cu J.A.F. și P.D.E. la Pensiunea
V.V. din Deva, județul Hunedoara, după care cei în cauză au vizitat Mănăstirea P.
Pe parcursul vizitei menționate, M.O.l. a consultat un dosar cu documente predat
de către J.A.F. și P.D.E. În perioada 30 martie – 31 martie 2012, M.O.l. și N.A.
au avut contacte telefonice susținute referitoare la nevoia realizării unei întâlniri
între cel din urmă și P.D.E.: „(...) păi, atuncea spune-i tu ce am vrut să-i spun
io cu (...)", „(...) păi io îi zîc, oricum îi zic. Și io-i zîc eventual, dacă
nu, când (...) când vine acasă mâne să se oprească, să vorbească cu tine (...) îi
și zîc: Bă, tată, oprește-te și vorbește cu omu' să vezi care-î treaba. Adică io
n-am chef de prostii, după aia, de povești aiurea și de (...) știi? (...). Știi
cum îi, noi să-ncercăm s-o fa (...) să le facem că doar le facem între noi, nu tră'
să vie nimeni să ni le rezolve. Știi? Să găsim noi soluții, asta-i cel mai important".
P.D.E. și J.A.F. nu s-au mai oprit în localitatea Săliște, județul Sibiu pentru
a se întâlni cu N.A., rezultând că discuțiile de interes au fost purtate de primii
doi cu numitul M.O.l., acesta din urmă, la rândul lui, urmând a-l contacta pe N.A.
O altă întâlnire a avut loc în data de 11 aprilie 2012, în incinta Hotelului R.
din București, la care au participat M.O.l., J.A.F. și P.D.E., ocazie cu care cei
trei au perfectat un nou sistem de comunicare, în mod conspirat, prin intermediul
unei tablete PC.
Aceste întâlniri
au fost supravegheate operativ și înregistrate video.
Investigațiile
efectuate în dosar au condus la identificarea unui post telefonic utilizat doar
pentru o lună (aprilie 2012) de numitul P.D.E., respectiv cel cu nr. 0767.XXXXXX,
de la care cel în cauză a purtat exclusiv discuții de interes cu numitul M.O.l.,
precum și alte două persoane neidentificate până în prezent (cartele pre-pay).
În data de 25 aprilie 2012, P.D.E. l-a contactat de mai multe ori pe M.O.l., abordând
cu acesta subiectul întârzierii unor cisterne cu motorină ce trebuiau să ajungă
la depozitele deținute de cel de-al doilea, pe raza municipiului Sibiu. Discuțiile
în cauză au relevat faptul că organizarea de către M.O.l. a modului de transvazare
a motorinei din cisternele conduse de șoferii coordonați de P.D.E., prin intermediul
lui J.A.F., ridică probleme operațiunilor aflate sub controlul celor doi din urmă
menționați. S-a stabilit că P.D.E. i-a solicitat, în mod imperativ, lui M.O.l. să
gestioneze în mod eficient activitățile menționate, inclusiv prin abordarea acestor
aspecte cu ceilalți beneficiari ai motorinei transportate de la SC E.R.G. SRL, respectiv
cu „surorile" (SC E. SRL și SC A. SRL). Astfel de subiecte au fost abordate
și într-o serie de discuții telefonice din datele de 26 și 27 aprilie 2012, purtate
între M.O.l. și P.D.E., rezultând atât modalitatea prin care transporturile sunt
coordonate și prin intermediul lui „ăla micu'" (din investigații a reieșit
că este vorba de J.A.F.), cât și faptul că „ăla, fractu', ăla mustăcios (...)"
le ridică o serie de probleme (din investigații a rezultat că este vorba de G.P.D.).
A mai rezultat că problemele semnalate anterior au fost abordate și cu ocazia unui
sejur de câteva zile, petrecut de M.O.l. împreună cu J.A.F. și P.D.E., la o pensiune
din județul Covasna, la începutul lunii mai 2012 (rezervarea și plata pentru cazare
au fost efectuate de către J.A.F.). La data de 09 iunie 2012, ora 09:07, numitul
M.O.l. a transmis un mesaj SMS către J.A.F. cu următorul conținut: „ Vb tu cu tataie
că sunt undeva și nu am semnal nici pe bb nici pe cosmot, ara nu vine numai luni
sa îmbătat fraierul acela și a zis că îi trimite luni dimineața pe ai lui și nu
mai am unde dese până luni". În fapt, numitul M.O.l. dorea să îi transmită
prin intermediul lui J.A.F., mesajul că are probleme cu reprezentanții SC A. SRL
care nu pot încărca autocisternele conform programului prestabili, perturbând activitatea
de transport. La scurt timp, M.O.l. l-a apelat pe J.A.F., de pe un alt post telefonic,
rugându-l să verifice telefonul pe care trimisese mesajul anterior. Întrucât nu
a primit un răspuns, după aproximativ o oră, același M.O.l. i-a cerut lui J.A.F.
„să-i zaci o țâr' să știe no" (n.n. referire la nevoia comunicării situației
ivite numitului P.D.E.). La un interval 10 minute, P.D.E. l-a contactat pe M.O.l.
cerându-i explicații cu privire la problemele pe care acesta din urmă le întâmpină
în activitatea de distribuire a autocisternelor încărcate cu motorină. M.O.l. a
oferit o variantă de remediere a disfuncționalităților, în urma solicitărilor lui
P.D.E., respectiv „la mine poa' să vină să stea acolo la mine, la (...) acasă la
(...) stau la plajă acol' la mine".
În data de 21
iunie 2012, într-un mod conspirat, a avut loc o întâlnire pe raza municipiului București,
între P.D.E., M.O.l. și A.M.A., discuțiile purtându-se pe un ton foarte scăzut (totodată,
este de precizat că M.O.l. a purtat discuții telefonice doar din autoturismul lui
P.D.E.).
În context, reține
atenția că coordonatele participării lui A.M.A. la întâlnirea în cauză au fost perfectate
de către G.G. în ziua anterioară, aceste aspecte fiindu-i comunicate telefonic -„am
vorbit cu ăla, mergi și te vezi cu nebunu', știi care, la Centru", rezultând
că detaliile au fost stabilite strict între G.G. și P.D.E. Practic, acest fapt evidențiază
și că o parte însemnată din sumele obținute urmare operaționalizării mecanismului
evazionist îi revin lui P.D.E., apelativul „nebunu" fiind frecvent întâlnit
în textele mesajelor dintre J.A.F., G.G. și C.D., în cadrul cărora se stabilea modalitatea
de împărțire a banilor. Astfel, în cursul dimineții de 22 iunie 2012, G.G. i-a transmis
lui A.M.A. că întâlnirea va avea loc în proximitatea Cartierului F. - „la Lukoil,
la centru, cam într-o oră". Aspectele privind întâlnirea i-au fost „raportate"
de către A.M.A. lui B.M. - „m-a trimis acela mic al vostru! (cu referire la G.G.).
Mai mult, cu această ocazie s-a stabilit și faptul că P.D.E. utilizează un autoturism
înmatriculat pe SC E.R.G. SRL. În data de 26 iunie 2012, una dintre autocisternele
ce transporta motorină în beneficiul grupului infracțional organizat a fost implicată
într-un accident rutier, și unul dintre membrii rețelei - „J.", i-a contactat,
utilizând două numerele telefonice diferite, atât pe J.A.F., cât și pe P.D.E.;
În acest context, s-a evidențiat rolul de coordonator al lui P.D.E. - „n-am vorbit
să plece pe la 4?", interlocutorul răspunzându-i că „era acela cu aia bună,
e acela de la gaga (n.n. - Galați") (...)." ăia de la 4 i-am pus să o
ia pe drumul vechi". În data de 05 iunie 2012, C.A.D. a luat legătura cu o
anume I.M., posibil funcționar, care îi menționează că pe extrasul de cont al SC
M.E. SRL apare o neconcordanță, respectiv faptul că, dacă până la acel moment, toate
încasările proveneau de la SC C.D. SRL, în mai 2011 apare firma B.G.L. SRL București.
În fapt, și ultima firmă este controlată tot de J.A.F., fiind interpusă, în cursul
anului 2011, pe circuitul de aprovizionare al SC B.O. SRL, motorina provenind de
la antrepozitul SC A.P. SRL Jegălia, coordonat tot de N.R. prin intermediul lui
G.G. și C.D. Principalul beneficiar al motorinei euro 5 expediate, de facto, de
SC E.R.G. SRL și facturate prin intermediul societăților de tip „fantomă, antemenționate
este firma SC B.O. SRL Mediaș, județul Sibiu, la care asociat unic și administrator
este M.O.l., care asigură distribuția acesteia pe piața internă pin intermediul
propriilor stații de carburanți sau ale partenerilor săi de afaceri.
În acest sens,
este de menționat că, începând cu luna iunie 2011, firma a înregistrat în contabilitate
achiziții de la următoarele societăți comerciale. SC C.D. SRL, fiind evidențiate,
către această firmă, în intervalul 21 septembrie - 15 noiembrie 2011, plăți efectuate
de SC B.O. SRL în valoare de circa 39 milioane RON; SC G.I. SRL, către care SC B.O.
SRL a realizat plăți, doar în perioada 29 iunie - 08 iulie 2011, în valoare de circa
5 milioane RON; SC P.O.D. SRL, de la care SC B.O. SRL a realizat achiziții, în perioada
01 iunie - 14 noiembrie 2011, în valoare de 10,7 milioane RON. La dosar sunt date
certe (acte de livrare, plăți, etc.) din care rezultă legătura dintre M.O.l. cu
membrii grupării coordonate de N.R., deși au acționat în condiții conspirative.
La rândul său, SC BO SRL comercializează o parte din produsele provenite de la SC
E.R.G. SRL către următoarele societăți comerciale - SC E. SRL Săliște, județul Sibiu,
la care asociați sunt N.D. și D.D.; - SC K.&H. SRL Pecica, județul Arad, la
care asociat unic și administrator este H.M.F.; - SC C. SRL Sibiu, la care asociat
unic și administrator este Ș.C.; - SC A. SRL Săliște, la care asociați sunt B.G.
și B.D.; - SC B.G. SRL Săliște, la care asociat unic și administrator este D.D.,
în perioada 08-11 noiembrie 2011 au fost efectuate operațiuni în cuantum de 175.152
RON; - SC V. SRL Oradea, la care asociați sunt T.V. și T.O.M., în data de 31
octombrie 2011, SC B.O. SRL a emis facturile nr. AA și BB, cu o serie de date identice,
respectiv cantitatea - 33.00 litri de motorină și valoarea 167.310 RON, șoferi fiind
C.F. și H.G. De asemenea, în ziua de 01 noiembrie 2011 au fost emise facturile cu
numerele CC și DD, cu aceleași date. Alți beneficiari ai motorinei sustrase de la
plata accizelor aferente de către structura infracțională coordonată de N.R. sunt
reprezentați de următorii agenți economici. - SC A.O. SRL Sibiu la care asociat
unic și administrator este G.P.D. - în perioada 09 septembrie - 07 noiembrie 2011
a efectuat plăți în valoare de 17,2 milioane RON către SC C.D. SRL; - SC B.C. SRL
Topolog, județul Tulcea, la care asociat unic și administrator este S.H., specializată
în comerțul cu amănuntul al carburanților pentru autovehicule - în intervalul 07
septembrie - 18 octombrie 2011 au fost identificate achiziții de la SC C.D. SRL
în valoare de 382.000 RON; - SC C.P. SRL Ploiești, la care asociați sunt D.G.C.
și P.C. specializată în transporturi rutiere de mărfuri - au fost evidențiate, în
perioada 08 iulie - 16 august 2011, achiziții în valoare totală de 1 milion RON
de la SC G.I.S. SRL; Mai mult, C.l.V., asociatul și administratorul SC M.E. SRL
a utilizat, în cursul anului 2010, autoturismul, marca T., de culoare gri, înmatriculat
pe SC C.P. SRL, iar în prezent folosește autoturismul, marca O.C., de culoare albă,
înmatriculat pe numele SC C.P.T. SRL Ploiești, administrată tot de P.C.
În realitate,
motorina euro 5 este expediată din antrepozitul fiscal al SC E.R.G. SRL direct către
beneficiarii finali, transporturile fiind realizate doar în timpul nopții, sens
în care rețin atenția operațiunile efectuate în data de 26 noiembrie 2011, când
autocisternele înmatriculate au sosit la stația de distribuție a carburanților situată
în Sibiu, Șoseaua A.l., aparținând SC A.O. SRL.
În perioada aprilie
2011 - sfârșitul lunii ianuarie 2012, încasările SC E.R.G. SRL pe relația cu SC
I.J. SRL au totalizat 58,5 milioane RON. În ceea ce-l privește pe N.R., este de
precizat că respectivul efectuează numeroase deplasări în străinătate, perioade
în care legătura cu acesta se realizează prin intermediul lui V.I.N., asociat și
administrator al SC F.I.B. SRL Constanța, concubina celui în cauză. în context,
este de menționat că cea in urmă este conștientă de amploarea activităților infracționale
în care este implicat N.R., acționând permanent pentru a preveni orice scurgere
de informații cu privire la reședințele, posturile telefonice sau deplasările acestuia.
Plățile menționate sunt efectuate în S.U.A. în baza unor facturi de import, deși
SC I.J. SRL nu realizează operațiuni de acest gen pe relația cu C.I.L., în posesia
reprezentanților acestei firme intrând, în perioada august 2011 - ianuarie 2012,
circa 5,3 milioane de dolari SUA.
În același cadru
acționar, se conturează indicii temeinice potrivit cărora, în baza dispozițiilor
transmise de N.R. prin intermediul lui G.G., numita C.M., contabil autorizat, elaborează
o parte din documentele contabile aferente operațiunilor comerciale cu combustibili
realizate de SC E.R.G. SRL Nicolae Bălcescu, fără a avea o calitate oficială în
cadrul firmei în cauză și le transmite prin e-mail către L.G.N. (contabil angajat
în cadrul entității economice menționate și concubina lui G.G.).
În fapt, C.M.
elaborează inițial un set de documente care însoțesc motorina euro 5 provenită de
la SC E.R.G. SRL (înregistrată în fals drept CLG, ușor accizabil), pe circuitul
real, către stațiile de distribuție a combustibilului din județul Sibiu. Ulterior,
acestea sunt distruse de G.G. care primește prin e-mail un nou set de documente
de la C.M., aferente circuitului fictiv/scriptic al mărfurilor, în care sunt angrenate
formal firmele intermediare/"fantomă" anterior menționate, aceste acte
constituind în fapt evidențele contabile aferente tranzacțiilor și stând la baza
declarațiilor efectuate către organele fiscale.
Practic, documentele
înregistrate în contabilitatea SC E.R.G. SRL atestă că produsele petroliere de calitate
inferioară unt furnizate către SC M.E. SRL, care le vinde apoi către SC G.I.S. SRL,
beneficiar fiind, ulterior, SC C.D. SRL.
Ultima entitate
către care se facturează C.L.G. emite facturi către SC B.O. SRL în care este înscrisă,
din nou, motorină euro 5.
Prin utilizarea
de firme „fantomă", ca beneficiari scriptici ai mărfii, C.M. și G.G. au operaționalizat
un mecanism evazionist ce vizează sustragerea de la verificările organelor fiscale,
în contextul în care acestea nu pot stabili realitatea livrărilor și caracteristicile/proveniența
produselor expediate de la SC E.R.G. SRL către acești destinatari fictivi.în același
timp, au rezultat indicii cu privire la faptul că respectiva întocmește împuterniciri,
legalizate pin notar, ce le permit lui N.R. și G.G. să ridice sumele de bani încasate
de societățile comerciale controlate de cei doi prin intermediul persoanelor interpuse.
C.M. acționează,
în cunoștință de cauză, pentru a disimula implicarea coordonatorilor grupării în
mecanismul evazionist, sens în care sunt de menționat următoarele: - nu relaționează
niciodată direct cu N.R., numit, în contactele cu G.G., „R"; mai mult, întâlnirile
dintre C.M. și N.R. sunt stabilite tot prin intermediul lui G.G.; - societățile
comerciale „fantomă", implicate în mecanismul evazionist sunt denumite, în
contactele dintre C.M. și G.G. cu apelativele „A", „M", „Y" și „KRIS";
- facturile sunt întocmite de C.M. în baza indicațiilor lui G.G., semnificativă
fiind situația din data de 15 noiembrie 2011, când a elaborat o factură de achiziție
de țiței, deși acest document este transmis de furnizor - înregistrările contabile
sunt realizate fără a ține cont de realitatea tranzacțiilor, urmărindu-se reducerea
artificială a obligațiilor bugetare (în data de 30 noiembrie 2011, C.M. i-a explicat
lui G.G. că nu a înregistrat o serie de documente, deoarece această operațiune ar
fi condus la majorarea TVA de plată).
Cu privire la
contribuția numitului C.D. la dezvoltarea grupării criminale menționate anterior
și, implicit, a mecanismului evazionist ce formează scopul acesteia, reținem următoarele.
C.D., în calitate de administrator de fapt al SC I.J. SRL, menține în permanență
legătura cu numitul O.V., directorul SC O.T. SRL, stabilind constant cantitățile
de motorină livrate către societate prin facilitățile deținute de către ultima dintre
acestea; Coordonează acțiunile infracționale ale numitei P.E., persoană neșcolarizată,
care are calitatea de administrator al SC R.T.C. SRL, entitate cu un rol determinant
în desfășurarea transportului de motorină, întocmirii documentelor necesare și,
cel mai important, recuperarea banilor de la utilizatorii finali ai combustibililor
livrați fără plata accizelor. Tot aici trebuie precizat comportamentul riguros contrainformativ
adoptat de C.D. care, în discuțiile cu P.E., îi atrage atenția „să nu mai vorbească
prin astea" (n.n. telefoane); „Ți-am spus să nu mă suni pe numărul ăsta cu
telefonul ăla. Da' văd că nu vrei să-nțelegi". Cei doi, C.D. și P.E. au întreprins
constant demersuri de racolare a unor persoane fără posibilități materiale dispuse,
în schimbul unor sume de bani (2.000 - 3.000 RON, lunar), să accepte ocuparea unei
funcții oficiale în cadrul societăților de tip fantomă interpuse în circuitul comercial
de membrii grupării: - „La ce oră poți ajunge cel mai devreme mâine dimineață în
buc cu fata de la agro?" - n.n. referire la SC A.L.S. SRL; - „(...) Ai timp
pentru aia, pentru M. să facem ceva (...)" - n.n. referire la demersurile celor
doi de numire a M.U. în calitate de administrator la SC C.D. SRL).
În plus, între
G.G. și C.D. există o coordonare zilnică în ce privește siguranța transporturilor
efectuate din depozitul O.T. – C.D.: „Aia a ta mov a trecut încolo. Și este filtru
în O. Filtru mare, mare", B.N. („P."): „Vezi, ai grijă, da? Uită-te în
spatele tău. Două săptămâni o să belim ochii bine, ai auzit?", C.D.: „B.".
Un alt palier al grupului infracțional în care este implicat numitul C.D. privește
relația dintre acesta și numitul J.A.F. care, la rândul său, pune la punct, alături
de P.E., modalitățile de deschidere a conturilor bancare, identificarea unor persoane
pretabil a fi angrenate în actele infracționale și plățile interbancare între societățile
de tip fantomă. Trebuie precizat că numitul J.A.F. a fost administrator al SC R.T.C.
SRL, până la momentul în care, pentru a evita tragerea la răspundere penală, a luat
decizia numirii în această funcție a numitei P.E. Astfel, nu au nicio altă justificare
nenumăratele convorbiri telefonice purtate între cei doi care au ca subiecte principale
sume de bani și conturi. O altă societate controlată, în fapt, de numitul J.A.F.
este SC C.L. SRL București care, potrivit documentelor administrative de însoțire
a mărfii, figurează alături de SC R.T.C. SRL ca unici transportatori ai produselor
livrate de la SC I.J. SRL către SC E.G. SRL: - J.A.F. - SMS către C.D.: «Copie ci
legalizată.d.g._declarație asociat unic cadir aidar» - J.A.F. - SMS către C.D.:
«Neața tata! Am și eu nevoie de cineva pt o firm (...) poți sa-mi dai azi-maine
o copie buletin ?» C.D.: "Nu ți-a adus ăla, colegul tău, aia?" – J.A.F.:
- SMS către C.D.: «Tată, mai am nevoie urgent de o copie buletin la d.g. Și nu ma
uita cu c. (n.n. C.A.) ala cu declarație de asociat unic și admin». La scurt timp,
C.D. i-a solicitat telefonic numitului D.G., «copie după buletin » ca să o trimită
«încolo» - J.A.F. - SMS către C.D.: «Mai am nevoie de un băiat pt o firma. E ok
firma, o tin, n-are probleme tata nu ma uita cu declarație de asociat unic pt c.
ala (...) am nevoie de ea ca sa merg mai departe».
La acest moment
trebuie făcute câteva precizări strict în ce privește atribuțiile numitului J.A.F.
în cadrul grupului infracțional referitoare la palierul de colectare a sumelor de
bani provenite din comercializarea ilegală a carburanților distribuiți de SC E.G.
SRL. Astfel, permanent, J.A.F. transmite SMS-uri numitei P.E. prin care îi comunică
modul de repartizare către membrii grupării a sumelor rezultate în urma valorificării
produselor petroliere. La rândul său, P.E. îi raportează acestuia, periodic, efectuarea
plăților și soldul conturilor. Potrivit informațiilor oficiale obținute de la O.N.R.C,
asociat și administrator la SC E.S.S. SRL este numitul D.G., persoană fără școlarizare
și aflată în anturajul numitei P.E., cea care s-a ocupat de recrutarea unor astfel
de persoane de pe raza comunei C., județul Constanța. La rândul său, și P.E., în
mod fictiv, figurează ca asociat și administrator unic la SC R.T.C. SRL, atât această
din urmă societate cât și cea menționată anterior fiind controlate de J.A.F., aspect
probat prin următoarele: - Nu există nicio comunicare între administratorul de drept
al SC E.S.S. SRL și eventualii parteneri comerciali, toate plățile făcute de și
către societate fiind executate la ordinul lui J.A.F.; C.M. întocmește evidențele
contabile în așa fel încât societățile să plătească taxe cât mai reduse la bugetul
consolidat al statului, existând indicii că ajustează cheltuielile artificial, astfel
încât să egaleze cuantumul veniturilor pentru a nu rezulta TVA sau impozit pe profit
de plată.
De asemenea, aceasta
realizează inițial seturi de documente care însoțesc marfa la destinație pe circuitul
real al mărfii expediate de SC E.R.G. SRL, după predarea mărfurilor, G.G. procedând
la distrugerea acestora.
Ulterior, C.M.
îi remite celui în cauză un nou set de acte, aferente circuitului fictiv al mărfii,
ce stau la baza declarațiilor depuse la organele fiscale. Tot la acest moment trebuie
punctată activitatea numitului B.N., de sprijinire a grupului infracțional organizat
descris în cele ce preced. Cel în cauză acționează sub coordonarea directă a numiților
G.G. (fiind și finul acestuia) și C.D., realizând legătura cu palierul de furnizare
a documentelor contabile, ce asigură aparența de legalitate a operațiunilor evazioniste
din cauză. Totodată, acesta este implicat și în schimburi valutare în folosul grupării
infracționale din speță. În același timp, B.N. achiziționează constant terminale
telefonice mobile și cartele telefonice utilizate de grupare la realizarea unor
discuții în condiții ridicate de conspirativitate.
În data de 10
martie 2012, C.M. (cea care asigură evidența contabilă a tuturor operațiunilor evazioniste)
l-a contactat pe „B." (pseudonim utilizat de membrii grupării pentru numitul
Ș.M., nepot al lui G.G.), pentru a-i înmâna niște documente privitoare la activitățile
grupării, aferente anilor 2007 (parțial) și 2008 (integral), împrejurare în care,
cel în cauză i-a comunicat să ia legătura cu „ăla mic și negru de la noi" (identificat
ca fiind B.N., zis și „P.").
Imediat acestei
discuții, C.M. a luat legătura cu B.N., solicitându-i acestuia să vină până la ea.în
data de 23 martie 2012, a luat legătura cu numita C.M. care i-a comunicat că poate
veni să ia documentele. În ceea ce privește operațiunile de schimb valutar realizate
în beneficiul grupării, s-a stabilit că B.N. ține o legătură constantă cu utilizatorul
postului telefonic nr. 0723.XXXXXX, înregistrat pe numitul H.E. din Constanța, relevante
fiind discuțiile din data de 19 aprilie 2012, când B.N. a stabilit să schimbe o
sumă „(...) 30 (...) subțire", precum și cea din data de 09 mai 2012, când
a stabilit suma de „vreo 24 din ăia verzi (...), (...), dar o să vin și cu (...)
și cu (...) înțelegi? (...) Vin acolo la tine sau (...) în T. III?".
Referitor la achiziționare
de telefoane mobile pentru membrii grupării infracționale, numitul B.N. a stabilit
o legătură cu utilizatoarea postului telefonic nr. 0762.XXXXXX, de la care, în data
de 19 aprilie 2012, a achiziționat „5 cu 5 cu 5". În data de 24 aprilie 2012,
B.N. s-a întâlnit cu B.M., G.G. și A.F., exponenți ai palierelor de coordonare și
execuție ale grupului infracțional organizat, în proximitatea barului C.C., din
Constanța, str. B. colț cu str. B.V. Anterior, B.M. și G.G. au participat la o „masă
rotundă" într-un bar din Municipiul Constanța, alături de V.I. (amanta lui
N.R., liderul grupării, persoană care are cunoștință despre activitățile infracționale
ale grupului), A.M.A. („locotenent" al lui N.R.), Z.L