ÎCCJ, Secția penală, Decizia nr. 4193/2012
ÎCCJ, Secția penală, Decizia nr. 4193/2012 (Înalta Curte de Casație și Justiție)
Asupra recursurilor
de față,
În baza lucrărilor
din dosar, constată următoarele:
Prin Sentința penală nr. 308/S din 08
noiembrie 2011 Tribunalul Brașov a dispus următoarele:
În baza art. 270
alin. (2) lit. b) din Legea nr. 86/2006 privind C. vam., a dispus condamnarea
inculpatei P.L., cetățean ucrainean, la o pedeapsă de 2 ani închisoare și 2 ani
interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și
lit. b) C. pen., pentru săvârșirea infracțiunii de contrabandă.
În baza art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003, C. fisc., a dispus condamnarea
aceleiași inculpate la o pedeapsă de 1 an și 6 luni închisoare, pentru
săvârșirea infracțiunii de deținere în afara antrepozitului fiscal sau
comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării
fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita
a 10.000 de țigarete.
În baza art. 33 lit.
a) raportat la art. 34 lit. b) C. proc. pen. a contopit pedepsele aplicate
inculpatei P.L., urmând ca aceasta să execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani
închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1)
lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen.
În baza art. 81 și
art. 82 C. pen. a dispus suspendarea condiționată a executării pedepsei
rezultante de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de
art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pe un termen de
încercare de 4 ani.
A atras atenția
inculpatei asupra dispozițiilor art. 83 C. pen.
A făcut aplicarea
art. 71 alin. (1) și (5) C. pen. și art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și
lit. b) C. pen.
În baza art. 11 pct.
2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus
achitarea inculpatei P.L. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de constituire a
unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr. 39/2003.
În baza art. 11 pct.
2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus
achitarea inculpatei P.L. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de evaziune
fiscală, prevăzută în art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005.
În baza art. 270
alin. (3) din Legea nr. 86/2006 C. vam., a dispus condamnarea inculpatei F.L.,
la o pedeapsă de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute
de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pentru săvârșirea
infracțiunii de contrabandă.
În baza art. 81 și
art. 82 C. pen. a dispus suspendarea condiționată a executării pedepsei
rezultante de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de
art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pe un termen de
încercare de 4 ani.
A atras atenția
inculpatei asupra dispozițiilor art. 83 C. pen.
A făcut aplicarea
art. 71 alin. (1) și (5) C. pen. și art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și
lit. b) C. pen.
În baza art. 11 pct.
2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus
achitarea inculpatei F.L. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de constituire a
unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 din Legea nr. 39/2003.
În baza art. 11 pct.
2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus
achitarea inculpatei F.L. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de evaziune
fiscală, prevăzută în art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005.
În baza art. 11 pct.
2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus
achitarea inculpatei F.L. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de deținere în
afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a
produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate
necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete,
prevăzută de art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C.
fisc.
În baza art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C. fisc. a dispus condamnarea
inculpatului C.I.O. la o pedeapsă de 1 an închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii
de deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul
României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate
necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete.
În baza art. 81 și
art. 82 C. pen. a dispus suspendarea condiționată a executării pedepsei de 1 an
închisoare, pe un termen de încercare de 3 ani.
A atras atenția
inculpatului asupra dispozițiilor art. 83 C. pen.
A făcut aplicarea
art. 71 alin. (1) și (5) C. pen. și art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și
lit. b) C. pen.
În baza art. 11 pct.
2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus
achitarea inculpatului C.I.O. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de aderare
și sprijinire a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr.
39/2003.
În baza art. 11 pct.
2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus
achitarea inculpatului C.I.O. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de
contrabandă, prevăzută de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006.
În baza art. 11 pct.
2 lit. b) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. i
1
) C. proc. pen.
și art. 10 din Legea nr. 241/2005 a dispus încetarea procesului penal față de
inculpatul C.I.O., pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală,
prevăzută de art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005.
În baza art. 270
alin. (3) din Legea nr. 86/2006 C. vam., a dispus condamnarea inculpatului
R.R.O., la o pedeapsă de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor
prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pentru
săvârșirea infracțiunii de contrabandă.
În baza art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C. fisc. a dispus condamnarea
inculpatului R.R.O. la o pedeapsă de 1 an închisoare, pentru săvârșirea
infracțiunii de deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe
teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate
sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de
țigarete.
În baza art. 9 lit.
a) din Legea nr. 241/2005 a dispus condamnarea inculpatului R.R.O. la o
pedeapsă de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de
art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pentru săvârșirea
infracțiunii de evaziune fiscală.
În baza art. 33 lit.
a) raportat la art. 34 lit. b) C. proc. pen. a contopit pedepsele aplicate
inculpatului, urmând ca aceasta să execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani
închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit.
a) teza a II-a și lit. b) C. pen.
În baza art. 81 și
art. 82 C. pen. a dispus suspendarea condiționată a executării pedepsei
rezultante de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de
art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pe un termen de
încercare de 4 ani.
A atras atenția
inculpatului asupra dispozițiilor art. 83 C. pen.
A făcut aplicarea
art. 71 alin. (1) și (5) C. pen. și art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și
lit. b) C. pen.
În baza art. 11 pct.
2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus
achitarea inculpatului R.R.O. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de aderare
și sprijinire a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr.
39/2003.
În baza art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C. fisc. a dispus condamnarea
inculpatului B.V.O. la o pedeapsă de 1 an închisoare, pentru săvârșirea
infracțiunii de deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe
teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate
sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de
țigarete.
În baza art. 9 lit.
a) din Legea nr. 241/2005 a dispus condamnarea inculpatului B.V.O. la o
pedeapsă de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de
art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pentru săvârșirea
infracțiunii de evaziune fiscală.
În baza art. 33 lit.
a) raportat la art. 34 lit. b) C. proc. pen. a contopit pedepsele aplicate
inculpatului, urmând ca aceasta să execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani
închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1)
lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen.
În baza art. 81 și
art. 82 C. pen. a dispus suspendarea condiționată a executării pedepsei
rezultante de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de
art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pe un termen de
încercare de 4 ani.
A atras atenția
inculpatului asupra dispozițiilor art. 83 C. pen.
A făcut aplicarea
art. 71 alin. (1) și (5) C. pen. și art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și
lit. b) C. pen.
În baza art. 11 pct.
2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus
achitarea inculpatului B.V.O. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de aderare
și sprijinire a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr.
39/2003.
În baza art. 11 pct.
2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus
achitarea inculpatului B.V.O., pentru săvârșirea infracțiunii de contrabandă,
prevăzută de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 C. vam.
În baza art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C. fisc. a dispus condamnarea
inculpatului A.I.D., la o pedeapsă de 1 an închisoare, pentru săvârșirea
infracțiunii de deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe
teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate
sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de
țigarete.
În baza art. 81 și
art. 82 C. pen. a dispus suspendarea condiționată a executării pedepsei de 1 an
închisoare, pe un termen de încercare de 3 ani.
A atras atenția
inculpatului asupra dispozițiilor art. 83 C. pen.
A făcut aplicarea
art. 71 alin. (1) și (5) C. pen. și art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și
lit. b) C. pen.
În baza art. 11 pct.
2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus
achitarea inculpatului A.I.D. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de aderare
și sprijinire a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr.
39/2003.
În baza art. 11 pct.
2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus
achitarea inculpatului A.I.D. pentru infracțiunea de evaziune fiscală,
prevăzută de art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005.
În baza art. 11 pct.
2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus
achitarea inculpatului A.I.D., sub aspectul săvârșirii infracțiunii de
contrabandă, prevăzută de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 C. vam.
În baza art. 11 pct.
2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus
achitarea inculpatului P.I. pentru săvârșirea infracțiunii de contrabandă,
prevăzută de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 C. vam.
În baza art. 11 pct.
2 lit. b) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. i
1
) C. proc. pen.
și art. 10 din Legea nr. 241/2005 a dispus încetarea procesului penal față de
inculpatul P.I., sub aspectul săvârșirii infracțiunii de evaziune fiscală,
prevăzută în art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005.
În baza art. 11 pct.
2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus
achitarea inculpatului P.I. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de deținere în
afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a
produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate
necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete,
prevăzută de art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C.
fisc.
În baza art. 346
alin. (1) C. proc. pen. raportat la art. 14 C. proc. pen. admis acțiunea civilă
formulată de Statul Român, prin Agenția Națională de Administrare Fiscală, prin
Direcția Regională pentru Accize și Operațiuni Vamale Brașov în procesul penal
și în consecință a dispus - obligarea inculpatului R.R.O. la plata către
aceasta a sumei de 7577 RON plus dobânzile și/sau penalitățile de întârziere,
datorate potrivit Codului de procedură fiscală, care se calculează până în ziua
plății inclusiv și - obligarea inculpatului B.V.O. la plata către aceasta a
sumei de 14112 RON plus dobânzile și/sau penalitățile de întârziere, datorate
potrivit Codului de procedură fiscală, care se calculează până în ziua plății
inclusiv.
A respins restul
pretențiilor civile.
În temeiul art. 357
alin. (2) lit. c) C. proc. pen. a dispus ridicarea sechestrului asigurător
instituit prin ordonanța procurorului din data de 10 februarie 2011 asupra
sumei de 26886 RON, aparținând inculpatului A.I.D. și asupra sumei 5000 RON,
aparținând inculpatei F.L.
În temeiul art. 357
alin. (2) lit. c) C. proc. pen. a dispus menținerea sechestrului asigurător
instituit prin ordonanța procurorului din data de 10 februarie 2011 asupra
sumei de 5000 RON aparținând inculpatului R.R.O.
Analizând actele și
lucrările dosarului instanța a constatat că situația de fapt reținută în
rechizitoriu nu se confirmă în totalitate.
Astfel, s-a reținut
că din probele administrate rezultă că inculpata P.L. a achiziționat în
perioada august 2009 - ianuarie 2011 diferite cantități de țigări din Ucraina,
pe care le-a introdus fraudulos în România, de mai multe ori în decursul unui
an, în principal prin punctul de trecere a frontierei Siret, prin sustragere de
la controlul vamal a mărfurilor care trebuiau plasate sub un regim vamal. Din
baza de date Intranet Poliția de Frontieră - Evidență intrări - ieșiri,
situația privind intrările și ieșirile pe teritoriul României a cetățeanului
ucrainean P.L., rezultă că în perioada 03 august 2009 - 26 ianuarie 2011,
cetățeanul ucrainean P.L. figurează ca fiind înregistrată cu 1474 intrări -
ieșiri de pe teritoriul României. În perioada 01 ianuarie 2011 - 26 ianuarie
2011, cetățeanul ucrainean P.L. figurează înregistrată cu 72 intrări - ieșiri
de pe teritoriul României. Din declarația dată de aceasta în cursul urmăririi penale
și în cursul judecății rezultă de asemenea că aceasta a trecut granița de mai
multe ori cu diferite cantități de țigări nedeclarate la vamă. În cursul
urmăririi penale inculpata a declarat că este posibil ca de la începutul anului
să fi introdus din Ucraina în România aproximativ 600 cartușe de țigări. În
declarația dată în cursul judecății aceasta nu a mai recunoscut această
cantitate, susținând că rareori trecea câte un cartuș sau câteva pachete de
țigări prin vamă, pentru că știa că nu are voie și a făcut aceasta pentru că nu
avea cu ce trăi și trebuia să-și întrețină copiii. Inculpata arată că era
speriată la momentul la care a dat declarația în cursul urmăririi penale și din
acest motiv a declarat altceva. Instanța a apreciat că deși nu se poate stabili
cu exactitate numărul de pachete de țigări pe care inculpata P.L. l-a trecut
vama, din declarațiile inculpatei rezultă că aceasta a trecut în mod repetat
diferite cantități de țigări, fără a le declara la vamă. Aceste declarații se
coroborează cu numărul foarte mare de intrări în țară, cu care figurează
înregistrată inculpata, iar justificarea acesteia cu privire la motivele care
au determinat-o să declare altceva în cursul urmăririi penale nu poate fi
reținută.
În consecință a fost
reținută în sarcina acestei inculpate săvârșirea infracțiunii de contrabandă,
prevăzută în art. 270 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 86/2006 C. vam., care
constă în introducerea în sau scoaterea din țară, de două ori în decursul unui
an, prin locurile stabilite pentru controlul vamal, prin sustragere de la
controlul vamal, a bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim
vamal, dacă valoarea în vamă a bunurilor sau a mărfurilor sustrase este mai
mică de 20.000 RON în cazul produselor supuse accizelor și mai mică de 40.000
RON în cazul celorlalte bunuri sau mărfuri. În speță există mai multe astfel de
introduceri în țară a unor pachete și cartușe de țigări, în cursul unui an, de
către inculpata P.L., fapta acesteia întrunind în opinia primei instanțe,
elementele constitutive ale infracțiunii de contrabandă, în modalitatea de la
art. 270 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 86/2006, C. vam.
În declarația dată de
inculpata P.L. în cursul urmăririi penale, aceasta arată că în funcție de
comanda pe care i-o dădea inculpata F.L., trecea în România cu țigările și i le
ducea acesteia să le vândă. În declarația dată în cursul judecății inculpata
susține că ar fi lăsat doar o singură dată la F.L., 2 cartușe de țigări, pentru
a le vinde ulterior în parcare. Inculpata F.L. nu recunoaște acest fapt, însă
el rezultă atât din declarațiile inculpatei P.L. cât și din interceptarea
convorbirilor telefonice dintre cele două inculpate. De pildă, în convorbirea
dintre cele două inculpate, din data de 19 ianuarie 2011, ora 17:37:15 rezultă
cu claritate că cele două vorbesc de niște cantități de țigări, iar inculpata
F.L. îi spune inculpatei P.L. că îi e frică să mai țină lângă casă "așa
ceva". La fel, în convorbirile din data de 15 ianuarie 2011, ora 15:56:34
și ora 16:57:31, dintre cele două, rezultă că acestea vorbesc de banii pe care
prima inculpată trebuia să-i dea celei din urmă, pentru țigările vândute. La
fel, în convorbirea din data de 12 ianuarie 2011, ora 14:21:28, cele două
inculpate vorbesc tot despre țigări și banii pe care inculpata F. trebuia să-i
dea inculpatei P., de ordinul zecilor de milioane. Faptul că inculpata F.L.
știa că e vorba de țigări trecute ilegal peste graniță rezultă din convorbirea
din data de 15 ianuarie 2011, ora 11:13:29, în care inculpata P. îi spune că "tu,
io vin încoace la tine, da nu ți-am luat tărâțe, stătea poliția și trebuia să
dau un sac de tărâțe lor (...) Că dacă trec pe lângă dânșii, dau 20 de
grindini, știi?"
La fel, din
interceptarea convorbirilor telefonice dintre inculpatul R.R.O. și inculpata P.L.,
din 3 ianuarie 2011, ora 19:01:35 și din data de 11 ianuarie 2011, ora
19:19:05, rezultă că inculpatul R.R.O. a preluat de la inculpata P.L. țigări
provenind din contrabandă, cunoscând acest lucru. Inculpatul R.R. a declarat că
nu o cunoaște pe inculpata P., însă aceasta din urmă a declarat că l-a sunat o
dată pe acesta să-l întrebe dacă vrea țigări. Din cele două convorbiri
telefonice menționate anterior rezultă însă că cei doi inculpați se cunoșteau
bine și că inculpatul R.R. comanda frecvent țigări de la inculpata P. Astfel,
în convorbirea din data de 3:01:2011, ora 19:12:57 primul îi spune acesteia din
urmă că nu vrea "de celea cu filtru alb", dar îi spune totodată:
"aduceți-mi ce mi-ați adus până acuma". La fel, în convorbirea din 12
ianuarie 2011, ora 18:55:31 inculpatul R.R. îi spune inculpatei P.L. să-i aducă
"măcar 50 deocamdată și că trebuie să veniți să vă dau, trebuie să vă dau
niște (...)".
Față de toate
acestea, instanța a reținut în sarcina inculpatei F.L. și a inculpatului R.R.O.
săvârșirea infracțiunii de contrabandă, în forma de la art. 270 alin. (3) din
Legea nr. 86/2006, potrivit căreia sunt asimilate infracțiunii de contrabandă
și se pedepsesc potrivit alin. (1) colectarea, deținerea, producerea,
transportul, preluarea, depozitarea, predarea, desfacerea și vânzarea bunurilor
sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea
provin din contrabandă sau sunt destinate săvârșirii acesteia. Din probele
menționate anterior rezultă că cei doi inculpați au preluat și depozitat
țigările provenind din contrabandă, introduse în mod ilegal în țară de către
inculpata P.L.
În ce privește
reținerea infracțiunii de contrabandă în sarcina celorlalți inculpați din
cauză, respectiv C.I.O., B.V.O., A.I.D. și P.I., instanța a constatat că nu
rezultă din nicio probă că acești inculpați ar fi avut cunoștință de faptul că
țigările pe care le-au deținut sau le-au comercializat ar proveni din
contrabandă. Așa cum au declarat toți, aceștia nici nu o cunoșteau pe inculpata
P.L. și ei s-au aprovizionat cu astfel de țigări din piața din Suceava, de la
diferite persoane necunoscute. Inculpatul A.I. declară de asemenea, că este
posibil ca țigările vândute inculpatului C.O. să le fi cumpărat de la inculpata
F.L., însă știe că mai multe persoane din Suceava se ocupă cu comercializarea
unor astfel de țigări. Din moment ce inculpații C.I.O., R.R.O., B.V.O., A.I.D.
și P.I. nu au preluat țigările găsite asupra lor sau comercializate de ei, în
mod direct de la persoana care le-a introdus ilegal în țară, ci le-au
achiziționat de la diferite persoane care le comercializau în piață, nu poate
fi reținută în sarcina acestora săvârșirea infracțiunii de contrabandă, în
varianta de la art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2003. Faptul că acești
inculpați ar fi cunoscut că țigările achiziționate provin din contrabandă
trebuie dovedit, dincolo de orice îndoială rezonabilă, iar orice dubiu cu
privire la acest aspect profită inculpaților. Nefiind în cauză dovedită vreo
legătură directă între acești inculpați și inculpata P.L., care a introdus în
țară, în mod ilegal, țigările pe care le-a predat apoi inculpaților F.L. și
R.R., nu se poate prezuma că acești inculpați ar fi cunoscut proveniența din
contrabandă a țigărilor găsite asupra lor, chiar dacă acestea aveau timbru de
Ucraina. Infracțiunea de contrabandă, prevăzută în art. 270 alin. (3) din Legea
nr. 86/2006 este o infracțiune care se săvârșește cu intenție, neputând fi
săvârșită din culpă cu prevedere. În plus, scopul legii este acela de a
sancționa pentru infracțiunea de contrabandă persoanele care primesc marfa
direct de la cel care a trecut-o ilegal peste graniță și nu a sancționa pentru
această infracțiune toate persoanele care primesc marfa de la intermediari,
deoarece altfel s-ar ajunge să fie pedepsiți pentru această infracțiune
inclusiv cei care au cumpărat marfa din piață nu în scop de a o revinde ci
pentru consum.
Pentru aceste motive
s-a dispus condamnarea inculpaților P.L., F.L. și R.R.O. pentru săvârșirea
infracțiunii de contrabandă, prevăzută de art. 270 din Legea nr. 86/2006 și
achitarea inculpaților C.I.O., B.V.O., A.I.D. și P.I., pentru săvârșirea
acestei infracțiuni, în temeiul art. 11 pct. 2 lit. a) raportat la art. 10 lit.
d) C. proc. pen., deoarece pentru acești inculpați nu sunt întrunite elementele
constitutive ale acestei infracțiuni.
În ce privește
infracțiunea de evaziune fiscală, reținută în sarcina tuturor inculpaților, în
analizarea existenței acesteia s-a pornit de la faptul că Statul Român prin
ANAF s-a constituit parte civilă în cauză, pentru prejudiciul reprezentând taxe
neachitate în urma săvârșirii faptelor din prezenta cauză, doar împotriva
inculpaților C.I.O., pentru suma de 24428 RON (conform DRS nr. 3060 din 18
februarie 2011 emisă de DRAOV Brașov), P.I., pentru suma de 3195 RON (conform
DRS nr. 3062 din 18 februarie 2011 emisă de DRAOV Brașov), B.V.I., pentru suma
de 12184 RON (conform DRS nr. 4491/2/SAFV din 18 februarie 2011 emisă de DRAOV
Iași), R.R.O., pentru suma de 7577 RON (conform DRS nr. 4491/1/SAFV din 18
martie 2011 a DRAOV Iași) și F.L., pentru suma de 87 de RON. În constituirea de
parte civilă se face referire și la "inculpata" C.V., împotriva
căreia se arată că se constituie parte civilă cu suma de 4458 RON, însă aceasta
nu are calitatea de inculpată în prezenta cauză, nefiind trimisă în judecată.
S-a constatat că împotriva inculpatei P.L. Statul Român nu s-a constituit parte
civilă cu vreo sumă de bani, reprezentând vreun prejudiciu produs prin neplata
taxelor sau accizelor, iar împotriva inculpatei F.L. s-a constituit parte
civilă cu suma de 87 RON, reprezentând taxele datorate pentru un cartuș de
țigări găsit asupra acesteia.
Deși în actul de
sesizare se susține că cele 500 de pachete de țigări găsite în curtea locuinței
numitei C.V., în vârstă de 82 de ani, ar aparține inculpatei F.L., nu există
nicio probă din care să reiasă acest lucru. Inculpata F.L. nu recunoaște că
țigările respective i-ar aparține, iar la ridicarea țigărilor de către organele
judiciare numita C.V. a declarat că nu știe cum au ajuns acele bunuri în
locuința sa. În ce privește cartușul de țigări găsit asupra inculpatei F.L.,
aceasta a declarat și la momentul ridicării și în fața instanței de judecată că
acesta a fost cumpărat de soțul său din piață, nefiind destinat
comercializării.
Având în vedere că
asupra inculpatei P.L. nu au fost găsite țigări pentru care să nu fi fost
plătite taxele prevăzute de lege, iar asupra inculpatei F.L. s-a găsit doar un
cartuș de țigări, cumpărat de soțul său din piață pentru consum propriu, nu
poate fi reținută în sarcina acestor inculpate săvârșirea infracțiunii de
evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005. Potrivit
acestui text de lege, constituie infracțiunea de evaziune fiscală și se
pedepsește cu închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi,
ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau taxabile, săvârșită în scopul
sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale. Faptele reținute în
sarcina acestor inculpate nu întrunesc elementele constitutive ale infracțiunii
de evaziune fiscală, prevăzută în art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005,
deoarece nu sunt întrunite elementele constitutive ale infracțiunii de
ascundere a unui bun sau surse impozabile.
Cu privire la
infracțiunea de evaziune fiscală reținută în sarcina inculpaților C.I.O., P.I.,
B.V.I. și R.R.O., s-a constatat că asupra acestora au fost găsite mai multe
pachete de țigări, deținute în scopul comercializării, fără documente legale.
Astfel, la data de 5 ianuarie 2011 inculpații R.R.O. și B.V.O. au fost reperați
în zona gării CFR Călători, având asupra lor trei valize, două de tip troller
și una tip voiaj. Inculpatul B.V.O. având asupra sa cele două valize tip
troller s-a întâlnit cu numitul C.I.O., pe raza localității Râșnov, mai exact
în spatele clădirii CFR din localitate, primul predându-i acestuia cele două
valize, pe care le-au încărcat împreună în autoturismul marca M. Inculpatul
R.R.O. având asupra sa valiza tip voiaj s-a poziționat în zona limitrofă a
gării CFR din localitate, plecând apoi împreună cu o altă persoană de sex
masculin, luând și valiza cu care venise. La data de 11 ianuarie 2011 R.R.O. și
B.V.O. au transportat cantitatea de 2243 pachete de țigări de contrabandă, la
comanda inculpatului C.I.O., ce urmau a fi remise contra-cost. Cei doi au fost
depistați la verificarea efectuată în trafic a mijlocului de transport
persoane, având asupra lor cantitatea de țigarete menționată. În data de 7
februarie 2011, în jurul orelor 02:00, inculpatul A.I.D. a fost oprit în trafic
pe raza localității Hărman, asupra sa fiind găsită suma de 26000 RON primită de
la inculpatul C.I.O., pentru țigările vândute, respectiv 26100 țigarete marca
V., cu banderole de Ucraina, 18600 țigarete marca W., cu banderole de Ucraina,
532 țigarete marca R., cu banderole de Republica Moldova, 60 țigarete marca
W.D., cu banderole de Republica Moldova și 20 țigarete marca S.G., cu banderole
de Ucraina.
Față de inculpatul
A.I.D. nu s-a făcut constituire de parte civilă, deoarece asupra acestuia nu au
fost găsite țigări fără timbru. Pentru aceste motive s-a precizat că nu se
poate reține în sarcina acestuia nici infracțiunea de evaziune fiscală, sub
forma ascunderii bunurilor sau surselor impozabile.
Cu ocazia
perchezițiilor din data de 07 februarie 2011 efectuate la locuințele
inculpaților, au fost descoperite și confiscate de la inculpați următoarele
cantități de țigări, deținute de asemenea fără documente legale. De la
depozitul aflat în apropierea locuinței inculpatului C.I.O. s-au ridicat 1305
pachete țigări marca V., cu banderole de Ucraina, 930 pachete de țigări marca
W., cu banderole de Ucraina, 266 pachete de țigări marca R., cu banderole de
Republica Moldova și 1 pachet de țigări marca S.G., cu banderole de Ucraina. De
la sediul SC C.C. SRL, administrată de inculpatul C.I.O. s-au ridicat 11
pachete de țigări marca K., cu banderole de Egipt, 40 pachete de țigări V., cu
banderole de Ucraina, 18 pachete de țigări marca W., cu banderole de Ucraina și
220 pachete de țigări marca M.C., cu banderole de Ucraina.
La locuința
inculpatului P.I. s-au descoperit 100 de pachete de țigări marca V., cu
banderole de Ucraina, 222 pachete de țigări marca M.C. netimbrate, 6 pachete
țigări marca I.V. netimbrate.
La locuința
inculpatului B.V.O. s-au descoperit 100 pachete de țigări marca M., cu
banderole de Ucraina, 222 pachete de țigări marca V., cu banderole de Ucraina
și 40 de pachete de țigări marca M.C., cu banderole de Ucraina.
Cum prin activitatea
inculpaților de a ascunde țigările deținute fără forme legale, în vederea
comercializării, s-a realizat o ascundere făcută cu scopul sustragerii de la
îndeplinirea obligațiilor fiscale, s-a reținut că sunt întrunite elementele
constitutive ale infracțiunii de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 lit. a)
din Legea nr. 241/2005, astfel încât instanța a reținut această infracțiune în
sarcina inculpaților C.I.O., P.I., B.V.I. și R.R.O.
Având în vedere că
inculpații C.I.O. și P.I. au achitat sumele de 24428 RON (stabilită prin
decizia pentru regularizarea situației - DRS nr. 3060 din 18 februarie 2011
emisă de DRAOV Brașov), iar inculpatul P.I. a achitat suma de 3195 RON
(stabilită prin DRS nr. 3062 din 18 februarie 2011 emisă de DRAOV Brașov), în
temeiul art. 10 lit. i
1
) C. proc. pen. raportat la art. 10 alin. (1)
din Legea nr. 241/2005, s-a dispus încetarea procesului penal față de acești
inculpați.
Potrivit art. 10
alin. (1) din Legea nr. 241/2005 "dacă prejudiciul cauzat și recuperat în
aceleași condiții este de până la 50.000 euro, în echivalentul monedei
naționale, se aplică o sancțiune administrativă, care se înregistrează în
cazierul judiciar", iar prejudiciile stabilite în sarcina celor doi
inculpați și achitate de aceștia sunt până în 50000 de euro, în echivalentul
monedei naționale.
În sarcina tuturor
inculpaților s-a reținut și infracțiunea prevăzută de art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003, constând în deținerea de către orice
persoană în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul
României a produselor accizabile supuse marcării, potrivit titlului VII, fără a
fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a
10.000 țigarete, 400 țigări de foi de 3 grame, 200 țigări de foi mai mari de 3
grame, peste 1 kg tutun de fumat, băuturi spirtoase peste 200 litri, produse
intermediare de alcool peste 300 litri. Limita de 10.000 de țigarete este
atinsă prin deținerea sau comercializarea a cel puțin 500 de pachete de țigări,
fără timbru corespunzător.
Inculpații R.R.O.,
C.I.O., B.V.I. și A.I.D. au fost depistați cu diferite cantități de țigări
asupra lor, ce depășesc limita legală de 10.000 de țigarete. Asupra inculpatei
P.L. nu s-a găsit vreo cantitate de țigarete, însă în declarația dată în cursul
urmăririi penale aceasta recunoaște că de la începutul anului până în momentul
dării declarației, 8 februarie 2011, a introdus din Ucraina în România
aproximativ 600 de cartușe de țigări, deci cu mult peste limita legală de
10.000 de țigarete. Această declarație se coroborează și cu faptul că această
inculpată figurează ca fiind înregistrată cu 1474 intrări - ieșiri de pe
teritoriul României, în perioada 03 august 2009 - 26 ianuarie 2011, efectuate
cu scopul introducerii țigărilor în țară.
În ce privește pe
inculpata F.L., s-a constatat că asupra acesteia au fost găsite la percheziția
domiciliară doar 10 pachete de țigări, despre care susține că au fost cumpărate
de soțul său din piață. Cum nu există nicio probă că aceasta ar fi deținut sau
comercializat pe teritoriul României cantitatea de peste 10.000 de țigarete,
s-a apreciat că nu poate fi reținută în sarcina acesteia infracțiunea prevăzută
în art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003. Chiar dacă
sunt probe că aceasta ar fi primit din țigările introduse ilegal în țară de
către inculpata P.L., nu există nicio probă din care să rezulte că aceasta ar
fi primit, deținut sau comercializat cantitatea de peste 10.000 de țigarete.
Așa cum reiese din interceptările convorbirilor telefonice, inculpata P.L. a
livrat din țigările introduse în țară și altor persoane, însă nu se poate
deduce care este cantitatea de țigarete deținută de inculpata F.L. și dacă
aceasta este peste limita de 10.000 de țigarete sau sub această limită.
Asupra inculpatului
P.I. au fost găsite la percheziție 100 de pachete de țigări marca V., cu
banderole de Ucraina, 222 pachete de țigări marca M.C. netimbrate și 6 pachete
țigări marca I.V. netimbrate, toate țigaretele însumate fiind sub limita de
10.000 de bucăți (sub 500 de pachete de țigări). În ce privește cantitatea de
85 de cartușe de țigări, de care se face vorbire și în rechizitoriu că i-ar fi
fost livrate inculpatului P.I. în data de 5 ianuarie 2011, acesta a susținut
încă din declarația dată în cursul urmăririi penale că nu a avut bani să
cumpere acele țigări și că el doar i-a intermediat amicului său D.C. cumpărarea
celor 85 cartușe de țigări, contra sumei de 4850 RON. Din această declarație
reiese că inculpatul P.I. nu a deținut sau comercializat aceste 85 de cartușe
de țigări, fără timbru, iar cum cantitatea de țigări găsită asupra acestuia
este mai mică de 10.000 de țigarete, nu poate fi reținută în sarcina acestui
inculpat săvârșirea infracțiunii prevăzută în art. 296
1
alin. (1)
lit. l) din Legea nr. 571/2003.
Cu privire la
existența infracțiunii prevăzută de art. 7 din Legea nr. 39/2003, s-a constatat
că din niciun mijloc de probă nu rezultă că suntem în prezența unui grup
infracțional organizat, care să aibă o structură ierarhică închegată, cu
sarcini repartizate între membrii grupului sau un lider incontestabil care
să-și impună autoritatea. În speță, rezultă din probe că inculpata P.L. a
trecut peste graniță mai multe pachete de țigări, pe care le-a distribuit mai
multor persoane, printre care și inculpaților F.L. și R.R.. Însă, din
interceptările telefonice rezultă că inculpata distribuia aceste țigări și
altor persoane, iar livrarea țigărilor către cei doi inculpați nu se făcea cu
caracter de continuitate, ci doar la cererea acestora. De asemenea, ceilalți
inculpați din cauză au achiziționat țigări fără timbru și de la alte persoane,
care le comercializau de regulă în piața din mun. Suceava, motiv pentru care nu
se poate reține un caracter organizat al activității inculpaților. De asemenea,
s-a arătat că nu se poate reține că inculpata P.L. ar fi liderul grupului
infracțional, deoarece nu există nicio probă din care să reiasă că aceasta ar
fi coordonat activitatea întregului grup. Pentru aceste motive, având în vedere
că activitatea inculpaților nu se circumscrie activității unui grup
infracțional organizat, așa cum este descrisă în art. 2 din Legea nr. 39/2003,
s-a constatat că faptele acestora nu întrunesc elementele constitutive ale
infracțiunii prevăzută în art. 7 din Legea nr. 39/2003. Chiar dacă activitatea
infracțională descrisă în rechizitoriu a fost săvârșită de mai multe persoane,
care în mod aparent au colaborat la realizarea acesteia, aceasta nu întrunește
elementele unui grup infracțional organizat, colaborarea fiind în afara unei
organizări stricte. În consecință, s-a apreciat că nu sunt întrunite elementele
constitutive ale infracțiunii de la art. 7 din Legea nr. 39/2003 pentru
niciunul dintre inculpați.
În drept, s-a reținut
că faptele inculpatei P.L. de a trece peste graniță mai multe pachete de
țigări, fără forme legale și de a deține și comercializa o cantitate de peste
10.000 de țigarete în afara antrepozitului fiscal, întrunește în opinia primei
instanțe, elementele constitutive ale infracțiunilor de contrabandă, prevăzută
în art. 270 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 86/2006 C. vam. și deținere în
afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor
accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu
marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete, prevăzută de art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C. fisc.
Pentru aceste
infracțiuni, ținând cont de persoana inculpatei, de faptul că aceasta nu are
antecedente penale, a recunoscut în parte acuzațiile, are o situație familială
închegată, are domiciliul și reședința în Ucraina, văzând și celelalte criterii
de individualizare a pedepselor, prevăzute în art. 72 C. pen., instanța a
aplicat inculpatei P.L. o pedeapsă de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea
drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C.
pen., pentru săvârșirea infracțiunii de contrabandă și o pedeapsă de 1 an și 6
luni închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de deținere în afara
antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor
accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu
marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete.
Întrucât cele două
infracțiuni au fost săvârșite înainte de condamnarea definitivă a inculpatei
pentru vreuna dintre ele, în baza art. 33 lit. a) raportat la art. 34 lit. b)
C. proc. pen. instanța a contopit pedepsele aplicate inculpatei P.L., urmând ca
aceasta să execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare și 2 ani
interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și
lit. b) C. pen.
Având în vedere că
inculpata nu a mai săvârșit alte infracțiuni și că aceasta a avut un
comportament conform până în prezent, în baza art. 81 și art. 82 C. pen.
instanța a apreciat că scopul pedepsei poate fi atins și prin lăsarea în
libertate a inculpatei, astfel încât a dispus suspendarea condiționată a
executării pedepsei rezultante de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea
drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C.
pen., pe un termen de încercare de 4 ani.
Pentru motivele
arătate anterior, privind neîntrunirea elementelor caracteristice ale unui grup
infracțional organizat, în baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat
la art. 10 lit. d) C. proc. pen. instanța a dispus achitarea inculpatei P.L.
sub aspectul săvârșirii infracțiunii de constituirea unui grup infracțional
organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr. 39/2003.
De asemenea, având în
vedere că anterior s-a arătat că activitatea inculpatei nu întrunește
elementele constitutive ale infracțiunii de evaziune fiscală prin ascunderea
bunurilor sau sursei impozabile, nefiind dovedit vreun prejudiciu, în baza art.
11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. s-a
dispus achitarea inculpatei P.L. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de
evaziune fiscală, prevăzută în art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005.
În drept, s-a reținut
că fapta inculpatei F.L. de a prelua și deține de la inculpata P.L. țigările pe
care aceasta din urmă le trecea ilegal peste graniță, cunoscând acest lucru,
constituie infracțiunea de contrabandă, prevăzută de art. 270 alin. (3) din
Legea nr. 86/2006 C. vam.
Ținând cont de gradul
de pericol social al faptei, de persoana inculpatei, de faptul că aceasta nu
mai are antecedente penale, că are o familie închegată, instanța a dispus
condamnarea inculpatei F.L. la o pedeapsă de 2 ani închisoare și 2 ani
interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și
lit. b) C. proc. pen., pentru săvârșirea infracțiunii de contrabandă.
Având în vedere că
față de lipsa antecedentelor penale și față de modul concret de săvârșire a
faptei, instanța a apreciat că scopul pedepsei poate fi atins și prin lăsarea
în libertate a inculpatei, în baza art. 81 și art. 82 C. pen. s-a dispus
suspendarea condiționată a executării pedepsei rezultante de 2 ani închisoare
și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a
II-a și lit. b) C. pen., pe un termen de încercare de 4 ani.
În baza art. 11 pct.
2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. s-a dispus
achitarea inculpatei F.L. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de constituire a
unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr. 39/2003,
deoarece nu sunt întrunite elementele constitutive ale acestei infracțiuni,
nefiind întrunite caracteristicile unui grup infracțional organizat.
S-a reținut că nu
există nicio probă că inculpata F.L. ar fi deținătoarea pachetelor de țigări
găsite la numita C.V. și având în vedere că asupra inculpatei F.L. a fost găsit
doar un cartuș de țigări cu timbru de Ucraina, pe care aceasta a declarat că
l-a cumpărat soțul său din piață, în baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen.
raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. instanța a dispus achitarea
inculpatei F.L. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de evaziune fiscală,
prevăzută în art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005.
Pentru aceleași
motive, în baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit.
d) C. proc. pen. s-a dispus achitarea inculpatei F.L. și sub aspectul
săvârșirii infracțiunii de deținere în afara antrepozitului fiscal sau
comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării
fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita
a 10.000 de țigarete, prevăzută de art. 296
1
alin. (1) lit. l) din
Legea nr. 571/2003 C. fisc.
În drept, s-a reținut
că fapta inculpatului C.I.O. de a deține peste 10.000 de țigarete în afara
antrepozitului fiscal, întrunește elementele constitutive ale infracțiunii
prevăzute de art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C.
fisc.
Ținându-se cont de
faptul că inculpatul nu are antecedente penale, a recunoscut săvârșirea faptei,
a acoperit prejudiciul produs prin infracțiunea de evaziune fiscală, s-a
prezentat în fața instanței, s-a dispus condamnarea inculpatului C.I.O. la o
pedeapsă de 1 an închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de deținere în
afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a
produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate
necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete.
Având în vedere că
pentru motivele menționate anterior instanța a apreciat că reeducarea
inculpatului se poate realiza și prin lăsarea acestuia în libertate, în baza
art. 81 și art. 82 C. pen. s-a dispus suspendarea condiționată a executării
pedepsei de 1 an închisoare, pe un termen de încercare de 3 ani.
Apreciind că nu
există elementele unui grup infracțional organizat, în baza art. 11 pct. 2 lit.
a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. s-a dispus achitarea
inculpatului C.I.O. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de aderare și
sprijinire a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr.
39/2003.
Întrucât inculpatul
C.I.O. nu a achiziționat țigaretele direct de la persoana care le-a introdus
ilegal în țară, ci le-a procurat de la un intermediar, pe teritoriul țării
noastre, în baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit.
d) C. proc. pen. s-a dispus achitarea inculpatului C.I.O. sub aspectul
săvârșirii infracțiunii de contrabandă, prevăzută de art. 270 alin. (3) din
Legea nr. 86/2006.
Având în vedere că
inculpatul a acoperit prejudiciul produs prin infracțiunea de evaziune fiscală,
prejudiciu mai mic de 50000 de euro, în baza art. 11 pct. 2 lit. b) C. proc.
pen. raportat la art. 10 lit. i
1
) C. proc. pen. și art. 10 din Legea
nr. 241/2005 s-a dispus încetarea procesului penal față de inculpatul C.I.O.,
pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 lit. a)
din Legea nr. 241/2005.
În drept, fapta
inculpatului R.R.O., de a achiziționa și deține mai multe pachete de țigări
introduse ilegal peste graniță de către inculpata P.L., cunoscând acest lucru,
întrunește elementele constitutive ale infracțiunii prevăzută de art. 270 alin.
(3) din Legea nr. 86/2006 C. vam.
Fapta acestuia de a
deține peste 10.000 de țigarete în afara antrepozitului fiscal, întrunește
elementele constitutive ale infracțiunii prevăzute de art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C. fisc.
Fapta aceluiași
inculpat de a deține mai multe pachete de țigări, în vederea comercializării,
fără a avea întocmite evidențele legale pentru acestea, constituie infracțiunea
de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005.
Ținând cont de
gravitatea faptelor, de periculozitatea inculpatului, de faptul că inculpatul
nu are antecedente penale, a recunoscut săvârșirea faptelor, s-a prezentat în
fața instanței de judecată, instanța a aplicat acestuia o pedeapsă de 2 ani
închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1)
lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pentru săvârșirea infracțiunii de
contrabandă, o pedeapsă de 1 an închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de
deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul
României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate
necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete și o
pedeapsă de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de
art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pentru săvârșirea
infracțiunii de evaziune fiscală.
Întrucât faptele au
fost săvârșite înainte de condamnarea definitivă a inculpatului pentru vreuna
dintre ele, în baza art. 33 lit. a) raportat la art. 34 lit. b) C. proc. pen.
s-au contopit pedepsele aplicate inculpatului, și s-a dispus ca aceasta să
execute în forma neprivativă de libertate, pedeapsa cea mai grea de 2 ani
închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1)
lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen.
Apreciind că nu sunt
întrunite în speță elementele unui grup infracțional organizat, în baza art. 11
pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. s-a
dispus achitarea inculpatului R.R.O. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de
aderare și sprijinire a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7
Legea nr. 39/2003.
S-a reținut că, în
drept, fapta inculpatului B.V.O. de a deține și comercializa peste 10.000 de
țigarete în afara antrepozitului fiscal, întrunește elementele constitutive ale
infracțiunii prevăzute de art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr.
571/2003 C. fisc.
Fapta aceluiași
inculpat de a deține mai multe pachete de țigări, în vederea comercializării,
fără a avea întocmite evidențele legale pentru acestea, constituie infracțiunea
de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005.
Ținând cont de
gravitatea faptei, de persoana inculpatului, de faptul că inculpatul nu are
antecedente penale, că s-a prezentat în fața instanței și a recunoscut
săvârșirea faptei, instanța a aplicat inculpatului B.V.O. o pedeapsă de 1 an
închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de deținere în afara antrepozitului
fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile
supuse marcării fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje
false peste limita a 10.000 de țigarete și o pedeapsă de 2 ani închisoare și 2
ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a
și lit. b) C. pen., pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală.
Infracțiunile fiind
săvârșite mai înainte de condamnarea definitivă a inculpatului pentru vreuna
dintre ele, în baza art. 33 lit. a) raportat la art. 34 lit. b) C. proc. pen.
s-au contopit pedepsele aplicate inculpatului, și s-a dispus ca aceasta să
execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea
drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C.
pen.
S-a apreciat că
scopul pedepsei poate fi atins și fără privarea de libertate a inculpatului,
astfel că, în baza art. 81 și art. 82 C. pen. s-a dispus suspendarea
condiționată a executării pedepsei rezultante de 2 ani închisoare și 2 ani
interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și
lit. b) C. pen., pe un termen de încercare de 4 ani.
Nefiind întrunite
condițiile unui grup infracțional organizat, în baza art. 11 pct. 2 lit. a) C.
proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. s-a dispus achitarea
inculpatului B.V.O. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de aderare și
sprijinire a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr.
39/2003.
Întrucât inculpatul
nu a achiziționat țigările găsite asupra sa direct de la inculpata P.L., care
le-a trecut ilegal peste graniță, nefiind nicio probă din care să rezulte acest
lucru, în baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d)
C. proc. pen. s-a dispus achitarea inculpatului B.V.O., pentru săvârșirea
infracțiunii de contrabandă, prevăzută de art. 270 alin. (3) din Legea nr.
86/2006 C. vam.
S-a stabilit că, în drept,
fapta inculpatului A.I.D. de a deține peste 10.000 de țigarete în afara
antrepozitului fiscal, întrunește elementele constitutive ale infracțiunii
prevăzute de art. 296
1
alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C.
fisc.
Ținând cont de
gravitatea faptei, de cantitatea de țigări deținută, de persoana inculpatului,
faptul că acesta nu are antecedente penale, a recunoscut săvârșirea faptei, s-a
prezentat în fața instanței, instanța de fond a aplicat inculpatului o pedeapsă
de 1 an închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de deținere în afara
antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor
accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu
marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete.
Instanța a apreciat
că reeducarea inculpatului se poate realiza și prin lăsarea în libertate a
acestuia, sens în care în baza art. 81 și art. 82 C. pen. a dispus suspendarea
condiționată a executării pedepsei de 1 an închisoare, pe un termen de
încercare de 3 ani.
Nefiind întrunite
caracteristicile unui grup infracțional organizat, în baza art. 11 pct. 2 lit.
a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. s-a dispus achitarea
inculpatului A.I.D. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de aderare și sprijinire
a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr. 39/2003.
Nefiind reținută în
sarcina inculpatului A.I.D. vreo acțiune de ascundere a unor bunuri sau surse
impozabile, deoarece asupra acestu