ÎCCJ, Secția penală, Decizia nr. 2734/2013

Prin sentința penală nr. 99 din data de 31 mai 2011 pronunțată de Tribunalul Gorj, secția penală, în Dosarul cu nr. 5210/95/2011, s-au admis cererile formulate de inculpații B.A.C. și D.V. privind judecarea cauzei potrivit procedurii prevăzută de art. 320 1 C. proc. pen., iar în baza art. 215 alin. (1), (2), (3) și (5) C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 320 1 alin. (7) C. proc. pen., și art. 74 lit. a) și c) - art. 76 lit. b) C. pen., s-a dispus condamnarea inculpatei B.A.C. la 3 ani închisoare și la 2 ani pedeapsă complementară, constând în interzicerea exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin. (1), lit. a), teza a II-a și lit. b) C. pen. În baza art. 290 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen.

și art. 320 1 alin. (7) C. proc. pen., și art. 74 lit. a) și c) - 76 lit. e) C. pen., a fost condamnată aceeași inculpata la 15.000 lei amendă penală, iar conform art. 33, lit. a) - 34 lit. b) C. pen., s-au contopit pedepsele aplicate în pedeapsa cea mai grea, aceea de 3 ani închisoare, urmând ca inculpata să execute pedeapsa finală de 3 ani închisoare și 2 ani pedeapsă complementară constând în interzicerea exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin. (1), lit. a), teza a II-a și lit. b) C. pen. În baza art. 215 alin. (1), (2), (3) și (5) C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 320 1 alin. (7) C. proc. pen., și art. 74 lit. a) și c) - art. 76 lit. b) C. pen., s-a dispus condamnarea inculpatului D.V.

la 3 ani închisoare și la 2 ani pedeapsă complementară constând în interzicerea exercitării drepturilor prev. de art. 64 alin. (1), lit. a), teza a II-a și lit. b) C. pen., iar în baza art. 291 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 320 1 alin. (7) C. proc. pen., și art. 74 lit. a) și c) - 76 lit. e) C. pen., același inculpat a fost condamnat la 15.000 lei amendă penală; conform dispozițiilor art. 33 lit. a) - 34 lit. b) C. pen., s-au contopit pedepsele aplicate în pedeapsa cea mai grea, aceea de 3 ani închisoare, urmând ca inculpatul să execute pedeapsa finală de 3 ani închisoare și 2 ani pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 alin. (1), lit. a), teza a II-a și lit. b) C. pen.

În baza art. 86 ind. 1 C. pen., s-a suspendat executarea pedepselor sub supraveghere aplicate inculpaților B.A.C. și D.V., pe durata unui termen de încercare de 5 ani stabilit conform art. 86 2 C. pen. și s-a stabilit ca inculpații să respecte măsurile de supraveghere prev. de art. 86 3 , pct. 1, lit. a)-d) C. pen., respectiv: a) să se prezinte la datele fixate la Serviciul de Probațiune de pe lângă Tribunalul Gorj, conform programului de supraveghere întocmit; b) să anunțe, în prealabil, orice schimbare de domiciliu, reședință sau locuință și orice deplasare care depășește 8 zile, precum și întoarcerea; c)să comunice și să justifice schimbarea locului de muncă; d)să comunice informații de natură a putea fi controlate mijloacele lor de existență.

S-a încredințat supravegherea celor 2 inculpați, Serviciului de Probațiune de pe lângă Tribunalul Gorj și s-a atras atenția inculpaților asupra disp. art. 86 4 C. pen., iar conform art. 71 alin. (2) C. pen., s-a interzis acestora exercitarea drepturilor civile prev. de art. 64 alin. (1) lit. a), teza a II-a și lit. b) C. pen., ca pedeapsă accesorie; în baza art. 71 alin. (5) C. pen., s-a suspendat executarea pedepsei accesorii aplicată inculpaților, pe durata suspendării sub supraveghere a pedepsei principale. În baza art. 170 C. proc. pen. combinat cu art. 348 C. proc. pen., s-au desființat următoarele acte (înscrisuri) falsificate de către cei 2 inculpați: - contractul comercial din 03 decembrie 2007 încheiat între SC A.P.

SRL Bălești și M.J.J.E.L.S.O.; - contractul comercial din 03 decembrie 2007 încheiat între SC A.P. SRL Bălești și A.V.; - contractul comercial din 03 decembrie 2007 încheiat între SC A.P. SRL Bălești și M.N. Belgia; - contractul comercial din 03 decembrie 2007 încheiat între SC A.P. SRL Bălești și S.G. Germania; - contractul comercial din 03 decembrie 2007 încheiat între SC A.P. SRL Bălești și W.L.H.G.I.G. Germania; - contractul comercial din 03 decembrie 2007 încheiat între SC A.P. SRL Bălești și A.L.H.G. Germania; - contractul comercial din 03 decembrie 2007 încheiat între SC A.P. SRL Bălești și H.R.G.C. Germania; - contractul comercial din 03 decembrie 2007 încheiat între SC A.P. SRL Bălești și F.R.D.M.H.P.N.G.C.K.

Germania; - factura din 15 septembrie 2008 în sumă de 68.898 euro emisă de către W.L.; - factura din 13 octombrie 2008 în sumă de 55.314 euro emisă de către W.L.; - factura din 29 august 2008 în valoare de 57.963 euro emisă de către SC M. SA; - factura din 06 octombrie 2008 în valoare de 64.666 euro emisă de către SC M. SA; - factura din 10 octombrie 2008 în valoare de 45.000 euro emisă de către SC M. SA; - factura din 28 noiembrie 2008 în valoare de 58.947 euro emisă de către SC M. SA; - factura din 10 octombrie 2008 în sumă de 69.898 euro emisă de către SC A.P. SRL; - factura din 14 octombrie 2008 în valoare de 69.164 euro emisă de către SC A.P. SRL; - factura din 17 octombrie 2008 în valoare de 42.700 euro emisă de către SC A.P.

SRL; - factura din 08 septembrie 2008 în valoare de 65.012,85 euro emisă de către M.N.V.; - factura din 08 septembrie 2008 în valoare de 64.282,05 euro emisă de către M.N.V.; - factura din 11 septembrie 2008 în valoare de 61.520 euro emisă de către M.N.V.; - factura din 18 septembrie 2008 în valoare de 61.380 euro emisă de către M.N.V.; - factura din 29 septembrie 2008 în valoare de 60.539 euro emisă de către M.N.V.; - factura din 02 octombrie 2008 în valoare de 29.206,8 euro emisă de către M.N.V.; - factura din 15 octombrie 2008 în valoare de 51.087,5 euro emisă de către M.N.V.; - factura din 21 octombrie 2008 în valoare de 54.025,25 euro emisă de către M.N.V.; - factura din 02 decembrie 2008 în valoare de 52.500 euro emisă de către M.N.V.; - factura din 19 septembrie 2008 în valoare de 32.946 euro emisă de către S.; - factura din 16 octombrie 2008 în valoare de 30.362,85 euro emisă de către S.; - factura din 31 octombrie 2008 în valoare de 35.700 euro emisă de către S.; - factura din 20 octombrie 2008 în valoare de 65.881,2 euro emisă de către A.W.; - factura din 27 octombrie 2008 în valoare de 31.449,6 euro emisă de către A.W.; - factura din 03 decembrie 2008 în valoare de 49.600 euro emisă de către H.R.; - factura din 27 noiembrie 2008 în valoare de 58.590 euro emisă de către F.R.; - factura din 28 octombrie 2008 în valoare de 26.400 euro emisă de către F.R.;

- factura din 16 septembrie 2008 în valoare de 54.112,5 euro emisă de către F.R.; - factura din 03 octombrie 2008 în valoare de 59.815,8 euro emisă de către F.R.; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 13 octombrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 29 august 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 06 octombrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 10 octombrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 28 noiembrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 10 octombrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 14 octombrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 17 octombrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 08 septembrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 08 septembrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 11 septembrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 18 septembrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 29 septembrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 02 octombrie 2008;

- scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 15 octombrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 21 noiembrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 02 decembrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 19 septembrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 16 octombrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 31 octombrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 20 octombrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 27 octombrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 03 decembrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 15 septembrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 27 noiembrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 28 octombrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 16 septembrie 2008; - scrisoare de transport internațional aferentă facturii externe din 03 octombrie 2008; - certificatele sanitar veterinare din 03 decembrie 200, 27 octombrie 2008, 20 octombrie 2008, 31 octombrie 2008, 16 octombrie 2008, 19 septembrie 2008,

02 decembrie 2008, 21 noiembrie 2008, 15 octombrie 2008, 02 octombrie 2008, 29 septembrie 2008, 18 septembrie 2008, 11 septembrie 2008, 08 septembrie 2008, 08 septembrie 2009, 17 octombrie 2008, 14 octombrie 2008, 10 octombrie 2008, 22 noiembrie 2008, 10 octombrie 2008, 06 octombrie 2008, 29 august 2008, 13 octombrie 2008, 15 septembrie 2008, 16 septembrie 2008, 03 octombrie 2008, 28 octombrie 2008 și 27 noiembrie 2008; - listele de coletaj și confirmările calitative și cantitative de către partenerul extern a mărfii aferente celor 28 de facturi susmenționate. S-a admis acțiunea civilă promovată în procesul penal de partea civilă Banca de E.I. a SC R.E. SA București și au fost obligați, în solidar inculpații și partea responsabilă civilmente SC A.P.

SRL Bălești - prin lichidatorul judiciar C.C.I.P.U.R.L., să plătească, cu titlu de despăgubiri civile, către Banca de E.I. a României SC E. SA București, echivalentul în lei la cursul valutar din data plății sumei de 1.276.297,50 euro. În baza art. 191 alin. (1) și (3) C. proc. pen., a fost obligat fiecare inculpat, în solidar cu partea responsabilă civilmente, la câte 10.100 lei cheltuieli judiciare statului, din care, câte 10.000 lei reprezintă cheltuieli de urmărire penală. Pentru a hotărî astfel, instanța de fond a reținut că prin rechizitoriul Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție - Direcția Națională Anticorupție - Serviciul Teritorial Craiova - Biroul Teritorial Tg.

Jiu nr. 241/P/2010 din 30 martie 2011, s-a dispus trimiterea în judecată (în stare de libertate) a inculpaților B.A.C. pentru săvârșirea infracțiunilor prevăzute de art. 215 alin. (1), (2), (3) și (5) C. pen. cu aplic, art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 290 C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 33 lit. a) C. pen. și D.V., pentru săvârșirea infracțiunilor prevăzute și pedepsite de art. 215 alin. (1), (2), (3) și (5) C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 291 C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 33 lit. b) C. pen. S-a reținut că, la data de 18 martie 2009, Banca de E.I. a României SC E. SA București a formulat plângere penală împotriva inculpaților B.A.C.

și D.V., administratori ai SC A.P. SRL Bălești, solicitând efectuarea de cercetări față de aceștia sub aspectul infracțiunilor de înșelăciune, prevăzută de art. 215 alin. (3) C. pen., fals în înscrisuri sub semnătură privată, prevăzută de art. 290 C. pen. și uz de fals, prevăzută de art. 291 C. pen., constituindu-se parte civilă cu suma de 782.239 euro principal și 4.737 euro dobânzi, precizând că vor completa pretențiile civile cu sumele care nu vor fi rambursate la scadență inclusiv dobânzile aferente.

Plângerea penală a fost înregistrată la Parchetul de pe lângă Judecătoria Tg-Jiu sub nr. 1624/P/2009, iar la data de 27 octombrie 2009, s-a dispus declinarea competenței în favoarea Parchetului de pe lângă Tribunalul Gorj, pe considerentul că sunt incidente dispozițiile art. 215 alin. (5) C. pen., faptele având consecințe deosebit de grave, cauza fiind astfel înregistrată la Parchetul de pe lângă Tribunalul Gorj sub nr. 733/P/2009 și, în baza rezoluției din 08 martie 2010 a procurorului general al Parchetului de pe lângă Curtea de Apel Craiova, a fost preluată de această unitate și înregistrată sub nr. 196/P/2010.

Prin ordonanța din 23 noiembrie 2010, Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Craiova a dispus declinarea competenței în favoarea Direcției Naționale Anticorupție - Serviciul Teritorial Craiova, pentru a se efectua cercetări penale sub aspectul comiterii infracțiunilor de înșelăciune prevăzute de art. 215 alin. (1), (2), (3) și (5) C. pen., fals în înscrisuri sub semnătură privată prevăzută de art. 290 C. pen. și uz de fals prevăzută de art. 291 C. pen., față de inculpații B.A.C. și D.V., reținându-se că s-a cauzat o pagubă materială mai mare decât echivalentul în lei a 1 milion de euro, în cazul infracțiunii de înșelăciune prevăzut de art. 215 alin. (1), (2), (3) și (5) C. pen. Declinarea competenței s-a dispus ca urmare a faptului că, prin adresa nr. 12908 din 29 septembrie 2010, Banca de E.I.

a României SC E. SA a comunicat Parchetului de pe lângă Curtea de Apel Craiova că prejudiciul produs băncii de SC A.P. SRL este de 1.242.565,28 euro. Urmărirea penală a fost începută prin rezoluția din 22 februarie 2010 - ora 10:00 a Inspectoratului de Poliție Județean Gorj - Serviciul de Investigare a Fraudelor, față de B.A.C., pentru infracțiunile prevăzute de art. 215 alin. (1), (2), (3) și (5) C. pen. și art. 290 C. pen. și față de D.V., pentru infracțiunile prevăzute de art. 215 alin. (1), (2), (3) și (5) C. pen. și art. 291 C. pen., rezoluție confirmată de Parchetul de pe lângă Tribunalul Gorj la data de 22 februarie 2010 - ora 12:00. După declinarea cauzei în favoarea Direcției Naționale Anticorupție - Serviciul Teritorial Craiova, prin ordonanța din 24 februarie 2001 ora 10,00 s-a dispus: - schimbarea încadrării juridice din infracțiunile prevăzute de art. 215 alin. (1), (2), (3) și (5) C. pen., art. 290 C. pen.

și art. 291 C. pen., în infracțiunile prevăzute de art. 215 alin. (1), (2), (3) și (5) C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 290 C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 291 C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 33 lit. a) și b) C. pen.; - extinderea cercetărilor și începerea urmăririi penale față de B.A.C. și D.V. și cu privire la alte acte materiale reprezentând contravaloarea facturilor emise către F.R.D.M.H.P.N.G.C.K. Germania care fac parte din conținutul constitutiv al infracțiunilor prevăzute de art. 215 alin. (1), (2), (3) și (5) C. pen., cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 290 C. pen. cu aplic art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 291 C. pen. cu aplic.

art. 41 alin. (2) C. pen. În fapt, s-a reținut că SC A.P. SRL are domiciliul fiscal în comuna Bălești, Calea Severinului, jud. Gorj, număr de înregistrare la Oficiul Registrului Comerțului. Societatea a desfășurat activitate de comercializare miere cu ridicata, cod CAEN X are forma de proprietate privată, fiind persoană juridică română având forma juridică de societate cu răspundere limitată. Asociații și administratorii societății în perioada desfășurării activității infracționale au fost inculpații B.A.C. și D.V. Prin sentința nr. 550 din 21 aprilie 2009 a Tribunalului Gorj, secția comercială, s-a dispus deschiderea procedurii generale a insolvenței împotriva SC A.P. SRL Bălești fiind numit ca administrator judiciar C.C.I.P.U.R.L.

Tg-Jiu, iar la data de 04 ianuarie 2008, între Banca de E.I. a României SC E. SA și SC A.P. SRL Bălești s-a încheiat Acordul Global de Factoring nr. l – S.C.R., prin care banca se angaja că va finanța creanțele pe care SC A.P. SRL le are de încasat până la data de 05 mai 2009 de la 8 debitorii externi SC M. SA Spania, SC A.V. SRL Italia, M.N. Germania, S.I.U.E.G. Germania, W.L.H.I.G. Germania, A.L.W.H.G. Germania, H.R.G.C. Germania și F.R.D.M.H.P.N.G.C.K. Germania, în baza actelor adiționale la acord încheiate pentru fiecare factură emisă de societate în derularea contractelor de export încheiate cu partenerii săi externi. Din conținutul acordului, a rezultat că acesta a fost semnat din partea SC A.P.

SRL de inculpații B.A.C. și D.V. în calitate de administratori ai societății și, conform contractelor de export încheiate de SC A.P. SRL cu cei 8 parteneri externi, contracte prezentate băncii, perioada de încasare a facturilor era de 136 zile. În vederea garantării creditului, prin acordul global de factoring, conform pct. 3 „Garanții ” , au fost cesionate în favoarea băncii încasările aferente facturilor emise în cadrul contractelor de export cu debitorii externi, precum și despăgubirea aferentă contractului de asigurare nr. 0112164003 din 21 decembrie 2007 încheiat în nume și cont de stat de SC E. SA, prin care s-au asigurat riscurile comerciale în perioada de post livrare pentru debitorii externi din acordul global de factoring.

Astfel, conform acordului global de factoring, mecanismul era următorul; SC A.P. SRL prezenta băncii o factură emisă în baza contractelor de export încheiate cu cei 8 debitori externi menționați în acord și, în baza facturii prezentate, se încheia un act adițional la acord în baza căruia, SC E. SA plătea SC A.P. SRL 85% din valoarea facturilor, restul de 15% urmând a fi plătit după încasarea contravalorii facturilor respective, adică după 136 zile iar contravaloarea facturii cu care banca a creditat societatea era cesionată în favoarea SC E. SA. Deși potrivit clauzelor acordului global de factoring, rambursarea contravalorii facturilor scadente putea fi făcută de SC A.P. SRL și din alte surse decât încasarea facturilor finanțate de bancă, începând cu data de 12 ianuarie 2009, SC A.P.

SRL nu a mai rambursat ratele aferente facturilor scadente. Întrucât din analizele băncii asupra datelor referitoare la tragerile/încasările efectuate în cadrul acordului a reieșit că încasările aferente exporturilor către partenerii externi nu au fost încasate prin conturile SC E. SA, începând cu data de 12 februarie 2009, SC E. SA a transmis adrese către clienții debitori ai SC A.P. SRL, aceștia comunicând fie că în anul 2008 nu au avut relații comerciale cu SC A.P. SRL (A.V., A.L.W.) fie că documentul prezentat băncii de către SC A.P. SRL ca răspuns de la importator pentru amânare plată factura din 29 august 2008 reprezintă „un fals grosolan” (M.), fie că termenul real de plată a facturilor este de 3 săptămâni, iar nu de 136 zile cât este prevăzut în contractele prezentate de A. la SC E. SA (H.R.), fie că „nu există în sold sume datorate de partenerul extern A.” (M., M.A., A.W., S., H.R.).

Pentru derularea acordului global de factoring, SC A.P. SRL a prezentat următoarele contracte de export presupus a fi încheiate cu cei 8 parteneri externi, astfel: - contractul de export din 03 decembrie 2007 încheiat între SC A.P. SRL Bălești și SC M. SA Spania în valoare de 1.800.000 euro semnat de inculpata B.A.C. care a făcut și mențiunea „conform cu originalul”; (vol. 3, file 70-72); - contractul de export din 03 decembrie 2007 încheiat între SC A.P. SRL Bălești și A.V. Italia în valoare de 1.100.000 euro semnat de inculpata B.A.C. care a făcut și mențiunea „conform cu originalul”; (vol. 3, file 73-75); - contractul de export din 03 decembrie 2007 încheiat între SC A.P. SRL Bălești și M.N.V.

Belgia în valoare de 2.000.000 euro semnat de inculpata B.A.C. care a făcut și mențiunea „conform cu originalul”; (vol. 3, file 76-78); - contractul de export din 03 decembrie 2007 încheiat între SC A.P. SRL Bălești și S.G. Germania în valoare de 900.000 euro semnat de inculpata B.A.C. care a făcut și mențiunea „conform cu originalul”; (vol. 3, file 79-81); - contractul de export din 03 decembrie 2007 încheiat între SC A.P. SRL Bălești și W.L.H.G.I.G. Germania în valoare de 1.800.000 euro semnat de inculpata B.A.C. care a făcut și mențiunea „conform cu originalul”; (vol. 3, file 82-84); - contractul de export din 03 decembrie 2007 încheiat între SC A.P. SRL Bălești și A.L.W.H.G. Germania în valoare de 900.000 euro semnat de inculpata B.A.C.

care a făcut și mențiunea „conform cu originalul”; (vol. 3, file 85-87); - contractul de export din 03 decembrie 2007 încheiat între SC A.P. SRL Bălești și H.R.G.C. Germania în valoare de 500.000 euro semnat de inculpata B.A.C. care a făcut și mențiunea „conform cu originalul”; (vol. 3, file 85-87); - contractul de export din 03 decembrie 2007 încheiat între SC A.P. SRL Bălești și F.R.D.M.H.P.N.G.C.K. Germania în valoare de 900.000 euro semnat de inculpata B.A.C. care a făcut și mențiunea „conform cu originalul” (vol. 3, file 91-93). Din analiza contractelor semnate, s-a observat că toate au un conținut identic, sunt încheiate la aceeași dată (03 decembrie 2007), au ca și valoare a contractului sume fixe (900.000 euro, 1.800.000 euro, 2.000.000 euro, etc.), sunt semnate din partea SC A.P.

SRL Bălești de inculpata B.A.C. și au fost prezentate băncii în original de inculpați. Pentru a intra în posesia sumelor de bani finanțate de bancă, inculpații B.A.C. și D.V. au întocmit și semnat mai multe documente (facturi, C.M.R.

- uri, certificate sanitar-veterinare, liste de coletaj, etc.) după cum urmează: - factura din 15 septembrie 2008 în sumă de 68.898 euro cu scadența la 29 ianuarie 2009 partener W.L., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adiționat din 09 octombrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, act adițional din 09 octombrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 13 octombrie 2008 în sumă de 55.314 euro cu scadența la 26 februarie 2009 partener W.L., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 03 noiembrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, act adițional din 03 noiembrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 29 august 2008 în sumă de 57.963 euro cu scadența la 12 ianuarie 2009 partener M., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate „confirmarea calitativă și cantitativă” de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 09 septembrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008,

act adițional din 09 septembrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 06 octombrie 2008 în sumă de 64.666 euro cu scadența la 19 februarie 2009 partener M., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 24 octombrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, actul adițional din 24 octombrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 10 octombrie 2008 în sumă de 45.000 euro cu scadența la 23 februarie 2009, partener M., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, confirmare calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 29 octombrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, act adițional din 29 octombrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 28 noiembrie 2008 în sumă de 58.947 euro cu scadența la 13 aprilie 2009 partener M., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate,

confirmare calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 29 decembrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, act adițional din 29 decembrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 10 octombrie 2008 în sumă de 69.898 euro cu scadența la 23 februarie 2009, partener SC A.P.

SRL, lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 29 octombrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, act adițional din 29 octombrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 14 octombrie 2008 în sumă de 69.164 euro cu scadența la 27 februarie 2009 partener SC A.P.

SRL, lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 31 octombrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, act adițional din 31 octombrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 17 octombrie 2008 în sumă de 42.700 euro cu scadența la 02 martie 2009 partener SC A.P.

SRL, lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 04 noiembrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008; - factura din 08 septembrie 2008 în sumă de 65.013 euro cu scadența la 22 ianuarie 2009 partener M., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 01 octombrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, act adițional din 01 octombrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 08 septembrie 2008 în sumă de 64.282 euro cu scadența la 22 ianuarie 2009 partener M., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 01 octombrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, act adițional din 01 octombrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 11 septembrie 2008 în sumă de 61.520 euro cu scadența la 23 ianuarie 2009,

partener M., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 02 octombrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, act adițional din 02 octombrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 18 septembrie 2008 în sumă de 61.380 euro cu scadența la 30 ianuarie 2009 partener M., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 02 octombrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, act adițional din 02 octombrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 29 septembrie 2008 în sumă de 60.540 euro cu scadență la 12 februarie 2009, partener M., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 08 octombrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, act adițional din 08 octombrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 02 octombrie 2008 în sumă de 29.207 euro cu scadența la 13 februarie 2009, partener M., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional,

certificat de calitate, confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 24 octombrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, act adițional din 24 octombrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 15 octombrie 2008 în sumă de 51.088 euro cu scadența la 27 februarie 2008 partener M., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 03 noiembrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, act adițional din 03 noiembrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 21 noiembrie 2008 în sumă de 54.025 euro cu scadența la 06 aprilie 2009, partener M., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 05 decembrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008,

act adițional din 05 decembrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 02 decembrie 2008 în sumă de 52.500 euro cu scadența la 17 aprilie 2009, partener M., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 23 decembrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, act adițional din 23 decembrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 19 septembrie 2008 în sumă de 32.946 euro cu scadența la 02 februarie 2009, partener S., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 10 octombrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, act adițional din 10 octombrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 16 octombrie 2008 în sumă de 30.362 euro cu scadență la 27 februarie 2009 partener S., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate,

confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 10 noiembrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, actul adițional nr. 91/10 noiembrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 31 octombrie 2008 în sumă de 35.700 euro cu scadența la 16 martie 2009 partener S., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 14 noiembrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, actul adițional din 14 noiembrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 20 octombrie 2008 în sumă de 65.881 euro cu scadența la 05 martie 2009, partener A.W., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 10 noiembrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008,

act adițional din 10 noiembrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 27 octombrie 2008 în sumă de 31.449 euro cu scadența la 12 martie 2009, partener A.W., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 10 noiembrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, actul adițional din 10 noiembrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 03 decembrie 2008 în sumă de 49.600 euro cu scadența la 17 aprilie 2009, partener H.R., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 22 decembrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008, actul adițional din 22 decembrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 27 noiembrie 2008 în sumă de 58.590 euro cu scadența la 10 aprilie 2009, partener F.R., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate,

confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 18 decembrie 2008 la contractul de cesiune de creanță nr. 8 din 04 ianuarie 2008; actul adițional din 18 decembrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 28 octombrie 2008 în sumă de 26.400 euro cu scadența la 13 martie 2009 partener F.R., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității de cont în cadrul acordului global de factoring, act adițional din 17 noiembrie 2008 la cesiunea de creanță din 04 ianuarie 2009, actul adițional din 17 noiembrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 16 septembrie 2008 în valoare de 54.112,5 euro cu scadența la 30 ianuarie 2009, partener F.R., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității de cont în cadrul acordului global de factoring, actul adițional din 26 septembrie 2008 la contractul de cesiune de creanță din 04 ianuarie 2008,

actul adițional din 26 septembrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008; - factura din 03 octombrie 2008 în valoare de 59.815,8 euro cu scadența la 16 februarie 2009 partener F.R., lista de coletaj, scrisoare de transport internațional, certificat de calitate, confirmarea calitativă și cantitativă de către partenerul extern a mărfii din factură, cerere de utilizare a facilității de cont în cadrul acordului global de factoring, actul adițional din 23 octombrie 2008 la contractul de cesiune de creanță, actul adițional din 23 octombrie 2008 la Acordul Global de Factoring din 04 ianuarie 2008. Indiferent de justificarea activității lor infracționale și profitând de faptul că documentele solicitate de bancă pentru acordarea creditului erau transmise acesteia în copie certificată de inculpați ca fiind conforme cu originalul, manoperele frauduloase folosite de inculpați pentru a induce în eroare unitatea bancară s-au rezumat, în principal la întocmirea și prezentarea de documente falsificate cum ar fi contracte comerciale, facturi fiscale, liste de coletaj, scrisoare de transport internațional, confirmările de recepție calitativă și cantitativă de către partenerii externi a mărfii din factură și certificatul sanitar-veterinar.

Astfel, pentru a induce în eroare banca cu privire la existența unor relații comerciale reale în curs de derulare cu cei 8 parteneri externi, inculpații B.A.C. și D.V. - administratori ai SC A.P. SRL Bălești - au întocmit și semnat contractele comerciale din 03 decembrie 2007 încheiat cu SC M. SA, din 03 decembrie 2007 încheiat cu V.A., din 03 decembrie 2007 încheiat cu M.N.V., din 03 decembrie 2007 încheiat cu S.G., din 03 decembrie 2007 încheiat cu W.L.H.I.G., din 03 decembrie 2007 încheiat cu A.L.W.G., din 03 decembrie 2007 încheiat cu H.R. și din 03 decembrie 2007 încheiat cu F.R.N.G.C. (vol. 3, file 70-93). Contractele comerciale menționate mai sus nu exprimă realitatea, fiind întocmite și semnate în fals de inculpații B.A.C.

și D.V. din următoarele considerente: Din analiza contractelor comerciale, a rezultat că acestea au un conținut identic, au fost încheiate toate la aceeași dată (03 decembrie 2007), valorile estimate ale contractelor sunt foarte mari (cuprinse între 500.000 euro - 2.000.000 euro). Cu privire la locul încheierii contractelor inculpații B.A.C. și D.V. au făcut declarații contradictorii pe parcursul urmăririi penale. Astfel, atât inculpata B.A.C., cât și inculpatul D.V., au declarat inițial (declarațiile din data de 07 septembrie 2010) că o parte din contracte le-au fost înmânate personal de partenerii externi cu ocazia târgului de la Berlin, iar o parte le-au fost trimise prin fax și apoi prin poștă, (vol. 1, file 193-194, 209-211).

Având în vedere mecanismul de derulare a Acordului Global de Factoring conform căruia SC A.P. SRL Bălești prezenta băncii o factură emisă în cadrul contractelor de export încheiate cu debitorii externi menționați în acestea în baza căreia se încheia un act adițional la acord și în temeiul căruia SC E. SA plătea 85% din valoarea facturilor, restul de 15% urmând a fi plătit după încasarea contravalorii facturii, respectiv 136 de zile, inculpata B.A.C. cu sprijinul inculpatului D.V. a întocmit și semnat un număr de 28 facturi către partenerii externi deși nu a livrat marfa acestora pe care le-au prezentat băncii și din care au primit 85% din contravaloarea lor. Conținutul nereal al facturilor, a rezultat din corespondența purtată între SC E. SA cu partenerii externi menționați în Acordul Global de Factoring, care au comunicat că nu au primit marfa menționată în facturi și, ca atare, nu au obligații financiare față de SC A.P.

SRL Bălești. Deși inculpații B.A.C. și D.V. aveau obligația legală de a dispune înregistrarea în evidența contabilă a facturilor emise către partenerii externi ai SC A.P. SRL Bălești, nu au făcut acest lucru tocmai datorită faptului că știau că nu livraseră marfă către aceștia, facturile fiind întocmite în fals pentru a putea obține de la SC E. SA sumele de bani acordate în baza Acordului Global de Factoring. În documentele financiar-contabile ale SC A.P. SRL Bălești aferente lunii decembrie 2008 au fost identificate în fotocopie facturile externe din 02 decembrie 2008 emisă către M.N.V. Belgia și din 03 decembrie 2008 emisă către H.R.G.C. Germania care au fost înregistrate în evidența contabilă însă valoarea livrărilor intracomunitare înscrisă în Decontul de T.V.A.

aferent lunii decembrie 2008 în sumă de 2.454.104 lei este diferită față de valoarea acelorași livrări intracomunitare înscrisă în centralizatorul vânzărilor jurnalul pentru vânzări și balanța de verificare corespunzătoare lunii decembrie 2008, adică 229.673 lei. În perioada august-decembrie 2008, evidența contabilă a SC A.P. SRL Bălești a fost ținută de SC E.C. SRL Tg-Jiu administrată de G.A., iar cel care a ținut efectiv evidența contabilă a fost I.C., expert contabil în cadrul aceleiași societăți. În baza aceleiași rezoluțiuni infracționale și în realizarea aceluiași scop infracțional inculpații B.A.C. și D.V. - administratori ai SC A.P. SRL Bălești - au falsificat scrisorile de transport internațional, listele de coletaj și confirmările de recepție cantitativă și calitativă a mărfii de către partenerii externi.

Astfel, inculpații au menționat în mod fals, în scrisorile de transport internațional (CMR - uri), că transporturile către partenerii externi s-au făcut de către o anumită societate și cu un anumit autovehicul identificat prin numărul de înmatriculare și numele conducătorului auto, în realitate transporturile nefiind efectuate de aceste societăți, iar numerele de înmatriculare ale autovehiculelor fie nu aparțin acestor societăți fie erau atribuite unor autovehicule improprii pentru efectuarea transportului (ex. autoturisme). Astfel în scrisoarea de transport internațional aferentă facturii externe din 13 octombrie 2008 emisă către W.L. inculpata B.A.C., a menționat ca transportator SC W.T.

SRL Arad cu auto având numerele de înmatriculare X și Y. (vol. 2, file 14). Din adresa nr. 157214/SPC din 29 octombrie 2009 a Serviciului Public Comunitar Regim Permise de Conducere și înmatriculări Vehicule București (vol. 3, file 347-348), a rezultat că numărul de înmatriculare temporară X nu figurează atribuit în anul 2008, iar numărul de înmatriculare X figurează atribuit în data de 16 decembrie 2004 unui autoturism marca S.F. înmatriculat pe numele SC P.L.R. SRL. În scrisoarea de transport internațional aferentă facturii externe din 29 august 2008 emisă către SC M. SA, inculpatul D.V. a menționat ca transportator SC D. SRL Novaci, conducător auto fiind menționat P.D.C. De altfel din adresa nr. 2815 din 23 octombrie 2009 (vol. 3, fila 344) a S.P.C.R.P.C.Î.V.

Gorj, a rezultat că numărul provizoriu x a fost atribuit în data de 26 august 2008 pentru un autoturism marca B. aparținând lui M.C. din satul Cocoreni, jud. Gorj, iar numărul de înmatriculare x a fost atribuit unui autoturism D. aparținând lui S.G. din comuna Baia de Fier. La data de 06 octombrie 2008 în Scrisoarea de transport internațional aferentă facturii externe din 06 octombrie 2008 emisă către SC M. SA, inculpata B.A.C. a menționat ca transportator SC S. SRL Mizil și numerele de înmatriculare X și Y a autovehiculelor cu care s-a făcut transportul, (vol. 2, fila 38). Cu privire la transporturile efectuate de SC S. SRL către SC A.P. SRL Bălești, martora G.M. a declarat (vol. 1, file 160-174) că societatea sa nu a efectuat vreun transport pentru SC A.P.

SRL Bălești, că Antonescu Damian menționat în C.M.R. nu a fost niciodată angajat al societății și că autovehiculele cu numerele de înmatriculare precizate mai sus nu aparțin societății pe care o reprezintă. Din adresa nr. 151912/SPC din 25 mai 2010 a S.P.C.R.P.C.Î.V. București (vol. 3, file 347-348) rezultă că numărul de înmatriculare provizoriu X a fost atribuit unui autovehicul marca I. aparținând lui N.G.M., ulterior datei din factură, respectiv în 03 decembrie 2008. Totodată din adresa nr. 157214/SPC din 29 octombrie 2009 rezultă că numărul de înmatriculare provizoriu X a fost atribuit unui autovehicul marca I. aparținând lui N.G.M., tot în data de 03 decembrie 2008 ulterior datei din factură și C.M.R.

La data de 10 octombrie 2008 inculpata B.A.C. a întocmit și semnat scrisoarea de transport internațional aferentă facturii externe nr. 23/10 octombrie 2008 emisă către SC M. SA în care a menționat ca transportator SC S.T.S. SRL și numărul de înmatriculare X și Y. La data de 28 noiembrie 2008, inculpata B.A.C. a întocmit și semnat scrisoarea de transport internațional aferentă facturii externe din 28 noiembrie 2008 în care a menționat ca transportator SC A.T. SRL Vladimirescu și autovehiculele cu numerele de înmatriculare X și Y. (vol. 2, fila 264). De asemenea, din adresa din 09 noiembrie 2009 a S.P.C.R.P.C.Î.V. Arad rezultă că numerele de înmatriculare susmenționate pentru care s-a solicitat verificarea sunt incomplete.

În scrisoarea de transport internațional datată 10 octombrie 2008, inculpata B.A.C. a menționat ca transportator pe SC C.T.C. SRL Tg-Mureș și numerele de înmatriculare X și Y, transporturi ce ar fi fost aferente facturii externe din 10 octombrie 2008 emisă către A.V. Cu privire la transporturile efectuate pentru SC A.P. SRL Bălești martora C.M. a declarat (vol. 1, fila 148-150) că nu a efectuat vreun transport pentru această societate iar numerele de înmatriculare ale autovehiculelor menționate în C.M.R. nu au aparținut societății. Din adresa nr. 157214/SPC din 29 octombrie 2009 a S.P.C.R.P.C.Î.V.

București (vol. 3, file 347-348) a rezultat că numărul de circulație provizoriu X a fost atribuit în data de 15 decembrie 2008 unui autoturism marca B., iar numărul de circulație provizoriu Y a fost atribuit în aceeași dată unui autovehicul marca F. În scrisoarea de transport internațional datată 14 octombrie 2008 aferentă facturii externe din 14 octombrie 2008 emisă către SC A.P. SRL, inculpata B.A.C. a menționat ca transportator pe SC S. SRL Mizil și autovehiculele cu numerele de înmatriculare X și Y. În scrisoarea de transport internațional datată 17 octombrie 2008 aferentă facturii externe din 17 octombrie 2008 către A.V., inculpata B.A.C. a menționat ca transportator SC O.T. SRL Tg-Mureș și numere de înmatriculare al autovehiculelor X și Y. Din adresa nr. 157214/SPC din 29 octombrie 2009 a S.P.C.R.P.C.Î.V.

București (vol. 3, fila 347-348) rezultă că numărul de înmatriculare X a fost atribuit la data de 03 septembrie 2008 unui autovehicul marca F., iar numărul de înmatriculare Y a fost atribuit la data de 08 mai 2008 unui autoturism marca P. La data de 08 septembrie 2008, inculpata B.A.C. a întocmit scrisoarea de transport internațional aferentă facturii externe din 08 septembrie 2008 în care a menționat ca transportator SC W.T. SRL și numere de înmatriculare X și Y. Din adresa nr. 27405 din 09 noiembrie 2009 a S.P.C.R.P.C.Î.V. Arad (vol. 3, fila 349) rezultă că sub aceste numere au fost înmatriculate două autoturisme. În scrisoarea de transport internațional datată 08 august 2008 aferentă facturii externe nr. 30/08 septembrie 2008 emisă către M.N.V., inculpata B.A.C.

a menționat ca transportator SC W.T. SRL Arad. În scrisoarea de transport internațional aferentă facturii externe din 11 septembrie 2008 emisă către M.N.V., inculpata B.A.C. a menționat ca transportator SC R.I.C. SRL Onești și numerele de înmatriculare X și Y. În scrisoarea de transport internațional datată 18 septembrie 2008 aferentă facturii externe nr. 32/18 septembrie 2008 emisă către M.N.V., inculpata B.A.C. a menționat ca transportator SC S. SRL Mizil și numere de înmatriculare X și Y. Prin adresa nr. 43.448 din 27 octombrie 2009 S.P.C.R.P.C.Î.V. Prahova (vol. 3, fila 345-346) a comunicat că numerele de înmatriculare nu figurează ca fiind atribuite (în perioada septembrie - decembrie 2008). La data de 29 septembrie 2008 inculpata B.A.C.

a întocmit scrisoarea de transport internațional aferentă facturii externe din 29 septembrie 2008 emisă către M.N.V. în care a menționat SC S.T.S. SRL și numere de înmatriculare X și Y. Din adresa nr. 157214/SPC din 29 octombrie 2009 a S.P.C.R.P.C.Î.V. București (vol. 3, fila 347-348) reiese că numărul de înmatriculare X nu figurează atribuit în 2008, iar numărul de înmatriculare Y figurează atribuit unui autoturism marca D. La data de 02 octombrie 2008, inculpata B.A.C. a întocmit scrisoarea de transport internațional aferentă facturii externe nr. 35 din 02 octombrie 2008 emisă către M.N.V. în care a menționat ca transportator SC W.T. SRL Arad și autovehiculele cu numerele de înmatriculare X și Y. Din adresa nr. 157214/SPC din 29 octombrie 2009 a S.P.C.R.P.C.Î.V.

București (vol. 3, fila 347-348) rezultă că numărul de înmatriculare X a fost atribuit la data de 26 iulie 2000 unui autoturism marca D., iar numărul de înmatriculare Y a fost atribuit la data de 29 ianuarie 2008 unui autovehicul marca I. aparținând SC F.T. SRL. În scrisoarea de transport internațional datată 15 octombrie 2008 aferentă facturii externe nr. 36 din 15 octombrie 2008 emisă către M.N.V., inculpata B.A.C. a menționat ca transportator SC S. SRL Mizil și numerele de înmatriculare X și Y. La data de 21 noiembrie 2008 inculpata B.A.C. a întocmit scrisoarea de transport internațional aferentă facturii externe nr. 39 din 21 noiembrie 2008 emisă către M.N.V. în care a menționat ca transportator SC O.T.

SRL Tg-Mureș și autovehiculele cu numerele de înmatriculare X și Y. În scrisoarea de transport internațional datată 02 octombrie 2008 aferentă facturii nr. 40 din 02 octombrie 2008 emisă către M.N.V., inculpata B.A.C. a menționat ca transportator SC A.O. SRL Arad și autovehiculele cu numerele de înmatriculare X și Y. La data de 19 septembrie 2008 inculpata B.A.C. a întocmit scrisoarea de transport internațional aferentă facturii externe din 19 septembrie 2008 emisă către S.G. în care a menționat ca transportator SC R.I.C. SRL Onești și numerele de înmatriculare X și Y. De altfel, din adresa nr. 157214/SPC din 29 octombrie 2009 a S.P.C.R.P.C.Î.V.

București rezultă că numărul de înmatriculare X a fost atribuit la data de 24 iulie 2001 unui autoturism marca D., iar numărul de înmatriculare Y a fost atribuit la data de 27 martie 2007 unui autoturism S. În scrisoarea de transport internațional datată 16 octombrie 2008 aferentă facturii externe nr. 14 din 16 octombrie 2008 emisă către S.G., inculpata B.A.C. a menționat ca transportator SC S. SRL Mizil și numerele de înmatriculare X și Y. La data de 31 octombrie 2008, inculpata B.A.C. a întocmit scrisoarea de transport internațional aferentă facturii externe din 31 octombrie 2008 emisă către S.G. în care a menționat ca transportator SC S.T.S. SRL și numerele de înmatriculare X și Y. În scrisoarea de transport internațional din data de 20 octombrie 2008 aferentă facturii externe nr. 14 din 20 octombrie 200