ÎCCJ, Secția penală

ÎCCJ, Secția penală (Înalta Curte de Casație și Justiție)

Asupra recursurilor de față,

În

baza lucrărilor dosarului, constată următoarele:

Prin

încheierea din Camera de Consiliu din 1 august 2012 a Curții de Apel București,

secția a ll-a penală, în baza art. 155 și urm. C. proc. pen., a fost admisă propunerea

formulată de Parchetul de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție - Direcția

Națională Anticorupție și s-a prelungit măsura arestării preventive a inculpaților

G.G., C.D., J.A.F., S.F.D., B.N., P.D.E., B.M., C.M. pe o perioadă de 30 de zile,

de la 7 august 2012 la 5 septembrie 2012. În baza art. 155 și urm. C. proc. pen.,

art. 148 alin. (1), art. 149

1

C. proc. pen. rap. la art. 143 C. proc.

pen. și art. 68

1

C. proc. pen. și în conformitate cu art. 5 parag. 3

din Convenția Europeană a Drepturilor Omului, Parchetul de pe lângă Înalta

Curte de Casație și Justiție - Direcția Națională Anticorupție a propus, prin referatul

de față, prelungirea măsurii preventive, pentru o perioadă de 30 de zile, începând

cu data de 7 august 2012 și până la data de 5 septembrie 2012 a inculpaților:

infracțiunilor de evaziune fiscală, faptă prev. și ped. de art. 9 alin. (1)

lit. a), b) și c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 și constituire a unui grup

infracțional organizat, faptă prev. și ped. de art. 7 alin. (1) și (3) din Legea

nr. 39/2003, totul cu aplicarea art. 33 lit. a) C. pen. [fiind îndeplinite condițiile

prevăzute de art. 148 lit. f) C. proc. pen.].

infracțiunilor de complicitate la evaziune fiscală, faptă prev. și ped. de art.

26 C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. a), b) și c) și alin. (3) din

Legea nr. 241/2005 și constituire a unui grup infracțional organizat, faptă prev.

și ped. de art. 7 alin. (1) și (3) din Legea nr. 39/2003, totul cu aplicarea

art. 33 lit. a) C. pen. [fiind îndeplinite condițiile prevăzute de art. 148

lit. f) C. proc. pen.].

infracțiunilor de complicitate la evaziune fiscală, faptă prev. și ped. de art.

26 C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. a), b) și c) și alin. (3) din

Legea nr. 241/2005 și constituire a unui grup infracțional organizat, faptă prev.

și ped. de art. 7 alin. (1) și (3) din Legea nr. 39/2003, totul cu aplicarea

art. 33 lit. a) C. pen. [fiind îndeplinite condițiile prevăzute de art. 148

lit. f) C. proc. pen.].

infracțiunilor de complicitate la evaziune fiscală, faptă prev. și ped. de art.

26 C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. a), b) și c) și alin. (3) din

Legea nr. 241/2005, sprijinire a unui grup infracțional organizat, faptă prev. și

ped. de art. 7 alin. (1) și (3) din Legea nr. 39/2003 și permiterea accesului unor

persoane neautorizate la informații ce nu sunt destinate publicității, faptă prev.

și ped. de art. 12 alin. (1) lit. b) Legea nr. 78/2000, totul cu aplicarea art.

33 lit. a) C. pen. [fiind îndeplinite condițiile prevăzute de art. 148 lit. f) C.

proc. pen.].

infracțiunilor de complicitate la evaziune fiscală, faptă prev. și ped. de art.

26 C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. a), b) și c) și alin. (3) din

Legea nr. 241/2005 și sprijinire a unui grup infracțional organizat, faptă prev.

și ped. de art. 7 alin. (1) și (3) din Legea nr. 39/2003, totul cu aplicarea

art. 33 lit. a) C. pen. [fiind îndeplinite condițiile prevăzute de art. 148 lit.

f) C. proc. pen.].

infracțiunilor de complicitate la evaziune fiscală, faptă prev. și ped. de art.

26 C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. a), b) și c) și alin. (3) din

Legea nr. 241/2005 și sprijinire a unui grup infracțional organizat, faptă prev.

și ped. de art. 7 alin. (1) și (3) din Legea nr. 39/2003, totul cu aplicarea

art. 33 lit. a) C. pen. [fiind îndeplinite condițiile prevăzute de art. 148

lit. f) C. proc. pen.].

infracțiunilor de complicitate la evaziune fiscală, faptă prev. și ped. de art.

26 C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. a), b) și c) și alin. (3) din

Legea nr. 241/2005 și constituire a unui grup infracțional organizat, faptă prev.

și ped. de art. 7 alin. (1) și (3) din Legea nr. 39/2003, totul cu aplicarea

art. 33 lit. a) C. pen. [fiind îndeplinite condițiile prevăzute de art. 148

lit. f) C. proc. pen].

infracțiunilor de complicitate la evaziune fiscală, faptă prev. și ped. de art.

26 C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. a), b) și c) și alin. (3) din

Legea nr. 241/2005 și sprijinire a unui grup infracțional organizat, faptă prev.

și ped. de art. 7 alin. (1) și (3) din Legea nr. 39/2003 totul cu aplicarea

art. 33 lit. a) C. pen. [fiind îndeplinite condițiile prevăzute de art. 148

lit. f) C. proc. pen.].

În fapt, Parchetul a arătat că, la data

de 1 martie 2012 procurorii din cadrul Direcției Naționale Anticorupție - Secției

de combatere a corupției s-au sesizat din oficiu cu privire la constituirea unei

grupări infracționale, coordonată de numiții N.R., G.G., C.D., J.A.F. și M.O.l.,

inițiatoare a unui amplu mecanism evazionist ce vizează sustragerea de la plata

accizelor aferente a importante cantități de motorină, comercializate pe piața internă

sub denumirea unor produse petroliere inferioare, prin intermediul unor societăți

comerciale tip fantomă, controlate prin persoane interpuse, totul cu asigurarea

unui palier de protecție reprezentat din foști factori decizionali de vârf din cadrul

Agenției Naționale de Administrare Fiscală (A.N.A.F.), un rol important revenindu-le

numiților B.S., M.C.A. și C.V. Pe parcursul cercetărilor efectuate în cauză a rezultat

că, în fapt și în realitate, J.A.F.

este „coordonat" și „subordonat"

numitului P.D.E., cel care „organizează" activitatea de transport.

Entitățile de tip „fantomă", prin

intermediul cărora mărfurile sunt comercializate doar scriptic aveau rolul de a

achiziționa produsele petroliere slab accizate și de a oferi beneficiarilor finali,

reprezentați, în special, de companii specializate în distribuția carburanților,

facturi care să ateste că au achiziționat motorină euro 5, pentru care a fost achitată

acciza corespunzătoare.

Cei în cauză și persoanele care au sprijinit

activitatea infracțională au utilizat, pentru a achiziționa motorină în regim suspensiv

(doar cu garantarea accizelor), societatea comercială SC E.R.G. SRL Nicolae Bălcescu,

județul Constanța - la care asociați sunt numiții G.G. și N.D.M., soția numitului

N.R., primul fiind și administrator - autorizată ca antrepozit fiscal de obținere

și comercializare a produselor petroliere. Începând cu data de 6 iunie 2012, numitul

N.R. a preluat părțile sociale (95%) deținute de soția sa în cadrul societății antemenționate.

La momentul actual, societatea funcționează

în baza autorizației de antrepozit fiscal emisă în data de 22 decembrie 2008, valabilă

din data de 01 ianuarie 2009.

Sunt indicii temeinice privind următorul

modus-operandi: motorina, achiziționată în mod suspensiv, este expediată direct

către firme ce dețin stații de distribuție a carburanților, iar scriptic, SC E.R.G.

SRL comercializează produse slab accizate asimilate păcurii, care sunt tranzactionate

prin intermediul mai multor societăți tip „fantomă", ultima dintre acestea

având rolul de a factura motorină către beneficiarul final.

Produsele destinate antrepozitului fiscal

sunt furnizate de SC I.J. SRL Mihail Kogălniceanu, județul Constanța, la care asociat

unic și administrator este C.Ma., soția numitului C.D., acesta din urmă coordonând,

în fapt, la nivel operațional, activitatea firmei, urmând indicațiile transmise

de G.G.

La rândul său, SC I.J. SRL preia motorină

din facilitățile deținute de SC O.T. SA Constanța, detaliile operațiunilor (perioada

în care se realizează încărcarea cisternelor, cantitatea preluată, etc.) fiind stabilite

în mod direct de către G.G., care păstrează o legătură permanentă cu O.V., director

comercial al O.T. SA.

În

baza contractului de prestări servicii nr. RR/2011, încheiat

între I.J. SRL și O.T. SA, prima entitate a preluat, în perioada

12

mai - 20 iunie 2011, 4.704 tone de motorină euro 5, toată cantitatea fiind

livrată

antrepozitului fiscal deținut de SC E.R.G. SRL.

Furnizor a fost compania D.P.P.L. Singapore,

transferul către I.J. SRL realizându-se prin cinci operațiuni, respectiv: 12

mai 2011 - 1.000 tone, 23 mai 2011 - 1.000 tone, 3 iunie 2011 - 1.000 tone, 10

iunie 2011 - 900 tone și 20 iunie 2011 - 804 tone, fără ca marfa să părăsească,

în primă fază, rezervoarele societății O.T. SA.

În

intervalul 24 iunie - 05 august 2011, SC I.J. SRL a preluat

de la SC D.P.P.L. 4.320,26 tone de motorină euro 5 (în data de 24 iunie 2011 - 800

tone, 1 iulie 2011 - 1.903,96 tone, 29 iulie 2011 - 500,93 tone, 1 august 2011 -

450 tone, 4 august 2011 - 308,19 tone, 5 august 2011 - 357,13 tone) destinatarul

final fiind tot SC E.R.G. SRL.

În

intervalul 26 august - 01 septembrie 2011 SC I.J. SRL a preluat

din rezervoarele SC O.T. SRL și a livrat către SC E.R.G. SRL circa

1.500

tone de motorină euro 5.

Începând cu luna septembrie 2011, SC I.J.

SRL a demarat formalitățile de aprovizionare cu motorină euro 5 de la compania L.

SA Geneva - Elveția, prin intermediul G.F.C.L. Insulele

Virgine

Britanice, sens în care, în data de 1 septembrie 2011, a preluat 1.000 tone.

Aceleași operațiuni au continuat și în

perioadele 14 - 23 septembrie

2011, către antrepozitul fiscal

fiind expediate 2.650 tone de motorină euro 5,

05-07

octombrie 2011 - 750 tone, 20 octombrie-05 noiembrie 2011- 4.300

tone,

07-24 noiembrie 2011 - 2.750 tone, 25-30 noiembrie 2011 - 1.400

tone,

02-08 decembrie 2011 - 2.000 tone, 16-28 decembrie 2011 - 3.500

tone,

05-13 ianuarie 2012 - 2.500 tone.

În

perioada 25 ianuarie - 17 februarie 2012, SC E.R.G. SRL a

preluat de la societatea SC I.J. SRL Mihail

Kogălniceanu

102 cisterne, în cantitate totală de aproximativ 3.400 tone de

motorină

euro 5;

În

data de 25 februarie 2012, SC I.J. SRL figura cu cantitatea

de 55,613 tonă de motorină euro 5 fără biodiesel, depozitată în rezervorul 52/S

din Depozitul Sud al O.T. SA și cu 594,778 tone motorină euro 5 fără biodiesel,

depozitată în rezervorul 6/S.

În

perioada 20 februarie 2012 - 25 februarie 2012, SC I.J. SRL

a efectuat 2 operațiuni ITT pentru marfa aparținând societății L. Geneva, Elveția,

provenită de pe nava Mariner , respectiv: ITT nr. 812 din 22 februarie 2012 pentru

1.050 tone în rezervorul 52/S și ITT nr. 849 din 23 februarie 2012 pentru un total

de 1.050 tone (1.009,908 tone din rezervorul 6/S și 40,092 tone din rezervorul 52/S).

Toată cantitatea de motorină, respectiv

2.163 tone, a fost expediată

către antrepozitul fiscal

deținut de SC E.R.G.

SRL.

În intervalul 26 februarie - 16 martie

2012, SC E.R.G. SRL a preluat de la SC I.J. SRL 119 cisterne cu motorină euro

5, în cantitate totală de circa 4 mii tone.

În

același interval, SC I.J. SRL a efectuat cinci operațiuni

ITT pentru marfă aparținând societății L. Geneva - Elveția, provenită de pe nava

maritimă Mariner, respectiv: ITT nr. 883 din 27 februarie 2012, pentru 1.050 tone

în rezervorul 6/S, ITT nr. 920 din 29 februarie 2012, pentru 1.050 tone din rezervorul

6/S, ITT nr. 1014 din 01 martie 2012, pentru 773,517 tone din rezervorul 6/S și

276,483 tone din rezervorul 8/S, ITT nr. 1117 din 08 martie 2012, pentru 1.150 tone

din rezervorul 8/S și ITT nr. 1195 din 15 martie 2012, pentru 1.000 tone din rezervorul

4/S.

În

intervalul 01 februarie - 05 aprilie 2012, au fost identificate

vânzări de motorină efectuate de SC E.R.G. SRL către SC M.E. SRL, în valoare de

circa 85 milioane RON;

O parte din contravaloare, respectiv 41,8

milioane RON, au revenit direct firmei SC I.J. SRL, la ordinul SC E.R.G. SRL.

Potrivit notei de constatare financiar-contabile

întocmită în cauză, prejudiciul cauzat bugetului general consolidat de SC E.R.G.

SRL, prin neplata accizelor și TVA-ului aferent, este în cuantum de 15.203.024,26

euro sau 65.174.405,10 RON, aferent cantității de 33.339,466 tone de motorină.

Livrarea către antrepozitul fiscal controlat

permanent de numiții N.R. și G.G. s-a realizat pe cale rutieră, transportul fiind

asigurat de următoarele societățile comerciale:

- SC R.T.C. SRL București, la care asociat

unic și administrator este, din data de 12 iulie 2011, P.E., „omul de paie"

dirijat de P.D.E., prin intermediul lui J.A.F.

- SC D.E. SRL București, la care asociat

unic este O.A.A., iar administrator T.F.S.

- SC C.L. SRL București, la care asociat

unic și administrator este C.D.G.V., coordonată de J.A.F., ultima entitate preluând

autocisternele de la SC D.E. SRL.

Transporturile către antrepozitul fiscal

se realizează, de regulă, după orele 22:00, autocisternele fiind însoțite în permanență

de autoturisme deținute/utilizate de membri ai rețelei, care supraveghează traseul

(șoseaua Mangaliei - autostrada Agigea - Constanța - Bd. I.C. Brătianu - Bd. Aurel

Vlaicu - varianta Ovidiu - Șoseaua Ovidiu - Mihail Kogălniceanu - Nicolae Bălcescu)

în vederea contracarării eventualelor controale ce ar putea fi efectuate de instituțiile

fiscale/vamale sau de cercetare penală, verificând, totodată, și autovehiculele

necunoscute ce se deplasează în apropierea autotrenurilor sau care staționează pe

raza localității Nicolae Bălcescu.

Începând cu luna noiembrie 2011, N.R.,

G.G. și C.D. au întreprins demersuri vizând interpunerea pe circuitul de aprovizionare

cu motorină a SC E.R.G. SRL a unei noi entități economice, SC G.O.P. SRL Mihail

Kogălniceanu, care, alături de SC I.J. SRL, urmează a îndeplini rolul de intermediar

în preluarea produselor petroliere din incinta SC O.T. SA.

La rândul său, SC E.R.G. SRL înregistrează

în documentele contabile realizarea unor operațiuni de vânzare a produselor petroliere

slab accizate către societăți comerciale controlate tot de gruparea coagulată în

jurul lui N.R., circuit parcurs doar scriptic de către produsele livrate din antrepozitul

fiscal fiind format, în principal, din următorii agenți economici cu comportament

de tip „fantomă":

- SC M.E. SRL București,

la care asociat unic și administrator este

C.l.V. (până la sfârșitul lunii iunie 2011, tranzacțiile dintre SC E.R.G. SRL și

SC M.E. SRL au totalizat 26,5 milioane RON, în timp ce, în perioada aprilie-noiembrie

2011 au fost identificate încasări realizate de firma din București în valoare de

30,22 milioane RON; în același interval, au fost înregistrate plăți efectuate de

SC M.E. SRL către SC E.R.G. SRL, sau la ordinul acesteia către SC I.J. SRL în cuantum

de 30,21 milioane RON.

- SC G.I.S. SRL București, la care asociat

unic și administrator este R.l.G., această entitate beneficiind, scriptic, de produsele

facturate de SC M.E. SRL (în perioada 28 iunie - 31 octombrie 2011 au fost identificate

achiziții în valoare de circa 8,7 milioane RON, acestea fiind egale cu livrările

realizate de societatea în cauză; s-a mai stabilit că o parte din sumele tranzacționate

prin intermediul firmei intră direct în posesia membrilor grupării, prin intermediul

lui R.l.G., care, doar în perioada 29 iunie - 05 august 2011, a rulat circa 140.000

RON, în numerar, în beneficiul celor în cauză.

- SC C.D. SRL București, la care asociați

sunt B.G. și U.M.I. (la adresa unde figurează sediul social al entității este reședința

avocatei M.I., asociată la SC E.E.A. SRL București). Rolul acestei ultime firme

este acela de a oferi beneficiarilor finali documente care să ateste că produsul

achiziționat este motorină euro 5 și că accizele au fost achitate către bugetul

de stat.

Astfel, în intervalul 15 august - 15 noiembrie

2011, au fost identificate achiziții în valoare de aproximativ 68 milioane RON,

realizate de această societate de la SC G.I.S. SRL, cu mențiunea că unele plăți

au fost realizate, la ordinul ultimei entități, către SC M.E. SRL.

În

perioada 01 ianuarie - 28 februarie 2012, SC B.O. SRL a realizat

achiziții de motorină euro 5, în valoare de 47,3 milioane RON, de la firma SC C.D.

SRL, precum și achiziții de servicii de transport, în cuantum de 30 mii RON, de

la societatea SC R.T.C. SRL București, la care asociat unic și administrator este

numita P.E., care locuiește, fără forme legale, în județul Constanța, în condiții

precare, într-o casă insalubră, din chirpici, netencuită, debranșată de la rețeaua

electrică, situată în localitatea C., strada F., împreună cu 3 dintre cei 5 copii

și concubinul actual, un anume G.

În

general, carburanții ieșiți din O.T. SA cu destinația SC E.R.G.

SRL sunt livrați a doua zi, cu aceleași mijloace de transport rutier aparținând

SC R.T.C. SRL și SC C.L. SRL către beneficiari din județul Sibiu, legătura cu șoferii

aflați pe traseu fiind menținută de numitul B.L.M., angajat al SC B.O. SRL Mediaș.

O altă societate comercială folosită de

gruparea infracțională, cu privire la care s-au efectuat cercetări în prezenta cauză,

pentru a justifica scriptic

livrările de motorină către

beneficiarii din țară este societatea P.O.D. SRL.

Firma are sediul în localitatea M.K.,

strada T.V., și punct de lucru în localitatea D., strada G.D., dobândit prin închiriere

(la ultima locație figurează cu punct de lucru și SC C.D. SRL).

La adresa din localitatea M.K. figurează,

cu adresă de domiciliu, B.A., pensionar și B.E., casnică.

Formalitățile aferente înființării SC P.O.D.

SRL au fost realizate de T.M. și D.A.C. în baza procurii întocmite în data de 1

iunie 2011 de către J.A.F.

În

perioada 07 noiembrie - decembrie 2011, firma în cauză a realizat

livrări de motorină euro 5, în valoare de 1,4 milioane RON, către SC B.O. SRL, în

timp ce, în intervalul 01 ianuarie - 28 februarie 2012, pe aceeași relație, tranzacțiile

au însumat circa 2,7 milioane RON.

De asemenea, anterior, în perioada 01 iunie

- 14 noiembrie 2011, SC P.O.D. SRL a realizat vânzări în valoare de 10,7 milioane

RON, către societatea B.O. SRL.

Există indicii că transportul este realizat

cu autovehicule aparținând SC R.T.C. SRL, acest agent economic încasând de la SC

P.O.D. SRL, în perioada ianuarie - martie 2012, suma de 52 mii RON.

O parte din produse au fost achiziționate

de SC P.O.D. SRL de la societatea comercială SC M. Galați SA, la care asociați sunt

M.V., M.C.C., B.I., M.V. și M.C., fiind identificate tranzacții derulate în perioada

decembrie 2011 - ianuarie 2012, în valoare de 2,7 milioane RON (05 decembrie 2012

- 515 mii RON; 19 decembrie 2012 - 436 mii RON; 04 ianuarie 2012 - 646 mii RON;

06 ianuarie 2012-611 mii RON; 12 ianuarie 2012 - 430 mii RON).

Operațiuni similare au fost efectuate și

în intervalul august - noiembrie 2011, cuantumul acestora fiind de 8,7 milioane

RON.

La rândul său, SC M. Galați SA s-a aprovizionat

cu motorină euro 5 de la compania O.D. SRL, în intervalul 05 - 09 decembrie 2011,

achizițiile însumând 1,4 milioane RON.

Un alt fumizor SC P.O.D. SRL este societatea

comercială P.R. SRL Ploiești (asociat unic și administrator B.L.), care, la rândul

său, se aprovizionează de la M.C.O. SRL București (asociați B.A.C. și M.C.O.L. Malta)

și A.C.T. SRL, Otopeni, județul Ilfov (asociații G.L.A., G.S. și S.G.A.D.).

Legătura dintre membrii grupării infracționale

și societatea P.O.

D. SRL este

demonstrată și de următoarele aspecte:

- în data de 15 februarie 2012, J.A.F.

îi solicită unui anume V. (utilizator al postului telefonic, înregistrat pe SC P.

SRL București) copii ale documentelor care să ateste că a

fost

achitată acciza și TVA, precum și certificatul de calitate, pentru a achiziționa

motorină în numele societății P.O.D. SRL;

- în data de 18 martie 2012, C.D. îi comunică

lui J.A.F. că reprezentanții P.O.D. SRL fuseseră invitați de către instituția vamală,

cu două zile înainte, pentru a se prezenta cu documentele în vederea realizării

unor verificări.

În

context, J.A.F. a recunoscut că firma este controlată de el,

solicitând, în același timp, ca invitația să îi fie remisă lui G.G.

Având în vedere genul de operațiuni în

care este implicată SC P.O.D. SRL, sunt indicii că, în fapt, documentele puse la

dispoziție de furnizorii acesteia - certificate de calitate și rapoarte de încercare

aferente motorinei euro 5 - sunt utilizate de membrii rețelei pentru tranzacțiile

dintre SC C.D. SRL și SC B.O. SRL.

Gruparea infracțională intenționează să

implice în circuitul evazionist și societatea comercială C.D. SRL Constanța, la

care asociat unic și administrator este L.G. casnică, are studii gimnaziale și o

situație materială foarte precară), legătură a lui P.E.

SC C.D. SRL a fost înființată în luna septembrie

2011 de către E.F.A. În luna octombrie 2011, L.G. a majorat capitalul social al

societății cu 50 RON, deținând astfel 20% din părțile sociale ale firmei. La sfârșitul

lunii, E.F.A. a ieșit din firmă, cesionându-i părțile sociale lui L.G.

La înființare, SC C.D. SRL a avut sediul

social într-un birou de 34 m.p. închiriat de la SC S. SA Constanța, pentru 400 RON/lună,

situat în Constanța, Bd. A.V.

În

luna decembrie 2011, firma și-a mutat sediul în Constanța,

strada I.L.C., în baza unui contract de închiriere încheiat până la data de 30

noiembrie 2012, pentru 100 RON/lună, cu soții C.C. și C.T.

L.G. primește, pentru interpunerea sa formală

în cadrul firmei, diverse sume de bani de la C.D., în principal prin intermediul

lui P.E. care îi transmite banii prin poștă.

În

data de 30 martie 2012, C.D. a stabilit, împreună cu L.G.

ca pe viitor sumele să îi fie înmânate direct de către primul menționat, deoarece

anterior P.E. îi trimisese doar 800 RON din totalul de 1.000 RON.

În

data de 09 aprilie 2012, activitatea SC E.R.G. SRL a făcut

obiectul unor verificări efectuate de către reprezentanți ai instituției vamale

și ai S.I.F. Constanța, conturându-se indicii că G.G. a fost informat cu privire

la control (încă din data de 06 aprilie 2012) de către N.R., context în care a fost

chemată de urgență la Constanța, numita C.M., cea care „prestează" servicii

de contabilitate pentru societatea antementionată.

SC E.R.G. SRL și SC I.J. SRL au făcut obiectul

unui control și în prima jumătate a lunii noiembrie 2011, verificările

fiind

efectuate de către funcționarii Direcției Județene pentru Accize și Operațiuni Constanța

(D.D. și O.M.), în baza solicitării Autorității Naționale a Vămiilor, care a fost

sesizată de către Direcția Generală Informații Fiscale din cadrul Agenției Naționale

de Administrare Fiscală, prin adresa din 03 noiembrie 2011.

Firma SC C.T.P. SRL Ploiești, controlată

de către P.D.E., apare ca beneficiar al motorinei livrate de către SC E.R.G. SRL,

cu sustragerea de la plata accizei aferente, societatea în cauză fiind în relație

directă cu SC G.I.S. SRL București (firmă fantomă interpusă pe circuitul evazionist

din speță). În acest sens, în perioada 08 iulie - 16 august 2011, SC C.T.P. SRL

a efectuat plăți în valoare de 1 milion RON către SC G.I.S. SRL București.

Pe parcursul actelor premergătoare s-a

stabilit că numitul P.D.E., este solicitat, de beneficiarii finali ai produselor

petroliere, ori de câte ori este nevoie, să „remedieze" disfuncționalitățile

apărute în activitatea de transport. Astfel, se explică întâlnirile frecvente în

ultima perioadă între M.O.l., G.P.D., J.A.F. și P.D.E., în condițiile în care niciuna

dintre societățile la vedere ale numitului P.D.E. nu se află în raporturi contractuale

cu A.O. ori B.O., precum și convorbirile telefonice în cuprinsul cărora același

P.D.E. îi solicită în mod repetat lui M.O.l. să fie „mai operativ" în activitatea

de descărcare a autocisternelor.

Implicarea lui P.D.E. în activitățile grupului

infracțional organizat din cauză a rezultat din faptul că acesta deține un rol de

coordonare a operațiunilor de transport motorină de la SC E.R.G. SRL la beneficiarii

finali din județul Sibiu, în principal, B.O. (deținută de M.O.l.) și A.O. (deținută

de G.P.D.).

Totodată, cel în cauză coordonează activitățile

derulate în beneficiul grupării de către J.A.F. (controlează prin intermediul lui

P.E., operațiunile derulate de către SC R.T.C. SRL), cel din urmă fiind și afin

al acestuia).

Firma C.T.P. SRL Ploiești, controlată de

către P.D.E., apare ca beneficiar al motorinei livrate de către SC E.R.G. SRL, cu

sustragerea de la plata accizei aferente, societatea în cauză fiind în relație directă

cu SC G.I.S. SRL București (firmă fantomă interpusă pe circuitul evazionist din

speță). În acest sens, în perioada 08 iulie - 16 august 2011, SC C.T.P. SRL a efectuat

plăți în valoare de 1 milion RON către SC G.I.S. SRL București.

Numitul C.l.V., asociat și administrator

la SC M.E. SRL (o altă firmă fantomă interpusă pe circuitul evazionist, fiind furnizor

al SC G.I.S. SRL București), a utilizat în cursul anului 2010 autoturismul, înmatriculat

pe societatea C.T.P. SRL, iar în prezent

folosește autoturismul, înmatriculat

pe numele SC C.P.T. SRL Ploiești, administrată de P.C., fratele numitului P.D.E.

Aspectele arătate conturează indicii cu

privire la deținerea de facto de către C.l.V. a unui rol de execuție în angrenajul

evazionist operaționalizat de numitul P.D.E.

Cercetările efectuate în cauză au relevat

o conduită contrainformativă extrem de riguroasă adoptată de P.D.E., acesta utilizând

canale de comunicare considerate foarte sigure, de genul comunicațiilor electronice

tip „messenger/chat" de pe platforma unor terminale telefonice mobile marca

B. (despre care ei au cunoștință că nu pot fi interceptate cu ușurință). În acest

sens, a rezultat că P.D.E. ține legătura, prin intermediul comunicațiilor arătate,

cu J.A.F. (persoană coordonată de cel în cauză, așa cum am arătat anterior), exponent

al grupării care, la rândul său, stabilește modalități de acțiune cu beneficiarii

finali ai grupării, în special cu M.O.l. (asociat SC B.O. SRL).

Totodată, atunci când se consideră necesar,

P.D.E. și J.A.F. au întâlniri directe cu beneficiarii finali ai transporturilor

de motorină, realizate cu eludarea de la plata accizelor, în vederea stabilirii

coordonatelor de acțiune și de reglare a plăților ce necesită a fi efectuate între

cei în cauză.

La întâlnirea din data de 05 martie 2012,

dintre G.P.D. (asociat SC A.O. SRL), P.D.E. și J.A.F., realizată în incinta localului

T., s-a stabilit că cel din urmă a ieșit din restaurant pentru a se întâlni cu altă

persoană relevantă în speță, respectiv numitul l.L.F. (șofer al acestuia, cât și

asociat la SC D.O.L. SRL, firmă introdusă la jumătatea lunii martie 2012 în circuitul

evazionist ce face obiectul dosarului), l.L.F. i-a înmânat lui J.A.F. o pungă cu

documente pe care acesta din urmă i-a remis-o lui G.P.D., cel din urmă părăsind

localul cu respectivele materiale.

O altă întâlnire de interes o reprezintă

întrevederea dintre P.D.E., M.O.l., N.A. (asociat al SC E. SRL, firmă care achiziționează

motorină de la SC B.O. SRL) și J.A.F., din data de 15 martie 2012, la restaurantul

T.

La data de 31 martie 2012, M.O.l. s-a întâlnit

cu J.A.F. și P.D.E. la Pensiunea V. din Deva, județul Hunedoara, după care cei în

cauză au vizitat Mănăstirea Prislop. Pe parcursul vizitei menționate, M.O.l. a consultat

un dosar cu documente predat de către J.A.F. și P.D.E.

În

perioada 30 martie - 31 martie 2012, M.O.l. și N.A. au avut

contacte telefonice susținute referitoare la nevoia realizării unei întâlniri între

cel din urmă și P.D.E.: „(...) păi, atuncea spune-i tu ce am vrut să-i spun io cu

(...)", „(...) păi io îi zic, oricum ii zic. Și io-i zic eventual, dacă nu,

când (...) când vine acasă mâne să se oprească, să

vorbească

cu tine (...) Îi și zic: Bă, tată, oprește-te și vorbește cu omu' să vezi care-i

treaba. Adică io n-am chef de prostii, după aia, de povești aiurea și de (...) știi?

(...) Știi cum îi, noi să-ncercăm s-o (...) să le facem că doar le facem între noi,

nu tră' să vie nimeni să ni le rezolve. Știi? Să găsim noi soluții, asta-i cel mai

important".

P.D.E. și

J.A.F. nu s-au mai oprit în localitatea S., județul Sibiu pentru a se întâlni cu

N.A., rezultând că discuțiile de interes au fost purtate de primii doi cu numitul

M.O.l., acesta din urmă, la rândul lui, urmând a-l contacta pe N.A.

O altă întâlnire a avut loc în data de

11 aprilie 2012, în incinta Hotelului R. din București, la care au participat M.O.l.,

J.A.F. și P.D.E., ocazie cu care cei trei au perfectat un nou sistem de comunicare,

în mod conspirat, prin intermediul unei tablete marca P.

Aceste întâlniri au fost supravegheate

operativ și înregistrate video.

Investigațiile efectuate în dosar au condus

la identificarea unui post telefonic utilizat doar pentru o lună (aprilie 2012)

de numitul P.D.E., de la care cel în cauză a purtat exclusiv discuții de interes

cu numitul M.O.l., precum și alte două persoane neidentificate până în prezent (cartele

pre-pay).

În

data de 25 aprilie 2012, P.D.E. l-a contactat de mai multe

ori pe M.O.l., abordând cu acesta subiectul întârzierii unor cisterne cu motorină

ce trebuiau să ajungă la depozitele deținute de cel de-al doilea, pe raza Municipiului

Sibiu. Discuțiile în cauză au relevat faptul că organizarea de către M.O.l. a modului

de transvazare a motorinei din cisternele conduse de șoferii coordonați de P.D.E.,

prin intermediul lui J.A.F., ridică probleme operațiunilor aflate sub controlul

celor doi din urmă menționați. S-a stabilit că P.D.E. i-a solicitat, în mod imperativ,

lui M.O.l. să gestioneze în mod eficient activitățile menționate, inclusiv prin

abordarea acestor aspecte cu ceilalți beneficiari ai motorinei transportate de la

SC E.R.G.

SRL,

respectiv cu „surorile"

(SC E. SRL și SC A. SRL).

Astfel de subiecte au fost abordate și

într-o serie de discuții telefonice din datele de 26 și 27 aprilie 2012, purtate

între M.O.l. și P.D.E., rezultând atât modalitatea prin care transporturile sunt

coordonate și prin intermediul lui „ăla micu'" (din investigații a reieșit

că este vorba de J.A.F.), cât și faptul că „ăla, fractu', ăla mustăcios (...)"

le ridică o serie de probleme (din investigații a rezultat că este vorba de G.P.D.).

A mai rezultat că problemele semnalate

anterior au fost abordate și cu ocazia unui sejur de câteva zile, petrecut de M.O.l.

împreună cu J.A.F. și P.D.E., la o pensiune din județul Covasna, la începutul lunii

mai 2012 (rezervarea și plata pentru cazare au fost efectuate de către J.A.F.).

La data de 09 iunie 2012, ora 09:07, numitul

M.O.l. a transmis un mesaj către J.A.F. cu următorul conținut: „Vb tu cu tataie

că sunt undeva și nu am semnal, ăla nu vine numai luni sa îmbătat fraierul acela

și a zis că îi trimite luni dimineața pe ai lui și nu mai am unde desc până luni".

În fapt, numitul M.O.l. dorea să îi transmită prin intermediul lui J.A.F., mesajul

că are probleme cu reprezentanții SC A. SRL care nu pot încărca autocisternele conform

programului prestabilit, perturbând activitatea de transport. La scurt timp, M.O.l.

l-a apelat pe J.A.F., de pe un alt post telefonic, rugându-l să verifice telefonul

pe care trimisese mesajul anterior. Întrucât nu a primit un răspuns, după aproximativ

o oră, același M.O.l. i-a cerut lui J.A.F. „să-i zaci o țâr' să știe no" (n.n.

referire la nevoia comunicării situației ivite numitului P.D.E.).

La un interval de 10 minute, P.D.E. l-a

contactat pe M.O.l. cerându-i explicații cu privire la problemele pe care acesta

din urmă le întâmpină în activitatea de distribuire a autocisternelor încărcate

cu motorină. M.O.l. a oferit o variantă de remediere a disfuncționalităților, în

urma solicitărilor lui P.D.E., respectiv „la mine poa' să vină să stea acolo la

mine, la (...) acasă la (...) stau la plajă acol' la mine".

În

data de 21 iunie 2012, într-un mod conspirat, a avut loc o

întâlnire pe raza Municipiului București, între P.D.E., M.O.l. și A.M.A., discuțiile

purtându-se pe un ton foarte scăzut (totodată, este de precizat că M.O.l. a purtat

discuții telefonice doar din autoturismul lui P.D.E.).

În

context, reține atenția că coordonatele participării lui A.M.A.

la întâlnirea în cauză au fost perfectate de către G.G. în ziua anterioară, aceste

aspecte fiindu-i comunicate telefonic - „am vorbit cu ăla, mergi și te vezi cu nebunu',

știi care, la Centru", rezultând că detaliile au fost stabilite strict între

G.G. și P.D.E.

Practic, acest fapt evidențiază și că o

parte însemnată din sumele obținute urmare operaționalizării mecanismului evazionist

îi revin lui P.D.E., apelativul „nebunu" fiind frecvent întâlnit în textele

mesajelor dintre J.A.F., G.G. și C.D., în cadrul cărora se stabilea modalitatea

de împărțire a banilor.

Astfel, în cursul dimineții de 22 iunie

2012, G.G. i-a transmis lui A.M.A. că întâlnirea va avea loc în proximitatea Cartierului

Francez - „la Lukoil, la centru, cam într-o oră".

Aspectele privind întâlnirea i-au fost

„raportate" de către A.M.A. lui B.M. - „m-a trimis acela mic al vostru! (cu

referire la G.G.). Mai mult, cu această ocazie s-a stabilit și faptul că P.D.E.

utilizează un autoturism înmatriculat pe SC E.R.G. SRL.

În

data de 26 iunie 2012, una dintre autocisternele ce transporta

motorină în beneficiul grupului infracțional organizat a fost implicată într-un

accident rutier, și unul dintre membrii rețelei - „J.", i-a contactat, utilizând

două numerele telefonice diferite, atât pe J.A.F., cât

și

pe P.D.E. În acest context, s-a evidențiat rolul de coordonator al lui P.D.E. -

„n-am vorbit să plece pe la 4?", interlocutorul răspunzându-i că „era acela

cu aia bună, e acela de la gaga (n.n. - Galați') (...) „ăia de la 4 i-am pus să

o ia pe drumul vechi".

În

data de 05 iunie 2012, C.A.D. a luat legătura cu o anume I.M.,

posibil funcționar, care îi menționează că pe extrasul de cont al SC M.E. SRL apare

o neconcordanță, respectiv faptul că, dacă până la acel moment, toate încasările

proveneau de la SC C.D. SRL, în mai 2011 apare firma B.G.L. SRL București.

În

fapt, și ultima firmă este controlată tot de J.A.F., fiind

interpusă, în cursul anului 2011, pe circuitul de aprovizionare al SC B.O. SRL,

motorina provenind de la antrepozitul SC A.P. SRL Jegălia, coordonat tot de N.R.

prin intermediul lui G.G. și C.D.

Principalul beneficiar al motorinei euro

5 expediate, de facto, de SC E.R.G. SRL și facturate prin intermediul societăților

de tip „fantomă” antemenționate este firma SC B.O. SRL Mediaș, județul Sibiu, la

care asociat unic și administrator este M.O.l., care asigură distribuția acesteia

pe piața internă pin intermediul propriilor stații de carburanți sau ale partenerilor

săi de afaceri.

În

acest sens, este de menționat că, începând cu luna iunie 2011,

firma a înregistrat în contabilitate achiziții de la următoarele societăți comerciale:

• SC C.D. SRL, fiind evidențiate, către

această firmă, în intervalul 21 septembrie - 15 noiembrie 2011, plăți efectuate

de SC B.O. SRL în valoare de circa 39 milioane RON;

• SC G.I. SRL, către care SC B.O. SRL a

realizat plăți, doar în perioada 29 iunie - 08 iulie 2011, în valoare de circa 5

milioane RON;

• SC P.O.D. SRL, de la care SC B.O. SRL

a realizat achiziții, în perioada 01 iunie - 14 noiembrie 2011, în valoare de 10,7

milioane RON.

La dosar sunt date certe (acte de livrare,

plăți, etc.) din care rezultă legătura dintre M.O.l. cu membrii grupării coordonate

de N.R., deși au acționat în condiții conspirative.

La rândul său, SC B.O. SRL comercializează

o parte din produsele provenite de la SC E.R.G. SRL către următoarele societăți

comerciale: SC E. SRL Săliște, județul Sibiu, la care asociați sunt N.D. și D.D.;

SC K. & H. SRL Pecica, județul Arad, la care asociat unic și administrator este

H.M.F.; SC C. SRL Sibiu, la care asociat unic și administrator este Ș.C.; SC A.

SRL Săliște, la care asociați sunt B.G. și B.D.; SC B.G. SRL Săliște, la care asociat

unic și administrator este D.D., în perioada 08 - 11 noiembrie 2011 au fost efectuate

operațiuni în cuantum de 175.152 RON; SC V. SRL Oradea, la care asociați sunt T.V.

și T.O.M.,

în

data de 31 octombrie 2011, SC B.O. SRL

a emis facturile nr. A și B, cu o serie de date identice, respectiv cantitatea -

33.00 litri de motorină și valoarea 167.310 RON, șoferi fiind C.F. și H.G. De asemenea,

în ziua de 01 noiembrie 2011 au fost emise facturile cu numerele R și P, cu aceleași

date.

Alți beneficiari ai motorinei sustrase

de la plata accizelor aferente de către structura infracțională coordonată de N.R.

sunt reprezentați de următorii agenți economici: SC A.O. SRL Sibiu la care asociat

unic și administrator este G.P.D. - în perioada 09 septembrie - 07 noiembrie 2011

a efectuat plăți în valoare de 17,2 milioane RON către SC C.D. SRL; SC B.C. SRL

Topolog, județul Tulcea, la care asociat unic și administrator este S.H., specializată

în comerțul cu amănuntul al carburanților pentru autovehicule - în intervalul 07

septembrie - 18 octombrie 2011 au fost identificate achiziții de la SC C.D. SRL

în valoare de 382.000 RON; SC C.P. SRL Ploiești, la care asociați sunt D.G.C. și

P.C. specializată în transporturi rutiere de mărfuri - au fost evidențiate, în perioada

08 iulie - 16 august 2011, achiziții în valoare totală de 1 milion RON de la SC

G.I.S. SRL.

Mai mult, C.l.V., asociatul și administratorul

SC M.E. SRL a utilizat, în cursul anului 2010, autoturismul marca T., de culoare

gri, înmatriculat pe SC C.P. SRL, iar în prezent folosește autoturismul marca O.C.,

de culoare albă, înmatriculat pe numele SC C.P.T. SRL Ploiești, administrată tot

de P.C.

În

realitate, motorina euro 5 era expediată din antrepozitul

fiscal al SC E.R.G. SRL direct către beneficiarii finali, transporturile fiind realizate

doar în timpul nopții, sens în care rețin atenția operațiunile efectuate în data

de 26 noiembrie 2011, când autocisternele au sosit la stația de distribuție a carburanților

situată în Sibiu, Șoseaua A.l., aparținând SC A.O. SRL.

În

perioada aprilie 2011 - sfârșitul lunii ianuarie 2012, încasările

SC E.R.G. SRL pe relația cu SC I.J. SRL au totalizat 58,5 milioane RON.

În

ceea ce-l privește pe N.R., este de precizat că respectivul

efectuează numeroase deplasări în străinătate, perioade în care legătura cu acesta

se realizează prin intermediul lui V.I.N., asociat și administrator al SC F.I.B.

SRL Constanța, concubina celui în cauză. În context, este de menționat că cea în

urmă este conștientă de amploarea activităților infracționale în care este implicat

N.R., acționând permanent pentru a preveni orice scurgere de informații cu privire

la reședințele, posturile telefonice sau deplasările acestuia.

Plățile menționate sunt efectuate în S.U.A.

în baza unor facturi de import, deși SC I.J. SRL nu realizează operațiuni de acest

gen pe relația cu societatea C.I.L., în posesia reprezentanților acestei firme intrând,

în perioada august 2011 - ianuarie 2012, circa 5,3 milioane de dolari SUA.

În

același cadru acțional, se conturează indicii temeinice potrivit

cărora, în baza dispozițiilor transmise de N.R. prin intermediul lui G.G., numita

C.M., contabil autorizat, elaborează o parte din documentele contabile aferente

operațiunilor comerciale cu combustibili realizate de SC E.R.G. SRL Nicolae Bălcescu,

fără a avea o calitate oficială în cadrul firmei în cauză și le transmite prin e-mail

către L.G.N. (contabil angajat în cadrul entității economice menționate și concubina

lui G.G.).

În

fapt, C.M. elaborează inițial un set de documente care însoțesc

motorina euro 5 provenită de la SC E.R.G. SRL (înregistrată în fals drept C.L.G.,

ușor accizabil), pe circuitul real, către stațiile de distribuție a combustibilului

din județul Sibiu.

Ulterior, acestea sunt distruse de G.G.

care primește prin e-mail un nou set de documente de la C.M., aferente circuitului

fictiv/scriptic al mărfurilor, în care sunt angrenate formal firmele intermediare/„fantomă"

anterior menționate, aceste acte constituind în fapt evidențele contabile aferente

tranzacțiilor și stând la baza declarațiilor efectuate către organele fiscale.

Practic, documentele înregistrate în contabilitatea

SC E.R.G. SRL atestă că produsele petroliere de calitate inferioară unt furnizate

către SC M.E. SRL, care le vinde apoi către SC G.I.S. SRL, beneficiar fiind, ulterior,

SC C.D. SRL.

Ultima entitate către care se facturează

C.L.G. emite facturi către SC B.O. SRL în care este înscrisă, din nou, motorină

euro 5.

Prin utilizarea de firme „fantomă",

ca beneficiari scriptici ai mărfii, C.M. și G.G. au operaționalizat un mecanism

evazionist ce vizează sustragerea de la verificările organelor fiscale, în contextul

în care acestea nu pot stabili realitatea livrărilor și caracteristicile/proveniența

produselor expediate de la SC E.R.G. SRL către acești destinatari fictivi.

În

același timp, au rezultat indicii cu privire la faptul că

respectiva întocmește împuterniciri, legalizate prin notar, ce le permit lui N.R.

și G.G. să ridice sumele de bani încasate de societățile comerciale controlate de

cei doi prin intermediul persoanelor interpuse.

C.M. acționează, în cunoștință de cauză,

pentru a disimula implicarea coordonatorilor grupării în mecanismul evazionist,

sens în care sunt de menționat următoarele:

- nu relaționează niciodată direct cu N.R.,

numit, în contactele cu G.G., „R."; mai mult, întâlnirile dintre C.M. și N.R.

sunt stabilite tot prin intermediul lui G.G.;

- societățile comerciale „fantomă",

implicate în mecanismul evazionist sunt denumite, în contactele dintre C.M. și G.G.

cu apelativele „A.", „M.", „Y." și „K.";

- facturile sunt întocmite de C.M. în baza

indicațiilor lui G.G., semnificativă fiind situația din data de 15 noiembrie 2011,

când a elaborat o factură de achiziție de țiței, deși acest document este transmis

de furnizor - înregistrările contabile sunt realizate fără a ține cont de realitatea

tranzacțiilor, urmărindu-se reducerea artificială a obligațiilor bugetare (în data

de 30 noiembrie 2011, C.M. i-a explicat lui G.G. că nu a înregistrat o serie de

documente, deoarece această operațiune ar fi condus la majorarea TVA de plată).

Cu privire la contribuția numitului C.D.

la dezvoltarea grupării criminale menționate anterior și implicit, a mecanismului

evazionist ce formează scopul acesteia, reținem următoarele:

• C.D., în calitate de administrator de

fapt al SC I.J. SRL, menține în permanență legătura cu numitul O.V., directorul

SC O.T. SRL, stabilind constant cantitățile de

motorină

livrate către societate prin facilitățile deținute de către ultima dintre acestea;

• Coordonează acțiunile infracționale ale

numitei P.E., persoană neșcolarizată, care are calitatea de administrator al SC

R.T.C. SRL, entitate cu un rol determinant în desfășurarea transportului de motorină,

întocmirii documentelor necesare și cel mai important, recuperarea banilor de la

utilizatorii finali ai combustibililor livrați fără plata accizelor. Tot aici trebuie

precizat comportamentul riguros contrainformativ adoptat de C.D. care, în discuțiile

cu P.E., îi atrage atenția „să nu mai vorbească prin astea" (n.n. telefoane);

„Ți-am spus să nu mă suni pe numărul ăsta cu telefonul ăla. Da' văd că nu vrei să-nțelegi".

Cei doi, C.D. și P.E. au întreprins constant demersuri de racolare a unor persoane

fără posibilități materiale dispuse, în schimbul unor sume de bani (2.000 - 3.000

RON, lunar), să accepte ocuparea unei funcții oficiale în cadrul societăților de

tip „fantomă” interpuse în circuitul comercial de membrii grupării:

„La ce oră poți ajunge cel mai devreme

mâine dimineață în București cu fata de la agro?"- n.n. referire la SC A.L.S.

SRL;

„(...) Ai timp pentru aia, pentru M. să

facem ceva (

...)" - n.n.

referire la demersurile celor doi de numire a M.U. în calitate de administrator

la SC C.D. SRL;

În plus, între G.G. și C.D. există o coordonare

zilnică în ce privește siguranța transporturilor efectuate din depozitul O.T. -

C.D.: „Aia a ta mov a trecut încolo. Și este filtru în Ovidiu. Filtru mare, mare",

B.N. („P."): „Vezi, ai grijă, da? Uită-te

în

spatele

tău. Două săptămâni o să belim ochii bine, ai auzit?",

C.D. „Bine".

• Un alt palier al grupului infracțional

în care este implicat numitul C.D. privește relația dintre acesta și numitul J.A.F.

care, la rândul său, pune la punct, alături de P.E., modalitățile de deschidere

a conturilor bancare, identificarea unor persoane pretabil a fi angrenate în actele

infracționale și plățile interbancare între societățile de tip fantomă. Trebuie

precizat că numitul J.A.F. a fost administrator al SC R.T.C. SRL, până la momentul

în care, pentru a evita tragerea la răspundere penală, a luat decizia numirii în

această funcție a numitei P.E. Astfel, nu au nicio altă justificare nenumăratele

convorbiri telefonice purtate între cei doi care au ca subiecte principale sume

de bani și conturi. O altă societate controlată, în fapt, de numitul J.A.F. este

SC C.L. SRL București care, potrivit documentelor administrative de însoțire a mărfii,

figurează alături de SC R.T.C. SRL ca unici transportatori ai produselor livrate

de la SC I.J. SRL către SC E.G. SRL:

- J.A.F. SMS către C.D.: „Copie CI legalizată

D.G - declarație asociat unic C.A.”.

- J.A.F. SMS către C.D.: „Neața tată! Am

și eu nevoie de cineva pt o firmă (...) poți să-mi dai azi-măine o copie buletin?”

C.D. „Nu ți-a adus ăla, colegul tău, aia?"

- J.A.F.: SMS către C.D.: „Tată, mai am

nevoie urgent de o copie buletin la D.G. Și nu mă uita cu C. (n.n. C.A.) ală cu

declarație de asociat unic și admin". La scurt timp, C.D. i-a solicitat telefonic

numitului D.G., - copie după buletin - ca să o trimită încolo.

- J.A.F. SMS către C.D.: „Mai am nevoie

de un băiat pt o firmă. E ok firma, o țin, n-are probleme. Tată nu mă uita cu declarație

de asociat unic pt C. ăla (...) am nevoie de ea ca să merg mai departe".

La acest moment, trebuie făcute câteva

precizări strict în ce privește atribuțiile numitului J.A.F. în cadrul grupului

infracțional referitoare la palierul de colectare a sumelor de bani provenite din

comercializarea ilegală a carburanților distribuiți de SC E.G. SRL.

Astfel, permanent, J.A.F. transmite SMS-uri

numitei P.E. prin care îi comunică modul de repartizare către membrii grupării a

sumelor rezultate în urma valorificării produselor petroliere. La rândul său, P.E.

îi raportează acestuia, periodic, efectuarea plăților și soldul conturilor.

Potrivit informațiilor oficiale obținute

de la O.N.R.C, asociat și administrator la SC E.S.S. SRL este numitul D.G., persoană

fără școlarizare și aflată în anturajul numitei P.E., cea care s-a ocupat de recrutarea

unor astfel de persoane de pe raza comunei C., județul Constanța. La rândul său,

și P.E., în mod fictiv, figurează ca asociat și administrator unic la SC R.T.C.

SRL, atât această din urmă societate cât și cea menționată anterior fiind controlate

de J.A.F., aspect probat prin următoarele:

- Nu există nicio comunicare între administratorul

de drept al SC E.S.S. SRL și eventualii parteneri comerciali, toate plățile făcute

de și către societate fiind executate la ordinul lui J.A.F.;

C.M. întocmește evidențele contabile în

așa fel încât societățile să plătească taxe cât mai reduse la bugetul consolidat

al statului, existând indicii că ajustează cheltuielile artificial, astfel încât

să egaleze cuantumul veniturilor pentru a nu rezulta TVA sau impozit pe profit de

plată.

De asemenea, aceasta realizează inițial

seturi de documente care însoțesc marfa la destinație pe circuitul real al mărfii

expediate de SC E.R.G. SRL, după predarea mărfurilor, G.G. procedând la distrugerea

acestora.

Ulterior, C.M. îi remite celui în cauză

un nou set de acte, aferente circuitului fictiv al mărfii, ce stau la baza declarațiilor

depuse la organele fiscale.

Tot la acest moment trebuie punctată activitatea

numitului B.N., de sprijinire a grupului infracțional organizat descris în cele

ce preced.

Cel în cauză acționează sub coordonarea

directă a numiților G.G. (fiind și finul acestuia) și C.D., realizând legătura cu

palierul de furnizare a documentelor contabile, ce asigură aparența de legalitate

a operațiunilor evazioniste din cauză.

Totodată, acesta este implicat și în schimburi

valutare în folosul grupării infracționale din speță.

În

același timp, B.N. achiziționează constant terminale telefonice

mobile și cartele telefonice utilizate de grupare la realizarea unor discuții în

condiții ridicate de conspirativitate.

În

data de 10 martie 2012, C.M. (cea care asigură evidența contabilă

a tuturor operațiunilor evazioniste) l-a contactat pe „B." (pseudonim utilizat

de membrii grupării pentru numitul Ș.M., nepot al lui G.G.), pentru a-i înmâna niște

documente privitoare la activitățile grupării, aferente anilor 2007 (parțial) și

2008 (integral), împrejurare în care, cel în cauză i-a comunicat să ia legătura

cu „ăla mic și negru de la noi" (identificat ca fiind B.N., zis și „P.").

Imediat acestei discuții, C.M. a luat legătura

cu B.N., solicitându-i acestuia să vină până la ea.

În

data de 23 martie 2012, a luat legătura cu numita C.M. care

i-a comunicat că poate veni să ia documentele.

În

ceea ce privește operațiunile de schimb valutar realizate

în beneficiul grupării, s-a stabilit că B.N. ține o legătură constantă cu utilizatorul

postului telefonic înregistrat pe numitul H.E. din Constanța, relevante fiind discuțiile

din data de 19 aprilie 2012, când B.N. a stabilit să schimbe o sumă „.(...) 30

(...) subțire", precum și cea din data de 09 mai 2012, când a stabilit suma

de „vreo 24 din ăia verzi (...) dar o să vin și cu (...) și cu (...) înțelegi? (...)

Vin acolo la tine sau (...) în Tomis III?.

Referitor la achiziționare de telefoane

mobile pentru membrii grupării infracționale, numitul B.N. a stabilit o legătură

cu utilizatoarea postului telefonic, de la care, în data de 19 aprilie 2012, a achiziționat

„5 cu 5 cu 5".

În

data de 24 aprilie 2012, B.N. s-a întâlnit cu B.M., G.G. și

A.F., exponenți ai palierelor de coordonare și execuție ale grupului infracțional

organizat, în proximitatea barului C.C., din Constanța, strada B. colț cu strada

B.V. Anterior, B.M. și G.G. au participat la o „masă rotundă" într-un bar din

Municipiul Constanța, alături de V.I. (amanta lui N.R., liderul grupării, persoană

care are cunoștință despre activitățile infracționale ale grupului), A.M.A. („locotenent"

al lui N.R.), Z.L. (comisar al Gărzii Financiare Constanța, suspendat din funcție),

context în care au fost stabilite direcții principale de acțiune ale rețelei evazioniste

din speță.

În

data de 10 mai 2012, B.O.A., locotenent al