ÎCCJ, Secția penală, Decizia nr. 1623/2012

ÎCCJ, Secția penală, Decizia nr. 1623/2012 (Înalta Curte de Casație și Justiție)

Asupra recursurilor

de față,

În baza lucrărilor

din dosar, constată următoarele:

Prin sentința penală

nr. 175 din 25 februarie 2011 a Tribunalului București, secția a II-a penală,

s-au dispus următoarele:

I. A respins cererea

întemeiată pe disp. art. 335 alin. (2) C. proc. pen., formulată de apărătorul

ales al inculpatului H.M., ca nefondată.

În baza art. 334 C.

proc. pen. a admis cererea de schimbare a încadrării juridice a faptelor

reținute in sarcina inculpatului H.M., formulata de reprezentantul Ministerului

Public și apărătorul ales al inculpatului, astfel:

1/. din infracțiunea

prev. și ped. de art. 7 alin. (1) din Legea nr. 39/2003 cu aplic. art 37 lit.

a) C. pen. in infracțiunea prev. și ped. de art. 7 alin. (1) din Legea nr.

39/2003;

2/. din infracțiunea

prev. și ped. de art. 178 din Legea nr. 141/1997 cu aplic. art. 41 alin. (2) C.

pen. și art. 43 C. pen. in infracțiunea prev. și ped. de art. 273 din Legea nr.

86/2006, cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 43 C. pen.;

3/. din infracțiunea

prev. și ped. de art. 11 lit. c) din Legea nr. 87/1994 rep. cu aplic. art. 41

alin. (2) C. pen. și art. 37 lit. a) C. pen. in infracțiunea complexă prev. și

ped. de art. 9 alin. (1) lit. b) și c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41

alin. (2) C. pen.;

4/. din infracțiunea

prev. și ped. de art. 11 lit. e) din Legea nr. 87/1994 rep. cu aplic. art. 41

alin. (2) C. pen. și art. 37 lit. a) C. pen. in infracțiunea prev. și ped. de

art. 11 lit. e) din Legea nr. 87/1994 rep. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.;

5/. din infracțiunea

prev. și ped. de art. 37 din Legea nr. 82/1991 rep. rap. la art. 289 C. pen. cu

aplic. art 41 alin. (2) C. pen. și art. 37 lit. a) C. pen., in infracțiunea

prev. și ped. de art. 43 din Legea nr. 82/1991 rep. rap. la art. 289 C. pen. cu

aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.;

6/. din infracțiunea complexă

prev. și ped. de art. 9 alin. (1) lit. b) și c) din Legea nr. 241/2005 cu

aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. și infracțiunea prev. și ped. de art. 43 din

Legea nr. 82/1991 rep. rap. la art. 289 C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C.

pen. in infracțiunea complexă prev. și ped. de art. 9 alin. (1) lit. b) și c)

din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.;

7/. din infracțiunea

prev. și ped. de art. 290 C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. și art.

43 C. pen. (pentru faptele savarsite in cursul anului 2000) și art. 290 C. pen.

cu aplic. art 41 alin. (2) C. pen. și art. 37 lit. a) C. pen. (pentru faptele

savarsite in perioada 2003 - febr.2004) in infracțiunea prev. și ped. de art.

290 C. pen. cu aplic. art 41 alin. (2) C. pen. și art. 43 C. pen.

alin. (1) din Legea nr. 39/2003 a condamnat pe inculpatul H.M., la pedeapsa închisorii

de 5 ani.

Legea nr. 86/2006 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 43 C. pen. a condamnat

pe același inculpat la pedeapsa închisorii de 4 ani.

pct. 2 lit. a) rap. la art. 10 lit. a) C. proc. pen. a achitat pe inculpatul H.M.

pentru săvărsirea infracțiunii prev. și ped. de art. 215 alin. (1), (3) și (5)

C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 43 C. pen.

alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. a condamnat

pe același inculpat la pedeapsa închisorii de 5 ani.

alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. a condamnat

pe același inculpat la pedeapsa închisorii de 5 ani.

pct. 2 lit. a) rap. la art. 10 lit. b) C. proc. pen., a achitat pe inculpatul H.M.

pentru săvârșirea infracțiunii prev. și ped de art. 11 lit. e) din Legea nr. 87/1994

rep. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.

C. pen. cu aplic. art 41 alin. (2) C. pen. și art. 43 C. pen. a condamnat pe inculpatul

H.M. la pedeapsa închisorii de 1 an.

În baza art. 33 alin.

(1) lit. a) rap. la art. 34 alin. (1) lit. b) C. pen., a contopit pedepsele aplicate,

urmând ca inculpatul sa execute pedeapsa cea mai grea, aceea de 5 ani.

În baza art. 71 C.

pen., a interzis inculpatului exercițiul drepturilor prev. și ped. de art. 64

alin. (1) lit. a) teza a II-a lit. b) C. pen., pe durata executării pedepsei principale.

În baza art. 65 alin.

(2) C. pen. a interzis inculpatului exercițiul drepturilor prev. și ped. de

art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a lit. b) C. pen., pe o durata de 2 ani , dupa

executarea pedepsei principale.

În baza art. 12 din

Legea nr. 241/2005 a interzis inculpatului dreptul de a fi fondator, administrator,

director sau reprezentant legal al vreunei societăti comerciale.

A constatat ca inculpatul

a fost retinut și arestat preventiv in prezenta cauza de la 26 februarie 2004 la

20 iunie 2005.

A menținut masura preventiva

a obligării de a nu părăsi țara.

II. În baza art 334

C. proc. pen. a admis cererea de schimbare a încadrarii juridice a faptelor retinute

in sarcina inculpatului K.A.H., formulata de reprezentantul Ministerului Public

și aparatorul ales al inculpatului, astfel:

1/. din infracțiunea prev.

și ped. de art. 11 lit. c) din Legea nr. 87/1994 rep. cu aplic. art. 41 alin.

(2) C. pen. in infracțiunea complexă prev. și ped. de art. 9 alin. (1) lit. b)

și c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.;

2/. din infracțiunea prev.

și ped. de art. 37 din Legea nr. 82/1991 rep. rap. la art. 289 C. pen. cu aplic.

art 41 alin. (2) C. pen. in infracțiunea prev. și ped. de art. 43 din Legea nr.

82/1991 rep. rap. la art. 289 C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.;

3/. din infracțiunea complexă

prev. și ped. de art. 9 alin. (1) lit. b) și c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic.

art. 41 alin. (2) C. pen. și infracțiunea prev. și ped. de art. 43 din Legea

nr. 82/1991 rep. rap. la art. 289 C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. in

infracțiunea complexă complexă prev. și ped. de art. 9 alin. (1) lit. b) și c) din

Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.

alin. (1) din Legea nr. 39/2003 a condamnat pe inculpatul K.A.H., la pedeapsa închisorii

de 4 ani.

alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. a condamnat

pe acelasi inculpat la pedeapsa închisorii de 4 ani.

alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. a condamnat

pe acelasi incupat la pedeapsa închisorii de 4 ani.

pct. 2 lit. a) rap. la art. 10 lit. b) C. proc. pen. a achitat pe inculpatul K.A.H.

pentru săvârșirea infracțiunii prev. și ped. de art. 11 lit. e) din Legea nr.

87/1994 rep. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.

pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. a condamnat pe inculpatul K.A.H. la pedeapsa

închisorii de 1 an.

C. pen. cu aplic. art 41 alin. (2) C. pen. a condamnat pe acelasi inculpat la pedeapsa

închisorii de 1 an.

alin. (1) din Legea nr. 26/1990 rep. a condamnat pe acelasi inculpat la pedeapsa

închisorii de 1 an.

În baza art. 33 alin.

(1) lit. a) rap. la art. 34 alin. (1) lit. b) C. pen., a contopit pedepsele aplicate,

urmând ca inculpatul sa execute pedeapsa cea mai grea, aceea de 4 ani.

În baza art 71 C.

pen., a interzis inculpatului exercițiul drepturilor prev. și ped. de art. 64

alin. (1) lit. a) teza a II-a lit. b) C. pen., pe durata executării pedepsei principale.

În baza art. 65 alin.

(2) C. pen. a interzis inculpatului exercițiul drepturilor prev. și ped. de

art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a lit. b) C. pen., pe o durata de 2 ani, după

executarea pedepsei principale.

În baza art. 12 din

Legea nr. 241/2005 a interzis inculpatului dreptul de a fi fondator, administrator,

director sau reprezentant legal al vreunei societati comerciale.

A constatat că inculpatul

a fost retinut și arestat preventiv in prezenta cauza de la 26 februarie 2004 la

20 iunie 2005.

A menținut masura preventivă

a obligării de a nu părăsi țara.

III. În baza art. 334

C. proc. pen. a admis cererea de schimbare a încadrarii juridice a faptelor reținute

in sarcina inculpatului S.C., formulată de reprezentantul Ministerului Public

și aparatorul ales al inculpatului, astfel:

1/. din infracțiunea prev.

și ped. de art. 11 lit. c) din Legea nr. 87/1994 rep. cu aplic. art. 41 alin.

(2) C. pen. in infracțiunea complexă prev. și ped. de art. 9 alin. (1) lit. b)

și c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.;

2/. din infracțiunea prev.

și ped. de art. 37 din Legea nr. 82/1991 rep. rap. la art. 289 C. pen. cu aplic.

art 41 alin. (2) C. pen. in infracțiunea prev. și ped. de art. 43 din Legea nr.

82/1991 rep. rap. la art. 289 C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.;

3/. din infracțiunea complexă

prev. și ped. de art. 9 alin. (1) lit. b) și c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic.

art. 41 alin. (2) C. pen. și infracțiunea prev. și ped. de art. 43 din Legea

nr. 82/1991 rep. rap. la art. 289 C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. în

infracțiunea complexă prev. și ped. de art. 9 alin. (1) lit. b) și c) din Legea

nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.

alin. (1) din Legea nr. 39/2003 a condamnat pe inculpatul S.C., la pedeapsa închisorii

de 4 ani.

alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. a condamnat

pe acelasi inculpat la pedeapsa închisorii de 4 ani.

alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. a condamnat

pe acelasi inculpat la pedeapsa închisorii de 4 ani.

pct. 2 lit. a) rap. la art. 10 lit. b) C. proc. pen. a achitat pe inculpatul S.C.

pentru săvârșirea infracțiunii prev. și ped. de art. 11 lit. e) din Legea nr.

87/1994 rep. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.

C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. a condamnat pe inculpatul S.C. la pedeapsa

închisorii de 1 an.

În baza art. 33 alin.

(1) lit. a) rap. la art. 34 alin. (1) lit. b) C. pen., a contopit pedepsele aplicate,

urmând ca inculpatul sa execute pedeapsa cea mai grea, aceea de 4 ani.

În baza art. 71 C.

pen., a interzis inculpatului exercițiul drepturilor prev. și ped. de art. 64

alin. (1) lit. a) teza a II-a lit. b) C. pen., pe durata executării pedepsei principale.

În baza art. 65 alin.

(2) C. pen. a interzis inculpatului exercițiul drepturilor prev. și ped. de

art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a lit. b) C. pen., pe o durata de 2 ani, după

executarea pedepsei principale .

În baza art. 12 din

Legea nr. 241/2005 a interzis inculpatului dreptul de a fi fondator, administrator,

director sau reprezentant legal al vreunei societati comerciale.

A constatat că inculpatul

a fost reținut și arestat preventiv în prezenta cauză de la 27 februarie 2004 la

13 septembrie 2004.

IV. În baza art. 334

C. proc. pen. a admis cererea de schimbare a incadrării juridice a faptelor reținute

în sarcina inculpata S.I., formulată de reprezentantul Ministerului Public și aparatorul

ales al inculpatei, astfel:

1/. din infracțiunea prev.

și ped. de art. 11 lit. c) din Legea nr. 87/1994 rep. cu aplic. art. 41 alin.

(2) C. pen. in infracțiunea complexă prev. și ped. de art. 9 alin. (1) lit. b)

și c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.;

2/. din infracțiunea prev.

și ped. de art. 37 din Legea nr. 82/1991 rep. rap. la art. 289 C. pen. cu aplic.

art. 41 alin. (2) C. pen., în infracțiunea prev. și ped. de art. 43 din Legea

nr. 82/1991 rep. rap. la art. 289 C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.;

3/. din infracțiunea complexă

prev. și ped. de art. 9 alin. (1) lit. b) și c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic.

art. 41 alin. (2) C. pen. și infracțiunea prev. și ped. de art. 43 din Legea

nr. 82/1991 rep. rap. la art. 289 C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. in

infracțiunea complexă prev. și ped. de art. 9 alin. (1) lit. b) și c) din Legea

nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.

alin. (1) din Legea nr. 39/2003 a condamnat pe inculpata S.I., la pedeapsa închisorii

de 3 ani.

alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. a condamnat

pe aceeași inculpată la pedeapsa închisorii de 3 ani.

alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. a condamnat

pe aceeași inculpata la pedeapsa închisorii de 3 ani.

pct. 2 lit. a) rap. la art. 10 lit. b) C. proc. pen. a achitat pe inculpata S.I.

pentru săvârșirea infracțiunii prev. și ped. de art. 11 lit. e) din Legea nr.

87/1994 rep. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.

C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. a condamnat pe inculpata S.I. la pedeapsa

închisorii de 1 an.

În baza art. 33 alin.

(1) lit. a) rap. la art. 34 alin. (1) lit. b) C. pen., a contopit pedepsele aplicate,

urmând ca inculpata să execute pedeapsa cea mai grea, aceea de 3 ani.

În baza art. 71 C.

pen., a interzis inculpatei exercițiul drepturilor prev. și ped. de art. 64

alin. (1) lit. a) teza a II-a lit. b) C. pen., pe durata executării pedepsei principale.

În baza art. 86

1

C. pen. a dispus suspendarea executării pedepsei sub supraveghere pe o durata de

8 ani ce constituie termen de încercare stabilit in conditiile disp. art. 86

2

C. pen.

În baza art. 86

3

alin. (1) C. pen., pe durata termenului de încercare, inculpata se va supune urmatoarelor

masuri de supraveghere:

a/. să se prezinte la

Serviciul de Probatiune de pe langa Tribunalul Bucuresti, conform programului stabilit

de acesta;

b/. să anunțe, în prealabil,

orice schimbare de domiciliu, reședință sau locuință și orice deplasare care depășește

8 zile, precum și întoarcerea;

c/. să comunice și să

justifice schimbarea locului de munca;

d/. să comunice informații

de natură a putea fi controlate mijloacele ei de existenta.

A atras atenția inculpatei

asupra disp. art. 86

4

alin. (1) și (2) C. pen.

În baza art. 71 alin.

(5) C. pen., pe durata suspendarii sub supraveghere a executării pedepsei închisorii,

se suspenda și executarea pedepsei accesorii.

În baza art. 65 alin.

(2) C. pen. a interzis inculpatei exercițiul drepturilor prev. și ped. de art. 64

alin. (1) lit. a) teza a II-a lit. b) C. pen., pe o durată de 2 ani, dupa executarea

pedepsei principale.

În baza art. 12 din

Legea nr. 241/2005 a interzis inculpatului dreptul de a fi fondator, administrator,

director sau reprezentant legal al vreunei societati comerciale.

V. În baza art. 334

C. proc. pen. a admis cererea de schimbare a încadrarii juridice a faptelor reținute

în sarcina inculpata M.M.O., formulată de reprezentantul Ministerului Public și

aparatorul ales al inculpatei, astfel:

1/. din infracțiunea prev.

și ped. de art. 11 lit. c) din Legea nr. 87/1994 rep. cu aplic. art. 41 alin.

(2) C. pen. în infracțiunea complexă prev. și ped. de art. 9 alin. (1) lit. b)

și c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.;

2/. din infracțiunea prev.

și ped. de art. 37 din Legea nr. 82/1991 rep. rap. la art. 289 C. pen. cu aplic.

art 41 alin. (2) C. pen. in infracțiunea prev. și ped. de art. 43 din Legea nr.

82/1991 rep. rap. la art. 289 C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.;

3/. din infracțiunea complexă

prev. și ped. de art. 9 alin. (1) lit. b) și c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic.

art. 41 alin. (2) C. pen. și infracțiunea prev. și ped. de art. 43 din Legea

nr. 82/1991 rep. rap. la art. 289 C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. in

infracțiunea complexă prev. și ped. de art. 9 alin. (1) lit. b) și c) din Legea

nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen.

C. pen. cu aplic. art 41 alin. (2) C. pen. a condamnat pe inculpata M.M.O., la pedeapsa

închisorii de 1 an.

În baza art. 33 alin.

(1) lit. a) rap. la art. 34 alin. (1) lit. b) C. pen., a contopit pedepsele aplicate,

urmand ca inculpata să execute pedeapsa cea mai grea, aceea de 3 ani.

În baza art. 71 C.

pen., a interzis inculpatei exercițiul drepturilor prev. și ped. de art. 64

alin. (1) lit. a) teza a II-a lit. b) C. pen., pe durata executării pedepsei principale.

În baza art. 86

1

C. pen. a dispus suspendarea executării pedepsei sub supraveghere pe o durata de

8 ani ce constituie termen de încercare stabilit in condițiile disp. art. 86

2

C. pen.

În baza art. 86

3

alin. (1) C. pen., pe durata termenului de încercare, inculpata se va supune urmatoarelor

măsuri de supraveghere:

a/. să se prezinte la

Serviciul de Probatiune de pe langa Tribunalul Bucuresti, conform programului stabilit

de acesta;

b/. să anunțe, în prealabil,

orice schimbare de domiciliu, reședință sau locuință și orice deplasare care depaseste

8 zile, precum și intoarcerea;

c/. să comunice și să

justifice schimbarea locului de muncă;

d/. să comunice informații

de natură a putea fi controlate mijloacele ei de existență.

A atras atentia inculpatei

asupra disp.art 86/4 alin. (1) și (2) C. pen.

În baza art. 71 alin.

(5) C. pen., pe durata suspendării sub supraveghere a executării pedepsei închisorii,

se suspendă și executarea pedepsei accesorii.

În baza art. 65 alin.

(2) C. pen. a interzis inculpatei exercițiul drepturilor prev. și ped. de art. 64

alin. (1) lit. a) teza a II-a lit. b) C. pen., pe o durata de 2 ani, dupa executarea

pedepsei principale.

În baza art. 12 din

Legea nr. 241/2005 interzice inculpatei dreptul de a fi fondator, administrator,

director sau reprezentant legal al vreunei societăți comerciale.

În baza art. 14-15 C.

proc. pen. rap. la art. 346 C. proc. pen., cu aplic. art. 998 – 999 C. civ. a admis

actiunea civila formulata de Agentia Nationala de Administrare Fiscala și Autoritatea

Nationala de Control – Autoritatea Nationala a Vamilor și obligat in solidar inculpații

la plata sumei de 18.602.775.069 RON plus dobanzi, majorari și penalitati de intarziere

catre Agentia Nationala de Administrare Fiscala și in plus pe inculpatul H.M.

și la plata sumei de 2.780.636.836 RON plus dobanzi, majorari și penalitati de intarziere

catre Autoritatea Nationala a Vamilor.

A menținut masura sechestrului

asigurator instituita prin ordonanta din 01 iunie 2004 a Parchetului de pe langa

Înalta Curte de Casație și Justiție și prin ordonanta nr. 335 din 02 martie 2004

a aceluiasi parchet prin care s-au blocat toate conturile deschise la banci ale

urmatoarelor societăti comerciale: SC C.I.R. SRL și SC A.A. SRL, SC T.I. SRL, SC

B.I. SRL, SC R.C. SRL și SC C.R. SRL.

A dispus desființarea

totală a înscrisurilor false, inclusiv a celor 6 facturi fiscale.

În baza art. 48 alin.

(2) din Legea nr. 26/1990 rep. a dispus radierea din evidentele Oficiului Registrului

Comertului a înmatricularilor privind societatile “fantoma” SC T.I. SRL, SC

B.I. SRL, SC R.C. SRL , SC C.R. SRL și SC D.A. SRL

A dispus comunicarea către

Oficiul National al Registrului Comertului a unei copii a dispozitivului hotărârii

judecatorești definitive cu obligația pentru acesta de a face mențiunile corespunzatoare

in Registrul Comertului.

În baza art. 191

alin. (2) C. proc. pen. a obligat inculpații la plata cheltuielilor judiciare de

stat in suma de 15.000 RON, revenind fiecaruia cate 3000 RON și in plus la plata

sumei de 2500 RON, revenind fiecaruia cate 500 RON, reprezentand onorariul expert

supliment raport de expertiza.

Pentru a hotărî astfel,

instanța de fond a reținut că în perioada 2000 - 2001, inculpatul H.M. a fost cercetat

în cadrul Dosarului nr. 0167/2001 al Inspectoratului de Poliție Transporturi București

pentru săvârșirea unor infracțiuni la regimul vamal, respectiv pentru importuri

efectuate prin intermediul SC M.T. SRL, fapte pentru care a fost condamnat prin

sentința penală nr. 167 din 06 februarie 2002 a Judecătoriei Sectorului 1 în Dosarul

nr. 9856/2001, definitivă prin decizia penală nr. 920/A din 20 mai 2002 a Tribunalului

București în Dosarul nr. 2158/2002, fiind reținută următoarea încadrare juridică:

art. 178 din Legea nr. 141/1997 cu

aplic. art. 41

alin. (2) C. pen., art. 215 alin. (1) și (2) C. pen., art. 290 C. pen. cu aplic.

art. 41 alin. (2) C. pen., toate cu aplic. art. 33 lit. a) C. pen.

Pentru aceste fapte inculpatul

H.M. a fost cercetat de inc. S.C. care la perioada respectivă era lucrător de poliție

în cadrul Inspectoratului de Poliție Transporturi București, în dosar fiind luate

și măsurile preventive ale reținerii și arestării.

După eliberarea din arest,

fiind pus în libertate în timpul judecării cauzei, inculpatul H.M. și-a reluat activitatea

comercială, desfășurând de această dată activități prin intermediul SC A.A. SRL

și evitând ca numele său să apară în actele societății ca administrator ori asociat.

Această societate a fost constituită la data de 15 martie 2002 pe numele asociaților

F.F.E.H.A. și inculpat E.H.K.A., persoane din urmă care la data de 21 martie 2003,

l-au numit drept administrator pe inc. K.A.H. Ulterior drept administrator al SC

A.A. SRL a fost numit inculpatul S.C., calitate în care și-a desfășurat activitatea

până în luna februarie 2004.

În paralel și inc. S.C.

după ce a demisionat din cadrul Ministerului de Interne și-a înființat la data de

15 noiembrie 2002 împreună cu soția sa, înv. S.I., societatea comercială SC

C.I.R. SRL.

Ulterior, între cele două

societăți, respectiv SC A.A. SRL și SC C.I.R. SRL au intervenit raporturi comerciale

care de-a lungul timpului au crescut în frecvență și volum.

În continuare, animați

de dorința de a obține câștiguri suplimentare ilicite, și pe fondul unor datorii

acumulate de inc. S.C. față de inc. H.M. între inculpații E.H.K.A., H.M., S.C.,

K.A.H. și înv. S.I. a intervenit o înțelegere privind constituirea unei grupări

infracționale cu scopul comiterii infracțiunilor de evaziune fiscală prin înregistrarea

în contabilitățile societăților comerciale controlate de grupul infracțional a unor

operațiuni nereale, de folosire la autoritățile vamale a unor acte false cu ocazia

efectuării unor importuri.

În cadrul grupării exista

o ierarhie bine stabilită, existând factori de decizie și executanți cât și o specializare

a activităților membrilor grupului, astfel:

Fiind inițiatorul grupării

infracționale, aflat pe o treaptă superioară, inc. H.M. era persoana care realiza

conducerea activităților grupării infracționale, dispunea ce operațiuni vor fi efectuate

și ținea legătura cu inc. E.H.K.A. aflat în afara granițelor României, în vreme

ce, ceilalți membrii ai grupului infracțional răspundeau în fața sa și îi raportau

situația banilor rulați de grupare în numerar și prin conturi bănești.

Împrejurarea că activitatea

de pe teritoriul țării a grupului infracțional organizat era coordonată de către

inc. H.M., s-a desprins și din faptul că de la momentul asocierii cu soții S., a

început să-și exercite controlul și asupra SC C.I.R. SRL, determinându-l pe inc.

S.C. să cedeze părțile sociale deținute în societate către numita L.F., (femeia

de serviciu de la birourile SC A.A. SRL).

Împrejurarea că SC

T.I. SRL a fost administrată în fapt de catre inc. H.M. a rezultat și din declarația

martorei T.L. care a îndeplinit funcția de contabilă în cadrul societății, începând

cu luna decembrie 2002, și care a declarat că a fost angajată de inc. H.M., iar

pe inc. K.A.H., la văzut pentru prima dată doar la câteva luni după ce și-a început

activitatea de contabilă, acesta din urmă ocupându-se de actele societății doar

în cazurile „de forță majoră" - cum ar fi un control al Gărzii Financiare -

pentru a nu se dezvălui faptul că inc. H.M. este persoana care exercită controlul.

Conform celor declarate

de înv. M.M.O., inc. H.M. s-a ocupat și de procurarea documentelor cu regim special

și a ștampilelor aparținând societății fantomă SC B.I. SRL.

Din declarațiile inc.

S.C., înv. S.I. și M.M.O. și a martorilor D.G., T.L., cât și din informațiile obținute

prin intermediul informatorului autorizat „F”, a rezultat că orice activitate importantă

era dispusă de inc. H.M., care le indica celorlalți membrii ai grupului să efectueze

operațiuni determinate (transferuri bancare, deschideri cont, demersuri la organele

vamale, etc), să falsifice anumite înscrisuri, indicându-le și conținutul exact

pe care trebuia să-l aibă înscrisul falsificat, înscrisuri pe care, ulterior, membrii

grupului le foloseau în cadrul operațiunilor mai sus-menționate.

Ca urmare a faptului că

activitățile infracționale ale grupării s-au diversificat și au crescut în amploare,

începând cu luna ianuarie 2004, inc. H.M. a luat hotărârea ca activitățile ilicite

privind completarea unor înscrisuri necorespunzătoare cu realitatea, emanând de

la societățile fantomă, să fie completate într-o locație secretă, scop în care în

apropierea birourilor SC A.A. SRL a fost închiriată o garsonieră, situată pe

str. C.M. sector 2.

Din declarațiile inculpatului

S.C. și M.M.O. a rezultat că inc. H.M. răspundea la rândul său în fața inc. E.H.K.A.

pe care îl și consulta în diferite probleme ivite pe parcursul timpului. Spre exemplu,

cesionarea părților sociale deținute de inc. S.C. în favoarea numitei L.F. (femeia

de serviciu de la birourile SC A.A. SRL) precum și numirea inc. S.C. drept administrator

la SC A.A. SRL a fost efectuată la dispozițiile telefonice date de inc. E.H.K.A.

Rolul inculpatului E.H.K.A.

a constat printre altele și în ridicarea în numerar din străinătate a unor sume

de bani care au fost transferate în contul personal al acestuia prin intermediul

SC A.A. SRL (declarația înv. S.I. din 21 martie 2004).

Rolul inculpatului K.A.H.

în cadrul grupării infracționale a constat și în transformarea SC T.I. SRL în societate

„fantomă" prin predarea părților sociale deținute în cadrul acesteia și transferarea

tuturor responsabilităților către o persoană care folosea identitatea falsă de „Y.V.A.".

După încheierea actului de cesiune inc. K.A.H. a solicitat cu rea credință funcționarilor

de la Oficiul Registrului Comerțului înregistrarea mențiunii inexacte privind cesionarea

societății către o persoană cu numele de „Y.V.A.".

Inculpatului i-a revenit

și sarcina de a-l racola împreună cu înv. S.I, pe înv. T.H.W. pentru cesionarea

societății menționate prin folosirea identității false de „Y.V.A." și de a

deschide conturi bancare la băncile BANCA U. și BANCA R. pentru SC T.I. SRL și SC

B.I. SRL pe această identitate, tocmai pentru a realiza ulterior circuite bancare

în vederea ascunderii și disimulării provenienței ilicite a sumelor de bani obținute

din evaziune fiscală și folosire la autoritatea vamală de acte false.

Alături de sarcinile menționate

mai sus, inc. K.A.H. a ținut legătura cu diverși parteneri de afaceri ai SC

A.A. SRL și SR. C.I.R. SRL, împrejurare de care se folosea pentru a racola persoane

interesate atât să ruleze bani prin intermediul societăților fantomă controlate

de gruparea infracțională.

Totodată, pe lângă faptul

că gruparea infracțională s-a folosit de inc. K.A.H. pentru înființarea unor societăți

comerciale fantomă (SC T.I. SRL, SC C.R. SRL), acesta a avut un rol la deschiderea

unor conturi bancare, precum și în relațiile SC T.I. SRL, SC C.R. SRL, SC A.A.

SRL și SC B.I. SRL cu băncile.

Societatea comercială

SC C.R. SRL, chiar dacă a fost înființată doar în luna decembrie 2003, rolul avut

în vedere pentru aceasta de gruparea infracțională a constat în folosirea ei tot

după tipicul aplicat în cazul SC T.I. SRL, cu atât mai mult cu cât această societate

nu a funcționat la sediul social declarat tocmai pentru evitarea unor controale

ale organelor fiscale.

Inc. K.A.H. a avut un

rol și în ceea ce privește utilizarea de către grupul infracțional organizat a SC

D.A. SRL, societate utilizată de grupul infracțional organizat în circuitul financiar

fictiv creat între societățile controlate de membrii grupului, cu scopul alterării

rezultatelor financiare ale SC A.A. SRL și SC C.I.R. SRL. În acest sens inc. K.A.H.

era cel care contacta persoana cunoscută cu prenumele de M., care contra unor sume

de bani emitea documente fictive (facturi pe care era aplicată ștampila SC D.A.

SRL) care erau înregistrate în contabilitatea SC A.A. SRL și SC C.I.R. SRL.

Rolul asumat de inc. S.C.

în cadrul grupării infracționale a constat în participarea alături de inc. H.M.,

dar fără putere de decizie, la coordonarea activităților infracționale și la stabilirea

circuitelor comerciale fictive derulate între SC A.A. SRL, SC C.I.R. SRL, SC

T.I. SRL, SC R.C. SRL, SC C.R. SRL, SC B.I. SRL și SC D.A. SRL, care au condus la

sustrageri de la plata impozitelor datorate bugetului de stat.

Analizând unul dintre

înscrisurile ridicate cu ocazia percheziției efectuate la sediul SC A.A. SRL în

baza autorizației de percheziție din 15 aprilie 2004 eliberate de secția I penală

a Tribunalului București, la data de 16 aprilie 2004, înscris în care apar următoarele

mențiuni efectuate de inc. S.C.: "B. - A.Z. – A. – R. C.- R.", a rezultat

că inculpatul S.C. este una dintre persoanele implicate în punerea la punct a circuitelor

bănești derulate între societățile comerciale controlate de gruparea infracțională,

(cum altfel ar fi putut inc. S.C. să aibă o vedere asupra rulajului derulat între

cele 5 societăți enumerate mai sus - aparent fără legături între ele - dacă nu era

implicat în mod direct în conceperea traseului financiar ilustrat).

Totodată, inc. S.C. în

activitatea sa infracțională a plăsmuit personal ori împreună cu alți membrii ai

grupului infracțional mai multe înscrisuri sub semnătură privată care au fost ulterior

utilizate fie la instituțiile bancare fie la evidențierea în contabilitatea societăților

comerciale care fac obiectul prezentei cauze a unor operațiuni comerciale nereale.

Astfel, conform celor

afirmate de înv. M.M.O. coroborate cu ansamblul probelor administrate în cauză,

a rezultat că după redactarea contractului comercial în limba engleză între SC

A.A. SRL cu SC F.G. SRL Beirut Liban, acesta a fost semnat de inc. S.C. atât pentru

reprezentantul SC A.A. SRL cât și pentru reprezentantul SC F.G. SRL (ștampila acestei

din urmă societăți fiind totodată găsită în urma percheziției efectuate la garsoniera

utilizată de gruparea infracțională, ca locație secretă).

Totodată din declarația

înv. M.M.O. a rezultat că actele SC R.C. SRL au fost aduse de inc. S.C. pentru a

fi puse la dispoziția grupului infracțional organizat.

Conform raportului de

constatare tehnico - științifică din 30 iunie 2004, facturile fiscale din 20 ianuarie

2004, din 03 decembrie 2003 emise în numele societăților comerciale fantomă SC

T.I. SRL și SC C.I.R. SRL precum și contractul de prestări servicii datat 28

octombrie 2003 între societatea fantomă SC B.I. SRL și SC C.I.R. SRL (în cadrul

căreia inc. S.C. nu mai avea nici o calitate) au fost scrise de către inc. S.C.

Profitând de statutul

său de fost lucrător în cadrul Ministerului de Interne, inc. S.C. reprezenta societățile

SC A.A. SRL și SC C.I.R. SRL în fața autorităților în situațiile unor controale

precum și la autoritățile vamale, asigurându-se că în ceea ce privește aceste două

societăți sunt înlăturate suspiciunile privind derularea unor activități ilicite.

SC C.I.R. SRL, a fost

înființată de inc. K.A.H., însă de activitatea acestei societăți se ocupa inc. S.C.

și înv. S.I., la indicațiile inc. H.M., foarte rar fiindu-i solicitat acordul inc.

K.A.H.

Rolul înv. S.I. în cadrul

grupului infracțional a constat în transmiterea către înv. M.M.O. a unor sarcini

stabilite de inc. H.M. precum și întocmirea mai multor documente false care au fost

utilizate pentru evidențierea în contabilitățile societăților a unor operațiuni

nereale și efectuarea de operațiuni bancare de transfer extern în ridicare de numerar.

Din actele existente la

dosarul cauzei, a rezultat că învinuita S.I. - era împuternicită să efectueze operațiuni

pe conturile SC A.A. SRL, SC C.I.R. SRL, SC C.R. SRL și SC T.I. SRL.

Rolul înv. S.I. în cadrul

grupării infracționale, a constat și în întocmirea mai multor documente false care

au fost utilizate pentru evidențierea unor operațiuni nereale în contabilitatea

societăților comerciale implicate în activitatea grupării infracționale precum și

pentru efectuarea unor operațiuni bancare de transfer extern și retrageri de numerar.

Implicarea învinuitei

S.I. în ceea ce privește raporturile grupării infracționale cu băncile, a rezultat

și din faptul că dispozițiile de plată externă din 27 ianuarie 2004, din 24

februarie 2004, din 19 februarie 2004 și ordinele de plată din 19 ianuarie 2004,

din 24 februarie 2004 și din 24 februarie 2004 au fost completate de învinuită (raport

constatare tehnico - științifică din 30 iulie 2004).

În activitatea sa infracțională,

profitând de relația avută cu o persoană neidentificată până în prezent, angajată

la un centru de confecționat ștampile, învinuita S.I. a obținut pentru gruparea

infracțională ștampile ale societăților fantomă, ștampile care au fost utilizate

pentru falsificarea înscrisurilor folosite la comiterea infracțiunilor de evaziune

fiscală, (spre exemplu, ștampila SC R.C. SRL, declarație înv. M.M.O.).

În condițiile în care

activitatea grupării infracționale a început să ia amploare, la dispoziția inculpatului

H.M., în cursul lunii octombrie 2003, a fost angajată în cadrul SC A.A. SRL și învinuita

M.M.O., angajare la care s-au avut în vedere cunoștințele acesteia de limbă engleză

și specializarea în economie.

După momentul angajării,

învinuita M.M.O. dorind să-și păstreze locul de muncă a aderat la gruparea infracțională

constituită de inculpații H.M., K.A.H., S.C. și învinuita S.I. Rolul învinuitei

M.M.O. a constat la rândul său în plăsmuirea unor documente false care au fost folosite

pentru sustrageri de la plata obligațiilor fiscale către stat precum și pentru justificarea

unor ridicări de numerar și plăți externe prin bancă cu scopul ascunderii și disimulării

provenienței ilicite a sumelor obținute din infracțiuni.

Totodată înv. M.M.O. a

fost împuternicită să ridice de la SC D.M.R. SA documente cu regim special pentru

o parte din societățile controlate de gruparea infracțională și a fost împuternicită

să efectueze operațiuni pe conturile SC R.C. SRL.

Cu ocazia percheziției

efectuate la garsoniera situată la adresa din București, la solicitarea organelor

de urmărire penală învinuita M.M.O. a indicat în camera de locuit o bibliotecă,

o comodă și un birou, unde se aflau bunuri, documente și înscrisuri aparținând SC

A.A. SRL cât și societăților fantomă SC C.R. SRL, SC B.I. SRL, SC T.I. SRL și SC

R.C. SRL.

În acest sens, au fost

identificate ștampilele rotunde ale următoarelor societăți: SC C.R. SRL, 2 bucăți;

SC B.I. SRL, București, 1 bucată; SC T.I. SRL, 1 bucată; o ștampila pătrată cu impresiunea

SC F.G. SRL - CR 2000313 BAABDA, și o ștampilă dreptunghiulară, fără impresiune

împreună cu două cutii conținând litere și cifre din material plastic de culoare

gri și o pensetă din plastic de culoare neagră, (ștampila cu caractere mobile).

Tot la aceeași adresă

au mai fost identificate documente cu regim special și alte înscrisuri pentru firmele

fantomă SC B.I. SRL, SC R.C. SRL, SC T.I. SRL, SC C.R. SRL și SC D.A. SRL, după

cum urmează:

Pentru SC B.I. SRL: carnete

cu chitanțe fiscale în alb, de la seria B nr. B1. la seria B nr. B2., de la seria

B nr. B3. la seria B nr. B4., de la seria B nr. B5. la seria B nr. B6., de la seria

B nr. B7. la seria B nr. B8.;

- carnet cu chitanțe fiscale

de la seria B nr. B9. la seria B nr. B10., completate până la nr. B11., restul în

alb;

- carnete cu facturi fiscale

în alb, de la seria BA. nr. C1. la seria BA. nr. C2., de la seria BA. nr. C3. la

seria BA. nr. C4. și de la seria BA. nr. C5. la seria BA. nr. C6.;

- carnete cu facturi fiscale,

de la seria BA. nr. C7. la seria BA. nr. C8., completate până la C9., restul în

alb și de la seria BA. nr. C10. la seria BA. nr. C11., completate până la nr. C12.,

restul în alb.

- 23 file cuprinzând documente

de înființare ale SC B.I. SRL;

- 76 file cuprinzând copii

acte de identitate, procuri, convenții de împrumut, certificate de depozit, contracte

de vânzare cumpărare privind SC B.I. SRL;

- 46 file cuprinzând ordine

de plată în alb, declarații vamale de import, certificate de calitate și declarații

de conformitate aparținând SC B.I. SRL;

- 110 file cuprinzând

declarații vamale de import având ca destinatar SC B.I. SRL;

- 14 file cuprinzând contractul

de deschidere cont încheiat între SC B.I. SRL și BANCA U. (original), ordin de plată,

ordin cumpărare valută, borderouri de încasări și dispoziții de plată externă privind

pe SC B.I. SRL;

Pentru SC R.C. SRL

;

- carnete cu chitanțe

fiscale în alb de la seria B nr. B12. la seria B nr. B13. și de la seria B nr. B14.

la seria B nr. B15.;

- carnet cu chitanțe fiscale,

de la seria B nr. B16. la seria B nr. B17., completată prima chitanță, restul în

alb;

- carnete cu facturi fiscale

în alb, de la seria BA. nr. C13. la seria BA. nr. C14. și de la seria BA. nr. C15.

la seria BA. nr. C16.;

- carnet cu facturi fiscale

de la seria BA. nr. C17. la seria BA. nr. C18., completat până la nr. C19., restul

în alb;

- 232 file cuprinzând

declarații vamale de import având ca destinatar SC R.C. SRL;

- 75 file cuprinzând documente

de înființare ale SC R.C. SRL;

- 293 file cuprinzând

declarații vamale de import, facturi externe, dispoziții de plată externă, NIR-

uri, aparținând SC R.C. SRL;

- 109 file cuprinzând

extrase de cont, ordine de plată, dispoziții ridicare numerar, borderouri de încasare,

aparținând SC R.C. SRL.

Pentru SC T.I. SRL

- carnet cu chitanțe de

la seria BB. nr. D1. la seria BB. nr. D2., completat până la nr. D3., restul în

alb;

- 8 file cuprinzând facturi

fiscale, exemplarul roșu, emise de SC T.I. SRL;

- 58 de file cuprinzând

balanțe de verificare, jurnal de vânzări, jurnal cumpărări, ordine de compensare

aparținând SC T.I. SRL;

- 47 file cuprinzând extrase

de cont și ordine de plată având ca beneficiar SC T.I. SRL;

- 84 file cuprinzând extrase

de cont, borderouri de ridicare numerar pe numele învinuitei S.I. și ordine de plată

având ca beneficiar SC T.I. SRL. Pentru SC C.R. SRL carnet cu chitanțe fiscale de

la seria BC. nr. E1. la seria BC. nr. E2., în alb;

- carnet avize de însoțire

a mărfii de la seria BD. nr. F1. la nr. F2., în alb;

- 63 file cuprinzând bilete

la ordin, în alb, copie acte identitate, extrase de cont și certificat de înregistrare

pentru SC C.R. SRL;

- 59 file cuprinzând contracte

de împrumut, declarații, împuterniciri, procuri și actele constitutive ale SC

C.R. SRL;

Pentru SC D.A. SRL

- 12 file cuprinzând bilete

la ordin în alb, ștampilate cu ștampila SC D.A. SRL;

- 25 file cuprinzând listă

specimene semnături împuterniciți ai SC D.A. SRL, cereri și contract deschidere

de cont la BANCA E. de către SC D.A. SRL precum și ordine cumpărare valută împreună

cu contracte comerciale.

Pentru SC A.A. SRL

- 128 file cuprinzând

conosamente în original, certificate de origine, certificate de conformitate, paking

- listuri, invoice aferente unor importuri din Thailanda și China efectuate de către

SC A.A. SRL;

- 124 file cuprinzând

corespondențe comerciale între SC A.A. SRL și C.A.N. Egipt privind importul unor

insecticide precum și copii ale unor documente d e identitate a le unor cetățeni

arabi;

Pe lângă documentele și

înscrisurile aparținând firmelor arătate mai sus, au mai fost identificate și ridicate:

- un plic pe care scris

Domnul D.T. în care se aflau 30 seturi declarații vamale de import, toate în alb.

- carnet cu un număr de

24 file CEC - BANCA U. de la seria N. nr. G1. la seria N. nr. G2., în alb;

- 62 file cuprinzând convenții

de împrumut, contracte, documente de înființare ale SC R.T. SRL, copii acte de identitate

ale unor cetățeni arabi și contracte de comodat;

- agende și caiete cu

însemnări în limba arabă.

În urma percheziției efectuate

la adresa din București, în prezența înv. S.I. și C.E. în calitate de contabil,

s-a constatat că aici funcționează biroul administrativ al SC A.A. SRL și SC

C.I.R. SRL, fără ca el să fie declarat la organul fiscal teritorial.

Din declarația învinuitei

S.I. și numitei C.E. a rezultat că la această adresă se găsește întreaga evidență

financiar - contabilă a SC A.A. SRL și SC C.I.R. SRL.

În apartamentul compus

din trei camere au fost identificate mai multe bunuri, înscrisuri și alte documente

aparținând celor două societăți dar și firme care nu funcționau la acest sediu.

Astfel, în urma efectuării

percheziției au fost identificate pe lângă documentele celor două societăți și următoarele:

- copiile actelor constitutive

ale SC S.T.F. SRL;

- un dosar conținând 58

file în care s-a găsit și o procură în original prin care S.I. era împuternicită

să efectueze operațiuni bancare în conturi deschise la BANCA U. de SC T.I. SRL din

data de 07 noiembrie 2003;

- bilete la ordin emise

de SC B.I. SRL pentru SC A.B.I. SRL;

- ordine de plată emise

de SC C.R. SRL pentru SC B.I. SRL;

- dispoziții de plată

externe, în alb, de la BANCA U.;

- bilanțul la data de

30 iunie 2002 aparținând SC T.I. SRL;

- legitimația provizorie

pe numele A.K.;

- contractul de închiriere

între M.V., M.R. și E.H.K.A., având ca obiect apartamentul nr. 11, înregistrat la

Administrația Finanțelor Publice sector 2 sub numărul A 226201 din 14 mai 2003.

În urma percheziției efectuate

la locuința inc. K.A.H. situată în București, Șoseaua Pantelimon, locuință folosită

și de înv. M.M.O., au fost identificate următoarele:

- în debaraua aflată lângă

bucătărie, au fost identificate într-o cutie de pantofi, 2 file tip A4, având mențiuni

în limba engleză cât și fragmente de hârtie aplicate prin lipire în partea superioară

sub formă de antet cât și în partea inferioară pentru a reprezenta semnătura și

ștampila.

Astfel, pe una din coli

este aplicat prin lipire un fragment de hârtie cu antetul SC. S.W.I. SRL și în partea

inferioară un fragment de hârtie cu ștampila acestei firme și cu semnătura indescifrabilă.

Pe cealaltă coală, este

aplicată prin lipire, un fragment de hârtie cu antetul SC A.C. COM și în partea

inferioară un fragment de hârtie cu ștampila acestei societăți și semnătura indescifrabilă.

În bucătărie, pe mobilierul

din încăpere, a fost identificat un plic din plastic incolor ce conținea contractul

de cesiune încheiat între K.A.H. și Y.V.A., hotărârea adunării generale a asociaților

SC T.I. SRL, act adițional al SC T.I. SRL și certificatul de înregistrare mențiuni

din 22 decembrie 2003, toate în original;

- factura fiscală seria

BA. nr. C12. emisă la data de 30 ianuarie 2004 de către SC A.E. SRL, completată

și ștampilată în alb;

- factura proformă emisă

de SC Z.G.C.K. SRL către SC B.I. SRL;

- un extras de cont din

data de 12 februarie 2004, aparținând SC R.C. SRL, emis de Banca U.;

- agende și caiete conținând

mențiuni în limba arabă;

- o procură specială autentificată

la biroul notarului public E.M.C.;

- o ștampilă cu impresiunea

SC A.A. SRL;

- în dormitor lângă grupul

sanitar, au fost identificate pe o noptieră două dischete, una de culoarea albastră

și una de culoare neagră.

În urma percheziției efectuate

la adresa din București, la locuința inc. S.C., au fost descoperite următoarele:

- factura fiscală seria

BV. nr. BV1. emisă de Oficiul Registrului Comerțului pentru SC T.I. SRL;

- factura fiscală seria

BV. nr. BV2., emisă de Oficiul registrului Comerțului pentru SC D.A. SRL;

- delegația din 20

iunie 2003 întocmită de SC M.I. SRL pentru S.C.;

- proces-verbal de predare

- primire între SC L.M.S. SRL și SC M.I. SRL;

- certificat de origine

emis de Camera de Comerț din Cairo - Egipt;

- state de plată aparținând

SC A.A. SRL și ordine de plată emise de SC A.A. SRL.

În urma percheziției efectuate

la locuința inc. H.M. situată în București, au fost identificate printre altele,

următoarele:

- 8 declarații pentru

valoarea în vamă, necompletate dar purtând fiecare o semnătură originală;

- o mapă roșie din plastic

cu documente aparținând SC M.T. SRL;

- carnet CEC-uri aparținând

SC P. SRL, eliberat de BANCA D., seria P, de la numărul P1. până la P2.;

- statutul SC T. SRL (în

copie xerox);

- procură originală dată

de R.S.H. pentru H.M.;

- un plic de culoare maro

deschis, având inscripționat pe partea din față SC A.A. SRL București, România,

conținând 11 înscrisuri în limba arabă, în fotocopie;

- o carte de vizită pe

numele H.M., director al SC M.F. SRL.

Fiind audiată cu privire

la activitatea grupului infracțional, înv. M.M.O. a relatat în amănunt modul în

care se desfășurau relațiile între membrii grupului infracțional organizat, cine

conducea gruparea și cine erau persoanele de execuție, a descris rolurile avute

de aceste persoane precum și activitățile care s-au desfășurat, precizând totodată

următoarele:

Din discuțiile purtate

cu S.C. a aflat că administrator al SC A.A. SRL este inc. H.M.

Completarea facturilor

pentru SC A.A. SRL, SC C.I.R. SRL și SC R.C. SRL a efectuat-o la solicitarea înv.

S.I.

Sarcinile pe care le primea

cu privire la activitatea grupului îi erau transmise de oricare dinte ceilalți membrii

ai grupării, „depindea doar cine a vorbit mai întâi cu inc. H.M.".

A observat-o pe înv. S.I.

cum a decupat mai multe porțiuni din diferite înscrisuri, pe care le-a asamblat

ulterior prin lipire pe o coală format A4, fabricând în acest mod un fals.

Actele SC R.C. SRL au

fost aduse de către inc. S.C., care a și însoțit-o la BANCA U. și BANCA R. pentru

deschideri de cont pentru societate. Totodată inc. S.C. i-a solicitat să afirme

în fața funcționarilor bancari că îi cunoștea pe asociații societății, însă aceștia

sunt plecați din tară.

Documentele societăților

fantomă erau ținute la garsonieră.

Inv. S.I. se ocupa de

obținerea de ștampile pentru societățile fantomă, inclusiv pentru SC F.G. SRL, și

a obținut și ștampila cu caractere mobile, folosită ulterior pentru a ștampila facturile

externe - invoice false cu impresiunea SC C.E. SRL (vol. 23, raport constatare tehnico-științifică

și urm.- vol. 2, coroborat cu declarația înv. M.M.O.).

Facturile externe erau

semnate de către inc. H.M. și S.C.

O serie de facturi externe

erau ștampilate de către inc. S.C.

Au fost efectuate mai

multe plăți externe către terți, (spre exemplu, într-una dintre situații plătindu-se

din contul bancar al SC R.C. SRL către o societate din Amman - Iordania, deși furnizorul

era din Ungaria).

Au fost efectuate extrageri

de numerar din conturile SC A.A. SRL, SC C.I.R. SRL, și SC R.C. SRL iar banii erau

predați reprezentanților SC M.I. SRL, SC S. SRL, SC A.B.I. SRL.

- ea este persoana care

a redactat înscrisurile care au fost găsite pe o dischetă floppy la locuința inc.

K.A.H.

- a redactat contractul

între SC A.A. SRL și SC F.G. SRL, înscris care a fost semnat pentru ambele părți

de către inc. S.C.

- după redactarea majorității

actelor acestea erau predate inc. S.C.

- a redactat contractele

din 08 ianuarie 2004 care a fost semnat de unul dintre membri grupării infracționale

organizate și din 15 decembrie 2003, semnat ulterior de inc. S.C.

- a completat chitanțele

emise în numele SC T.I. SRL, care i-au fost aduse de către inc. S.C., acestea fiind

apoi ștampilate de inc. K.A.H.

- documentația necesară

privitor la transferurile externe era întocmită de inc. K.A.H. și înv. S.I.

- a completat facturile

C17., K1., K2., K3., K4., K5., K6., K7., K8., C19., BA. nr. C15. - C18, BA. nr.

C13. - C14. și chitanțele B nr. B16. - B17., K9. - B15., B12. -B13. cu datele indicate

de ceilalți membri ai grupului infracțional organizat, care însă lăsau la latitudinea

învinuitei ce produse menționează pe facturi, (această împrejurare conduce cu necesitate

la concluzia că operațiunile reprezentate de acele documente fiscale nu sunt reale)

- declarația din 29 iunie 2004.

- i-a însoțit la bancă

pe inc. K.A.H., înv. S.I. , și pe „Y.V.A.".

- a redactat factura externă

emisă în numele SC F.G. SRL.

- a efectuat transferuri

din conturile SC R.C. SRL în contul SC B.I. SRL când era necesară alimentarea contului

pentru o ulterioară plată externă.

- documentele fiscale

cu antetul SC D.A. SRL, erau aduse de numita „M" la solicitarea expresă a inc.

K.A.H., aceasta fiind recompensată periodic cu suma de 100-150 RON.

- invoice - urile cu antetele:

SC P.T.B. SRL, SC Z.G.C.K. SRL; E.C., și O.A.S. folosite la plăți externe, erau

ștampilate de membri grupului infracțional organizat cu ajutorul ștampilei cu caractere

mobile.

- gruparea infracțională

organizată efectua în unele ocazii plăți externe și pentru alte persoane care efectuau

importuri prin intermediul societății comerciale „fantomă" SC B.I. SRL. - declarația

din 19 mai 2004.

-la solicitarea inc. H.M.

a completat în numele SC B.I. SRL un număr de două facturi antedatate, cu suma totală

de circa 80.000 RON, către SC N.C. SRL (administrată de înv. A.A.A.). Si de această

dată a fost lăsat la latitudinea învinuitei ce produs menționează pe factură. Ulterior

învinuita M.M.O. a observat cum înv. A.A.A. îi erau înmânate diverse sume de bani.

Cu privire la înscrisurile

ridicate cu ocazia percheziției efectuate la adresa situată pe Șoseaua Pantelimon,

apartament în care locuiau inc. K.A.H. și învinuita M.M.O., înscrisuri care erau

realizate prin lipirea pe o coală de hârtie format A4 a unor părți decupate din

alte documente (partea cu antetul, partea cu semnătura ori ștampila, părți privind

conținutul), astfel încât după fotocopierea înscrisului obținut prin lipirea mai

multor părți provenite din alte documente, să rezulte un înscris nou care însă nu

cuprinde mențiuni conforme cu realitatea, învinuita M.M.O. a declarat că acestea

au constituit baza în procesul de falsificare a documentelor folosite la bancă pentru

efectuarea transferurilor externe.

Din declarația martorei

D.G. a rezultat că la solicitarea inc. S.C. a achiziționat tipizate cu regim special

- facturi - pentru SC B.I. SRL.

Fiind audiată, martora

C.E., contabil angajat în cadrul SC A.A. SRL și SC C.I.R. SRL, în baza discuțiilor

purtate cu inc. H.M., a declarat următoarele:

- activitatea societăților

era condusă de către inc. H.M.

- la birourile SC

A.A. SRL veneau diverse persoane care discutau cu înv. S.I. diverse aspecte referitoare

la unele decontări prin bancă.

- documentele fiscale

pentru SC R.C. SRL, SC B.I. SRL erau întocmite de către înv. S.I.

- nu l-a văzut niciodată

pe așa zisul E.M.A., iar întrucât contractul de împrumut încheiat pe acest nume

a fost respins de banca cu ocazia unor solicitări de operațiuni bancare de retragere

numerar, s-a procedat la întocmirea ulterioară a contractului pe numele inculpatului

S.C.

- se efectuau în