ÎCCJ, Secția penală, Decizia nr. 4193/2012

Asupra recursurilor de față, În baza lucrărilor din dosar, constată următoarele: Prin Sentința penală nr. 308/S din 08 noiembrie 2011 Tribunalul Brașov a dispus următoarele: În baza art. 270 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 86/2006 privind C. vam., a dispus condamnarea inculpatei P.L., cetățean ucrainean, la o pedeapsă de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pentru săvârșirea infracțiunii de contrabandă. În baza art. 296 1 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003, C. fisc., a dispus condamnarea aceleiași inculpate la o pedeapsă de 1 an și 6 luni închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete.

În baza art. 33 lit. a) raportat la art. 34 lit. b) C. proc. pen. a contopit pedepsele aplicate inculpatei P.L., urmând ca aceasta să execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. În baza art. 81 și art. 82 C. pen. a dispus suspendarea condiționată a executării pedepsei rezultante de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pe un termen de încercare de 4 ani. A atras atenția inculpatei asupra dispozițiilor art. 83 C. pen. A făcut aplicarea art. 71 alin. (1) și (5) C. pen. și art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen.

În baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus achitarea inculpatei P.L. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de constituire a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr. 39/2003. În baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus achitarea inculpatei P.L. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de evaziune fiscală, prevăzută în art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005. În baza art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 C. vam., a dispus condamnarea inculpatei F.L., la o pedeapsă de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pentru săvârșirea infracțiunii de contrabandă.

În baza art. 81 și art. 82 C. pen. a dispus suspendarea condiționată a executării pedepsei rezultante de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pe un termen de încercare de 4 ani. A atras atenția inculpatei asupra dispozițiilor art. 83 C. pen. A făcut aplicarea art. 71 alin. (1) și (5) C. pen. și art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. În baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus achitarea inculpatei F.L. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de constituire a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 din Legea nr. 39/2003. În baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc.

pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus achitarea inculpatei F.L. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de evaziune fiscală, prevăzută în art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005. În baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus achitarea inculpatei F.L. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete, prevăzută de art. 296 1 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C. fisc. În baza art. 296 1 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C. fisc.

a dispus condamnarea inculpatului C.I.O. la o pedeapsă de 1 an închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete. În baza art. 81 și art. 82 C. pen. a dispus suspendarea condiționată a executării pedepsei de 1 an închisoare, pe un termen de încercare de 3 ani. A atras atenția inculpatului asupra dispozițiilor art. 83 C. pen. A făcut aplicarea art. 71 alin. (1) și (5) C. pen. și art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. În baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen.

raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus achitarea inculpatului C.I.O. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de aderare și sprijinire a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr. 39/2003. În baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus achitarea inculpatului C.I.O. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de contrabandă, prevăzută de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006. În baza art. 11 pct. 2 lit. b) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. i 1 ) C. proc. pen. și art. 10 din Legea nr. 241/2005 a dispus încetarea procesului penal față de inculpatul C.I.O., pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005.

În baza art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 C. vam., a dispus condamnarea inculpatului R.R.O., la o pedeapsă de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pentru săvârșirea infracțiunii de contrabandă. În baza art. 296 1 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C. fisc. a dispus condamnarea inculpatului R.R.O. la o pedeapsă de 1 an închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete. În baza art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005 a dispus condamnarea inculpatului R.R.O.

la o pedeapsă de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală. În baza art. 33 lit. a) raportat la art. 34 lit. b) C. proc. pen. a contopit pedepsele aplicate inculpatului, urmând ca aceasta să execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. În baza art. 81 și art. 82 C. pen. a dispus suspendarea condiționată a executării pedepsei rezultante de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pe un termen de încercare de 4 ani.

A atras atenția inculpatului asupra dispozițiilor art. 83 C. pen. A făcut aplicarea art. 71 alin. (1) și (5) C. pen. și art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. În baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus achitarea inculpatului R.R.O. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de aderare și sprijinire a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr. 39/2003. În baza art. 296 1 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C. fisc. a dispus condamnarea inculpatului B.V.O. la o pedeapsă de 1 an închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete.

În baza art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005 a dispus condamnarea inculpatului B.V.O. la o pedeapsă de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală. În baza art. 33 lit. a) raportat la art. 34 lit. b) C. proc. pen. a contopit pedepsele aplicate inculpatului, urmând ca aceasta să execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. În baza art. 81 și art. 82 C. pen. a dispus suspendarea condiționată a executării pedepsei rezultante de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pe un termen de încercare de 4 ani.

A atras atenția inculpatului asupra dispozițiilor art. 83 C. pen. A făcut aplicarea art. 71 alin. (1) și (5) C. pen. și art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. În baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus achitarea inculpatului B.V.O. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de aderare și sprijinire a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr. 39/2003. În baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus achitarea inculpatului B.V.O., pentru săvârșirea infracțiunii de contrabandă, prevăzută de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 C. vam. În baza art. 296 1 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C. fisc.

a dispus condamnarea inculpatului A.I.D., la o pedeapsă de 1 an închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete. În baza art. 81 și art. 82 C. pen. a dispus suspendarea condiționată a executării pedepsei de 1 an închisoare, pe un termen de încercare de 3 ani. A atras atenția inculpatului asupra dispozițiilor art. 83 C. pen. A făcut aplicarea art. 71 alin. (1) și (5) C. pen. și art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. În baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen.

raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus achitarea inculpatului A.I.D. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de aderare și sprijinire a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr. 39/2003. În baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus achitarea inculpatului A.I.D. pentru infracțiunea de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005. În baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus achitarea inculpatului A.I.D., sub aspectul săvârșirii infracțiunii de contrabandă, prevăzută de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 C. vam. În baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc.

pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus achitarea inculpatului P.I. pentru săvârșirea infracțiunii de contrabandă, prevăzută de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 C. vam. În baza art. 11 pct. 2 lit. b) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. i 1 ) C. proc. pen. și art. 10 din Legea nr. 241/2005 a dispus încetarea procesului penal față de inculpatul P.I., sub aspectul săvârșirii infracțiunii de evaziune fiscală, prevăzută în art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005. În baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. a dispus achitarea inculpatului P.I. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete, prevăzută de art. 296 1 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C. fisc.

În baza art. 346 alin. (1) C. proc. pen. raportat la art. 14 C. proc. pen. admis acțiunea civilă formulată de Statul Român, prin Agenția Națională de Administrare Fiscală, prin Direcția Regională pentru Accize și Operațiuni Vamale Brașov în procesul penal și în consecință a dispus - obligarea inculpatului R.R.O. la plata către aceasta a sumei de 7577 RON plus dobânzile și/sau penalitățile de întârziere, datorate potrivit Codului de procedură fiscală, care se calculează până în ziua plății inclusiv și - obligarea inculpatului B.V.O. la plata către aceasta a sumei de 14112 RON plus dobânzile și/sau penalitățile de întârziere, datorate potrivit Codului de procedură fiscală, care se calculează până în ziua plății inclusiv.

A respins restul pretențiilor civile. În temeiul art. 357 alin. (2) lit. c) C. proc. pen. a dispus ridicarea sechestrului asigurător instituit prin ordonanța procurorului din data de 10 februarie 2011 asupra sumei de 26886 RON, aparținând inculpatului A.I.D. și asupra sumei 5000 RON, aparținând inculpatei F.L. În temeiul art. 357 alin. (2) lit. c) C. proc. pen. a dispus menținerea sechestrului asigurător instituit prin ordonanța procurorului din data de 10 februarie 2011 asupra sumei de 5000 RON aparținând inculpatului R.R.O. Analizând actele și lucrările dosarului instanța a constatat că situația de fapt reținută în rechizitoriu nu se confirmă în totalitate. Astfel, s-a reținut că din probele administrate rezultă că inculpata P.L.

a achiziționat în perioada august 2009 - ianuarie 2011 diferite cantități de țigări din Ucraina, pe care le-a introdus fraudulos în România, de mai multe ori în decursul unui an, în principal prin punctul de trecere a frontierei Siret, prin sustragere de la controlul vamal a mărfurilor care trebuiau plasate sub un regim vamal. Din baza de date Intranet Poliția de Frontieră - Evidență intrări - ieșiri, situația privind intrările și ieșirile pe teritoriul României a cetățeanului ucrainean P.L., rezultă că în perioada 03 august 2009 - 26 ianuarie 2011, cetățeanul ucrainean P.L. figurează ca fiind înregistrată cu 1474 intrări - ieșiri de pe teritoriul României. În perioada 01 ianuarie 2011 - 26 ianuarie 2011, cetățeanul ucrainean P.L.

figurează înregistrată cu 72 intrări - ieșiri de pe teritoriul României. Din declarația dată de aceasta în cursul urmăririi penale și în cursul judecății rezultă de asemenea că aceasta a trecut granița de mai multe ori cu diferite cantități de țigări nedeclarate la vamă. În cursul urmăririi penale inculpata a declarat că este posibil ca de la începutul anului să fi introdus din Ucraina în România aproximativ 600 cartușe de țigări. În declarația dată în cursul judecății aceasta nu a mai recunoscut această cantitate, susținând că rareori trecea câte un cartuș sau câteva pachete de țigări prin vamă, pentru că știa că nu are voie și a făcut aceasta pentru că nu avea cu ce trăi și trebuia să-și întrețină copiii.

Inculpata arată că era speriată la momentul la care a dat declarația în cursul urmăririi penale și din acest motiv a declarat altceva. Instanța a apreciat că deși nu se poate stabili cu exactitate numărul de pachete de țigări pe care inculpata P.L. l-a trecut vama, din declarațiile inculpatei rezultă că aceasta a trecut în mod repetat diferite cantități de țigări, fără a le declara la vamă. Aceste declarații se coroborează cu numărul foarte mare de intrări în țară, cu care figurează înregistrată inculpata, iar justificarea acesteia cu privire la motivele care au determinat-o să declare altceva în cursul urmăririi penale nu poate fi reținută.

În consecință a fost reținută în sarcina acestei inculpate săvârșirea infracțiunii de contrabandă, prevăzută în art. 270 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 86/2006 C. vam., care constă în introducerea în sau scoaterea din țară, de două ori în decursul unui an, prin locurile stabilite pentru controlul vamal, prin sustragere de la controlul vamal, a bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal, dacă valoarea în vamă a bunurilor sau a mărfurilor sustrase este mai mică de 20.000 RON în cazul produselor supuse accizelor și mai mică de 40.000 RON în cazul celorlalte bunuri sau mărfuri. În speță există mai multe astfel de introduceri în țară a unor pachete și cartușe de țigări, în cursul unui an, de către inculpata P.L., fapta acesteia întrunind în opinia primei instanțe, elementele constitutive ale infracțiunii de contrabandă, în modalitatea de la art. 270 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 86/2006, C. vam.

În declarația dată de inculpata P.L. în cursul urmăririi penale, aceasta arată că în funcție de comanda pe care i-o dădea inculpata F.L., trecea în România cu țigările și i le ducea acesteia să le vândă. În declarația dată în cursul judecății inculpata susține că ar fi lăsat doar o singură dată la F.L., 2 cartușe de țigări, pentru a le vinde ulterior în parcare. Inculpata F.L. nu recunoaște acest fapt, însă el rezultă atât din declarațiile inculpatei P.L. cât și din interceptarea convorbirilor telefonice dintre cele două inculpate. De pildă, în convorbirea dintre cele două inculpate, din data de 19 ianuarie 2011, ora 17:37:15 rezultă cu claritate că cele două vorbesc de niște cantități de țigări, iar inculpata F.L.

îi spune inculpatei P.L. că îi e frică să mai țină lângă casă "așa ceva". La fel, în convorbirile din data de 15 ianuarie 2011, ora 15:56:34 și ora 16:57:31, dintre cele două, rezultă că acestea vorbesc de banii pe care prima inculpată trebuia să-i dea celei din urmă, pentru țigările vândute. La fel, în convorbirea din data de 12 ianuarie 2011, ora 14:21:28, cele două inculpate vorbesc tot despre țigări și banii pe care inculpata F. trebuia să-i dea inculpatei P., de ordinul zecilor de milioane. Faptul că inculpata F.L. știa că e vorba de țigări trecute ilegal peste graniță rezultă din convorbirea din data de 15 ianuarie 2011, ora 11:13:29, în care inculpata P. îi spune că "tu, io vin încoace la tine, da nu ți-am luat tărâțe, stătea poliția și trebuia să dau un sac de tărâțe lor (...) Că dacă trec pe lângă dânșii, dau 20 de grindini, știi?" La fel, din interceptarea convorbirilor telefonice dintre inculpatul R.R.O.

și inculpata P.L., din 3 ianuarie 2011, ora 19:01:35 și din data de 11 ianuarie 2011, ora 19:19:05, rezultă că inculpatul R.R.O. a preluat de la inculpata P.L. țigări provenind din contrabandă, cunoscând acest lucru. Inculpatul R.R. a declarat că nu o cunoaște pe inculpata P., însă aceasta din urmă a declarat că l-a sunat o dată pe acesta să-l întrebe dacă vrea țigări. Din cele două convorbiri telefonice menționate anterior rezultă însă că cei doi inculpați se cunoșteau bine și că inculpatul R.R. comanda frecvent țigări de la inculpata P. Astfel, în convorbirea din data de 3:01:2011, ora 19:12:57 primul îi spune acesteia din urmă că nu vrea "de celea cu filtru alb", dar îi spune totodată: "aduceți-mi ce mi-ați adus până acuma". La fel, în convorbirea din 12 ianuarie 2011, ora 18:55:31 inculpatul R.R.

îi spune inculpatei P.L. să-i aducă "măcar 50 deocamdată și că trebuie să veniți să vă dau, trebuie să vă dau niște (...)". Față de toate acestea, instanța a reținut în sarcina inculpatei F.L. și a inculpatului R.R.O. săvârșirea infracțiunii de contrabandă, în forma de la art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006, potrivit căreia sunt asimilate infracțiunii de contrabandă și se pedepsesc potrivit alin. (1) colectarea, deținerea, producerea, transportul, preluarea, depozitarea, predarea, desfacerea și vânzarea bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă sau sunt destinate săvârșirii acesteia. Din probele menționate anterior rezultă că cei doi inculpați au preluat și depozitat țigările provenind din contrabandă, introduse în mod ilegal în țară de către inculpata P.L.

În ce privește reținerea infracțiunii de contrabandă în sarcina celorlalți inculpați din cauză, respectiv C.I.O., B.V.O., A.I.D. și P.I., instanța a constatat că nu rezultă din nicio probă că acești inculpați ar fi avut cunoștință de faptul că țigările pe care le-au deținut sau le-au comercializat ar proveni din contrabandă. Așa cum au declarat toți, aceștia nici nu o cunoșteau pe inculpata P.L. și ei s-au aprovizionat cu astfel de țigări din piața din Suceava, de la diferite persoane necunoscute. Inculpatul A.I. declară de asemenea, că este posibil ca țigările vândute inculpatului C.O. să le fi cumpărat de la inculpata F.L., însă știe că mai multe persoane din Suceava se ocupă cu comercializarea unor astfel de țigări.

Din moment ce inculpații C.I.O., R.R.O., B.V.O., A.I.D. și P.I. nu au preluat țigările găsite asupra lor sau comercializate de ei, în mod direct de la persoana care le-a introdus ilegal în țară, ci le-au achiziționat de la diferite persoane care le comercializau în piață, nu poate fi reținută în sarcina acestora săvârșirea infracțiunii de contrabandă, în varianta de la art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2003. Faptul că acești inculpați ar fi cunoscut că țigările achiziționate provin din contrabandă trebuie dovedit, dincolo de orice îndoială rezonabilă, iar orice dubiu cu privire la acest aspect profită inculpaților. Nefiind în cauză dovedită vreo legătură directă între acești inculpați și inculpata P.L., care a introdus în țară, în mod ilegal, țigările pe care le-a predat apoi inculpaților F.L.

și R.R., nu se poate prezuma că acești inculpați ar fi cunoscut proveniența din contrabandă a țigărilor găsite asupra lor, chiar dacă acestea aveau timbru de Ucraina. Infracțiunea de contrabandă, prevăzută în art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 este o infracțiune care se săvârșește cu intenție, neputând fi săvârșită din culpă cu prevedere. În plus, scopul legii este acela de a sancționa pentru infracțiunea de contrabandă persoanele care primesc marfa direct de la cel care a trecut-o ilegal peste graniță și nu a sancționa pentru această infracțiune toate persoanele care primesc marfa de la intermediari, deoarece altfel s-ar ajunge să fie pedepsiți pentru această infracțiune inclusiv cei care au cumpărat marfa din piață nu în scop de a o revinde ci pentru consum.

Pentru aceste motive s-a dispus condamnarea inculpaților P.L., F.L. și R.R.O. pentru săvârșirea infracțiunii de contrabandă, prevăzută de art. 270 din Legea nr. 86/2006 și achitarea inculpaților C.I.O., B.V.O., A.I.D. și P.I., pentru săvârșirea acestei infracțiuni, în temeiul art. 11 pct. 2 lit. a) raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen., deoarece pentru acești inculpați nu sunt întrunite elementele constitutive ale acestei infracțiuni.

În ce privește infracțiunea de evaziune fiscală, reținută în sarcina tuturor inculpaților, în analizarea existenței acesteia s-a pornit de la faptul că Statul Român prin ANAF s-a constituit parte civilă în cauză, pentru prejudiciul reprezentând taxe neachitate în urma săvârșirii faptelor din prezenta cauză, doar împotriva inculpaților C.I.O., pentru suma de 24428 RON (conform DRS nr. 3060 din 18 februarie 2011 emisă de DRAOV Brașov), P.I., pentru suma de 3195 RON (conform DRS nr. 3062 din 18 februarie 2011 emisă de DRAOV Brașov), B.V.I., pentru suma de 12184 RON (conform DRS nr. 4491/2/SAFV din 18 februarie 2011 emisă de DRAOV Iași), R.R.O., pentru suma de 7577 RON (conform DRS nr. 4491/1/SAFV din 18 martie 2011 a DRAOV Iași) și F.L., pentru suma de 87 de RON.

În constituirea de parte civilă se face referire și la "inculpata" C.V., împotriva căreia se arată că se constituie parte civilă cu suma de 4458 RON, însă aceasta nu are calitatea de inculpată în prezenta cauză, nefiind trimisă în judecată. S-a constatat că împotriva inculpatei P.L. Statul Român nu s-a constituit parte civilă cu vreo sumă de bani, reprezentând vreun prejudiciu produs prin neplata taxelor sau accizelor, iar împotriva inculpatei F.L. s-a constituit parte civilă cu suma de 87 RON, reprezentând taxele datorate pentru un cartuș de țigări găsit asupra acesteia. Deși în actul de sesizare se susține că cele 500 de pachete de țigări găsite în curtea locuinței numitei C.V., în vârstă de 82 de ani, ar aparține inculpatei F.L., nu există nicio probă din care să reiasă acest lucru.

Inculpata F.L. nu recunoaște că țigările respective i-ar aparține, iar la ridicarea țigărilor de către organele judiciare numita C.V. a declarat că nu știe cum au ajuns acele bunuri în locuința sa. În ce privește cartușul de țigări găsit asupra inculpatei F.L., aceasta a declarat și la momentul ridicării și în fața instanței de judecată că acesta a fost cumpărat de soțul său din piață, nefiind destinat comercializării. Având în vedere că asupra inculpatei P.L. nu au fost găsite țigări pentru care să nu fi fost plătite taxele prevăzute de lege, iar asupra inculpatei F.L. s-a găsit doar un cartuș de țigări, cumpărat de soțul său din piață pentru consum propriu, nu poate fi reținută în sarcina acestor inculpate săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005.

Potrivit acestui text de lege, constituie infracțiunea de evaziune fiscală și se pedepsește cu închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi, ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau taxabile, săvârșită în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale. Faptele reținute în sarcina acestor inculpate nu întrunesc elementele constitutive ale infracțiunii de evaziune fiscală, prevăzută în art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005, deoarece nu sunt întrunite elementele constitutive ale infracțiunii de ascundere a unui bun sau surse impozabile. Cu privire la infracțiunea de evaziune fiscală reținută în sarcina inculpaților C.I.O., P.I., B.V.I. și R.R.O., s-a constatat că asupra acestora au fost găsite mai multe pachete de țigări, deținute în scopul comercializării, fără documente legale.

Astfel, la data de 5 ianuarie 2011 inculpații R.R.O. și B.V.O. au fost reperați în zona gării CFR Călători, având asupra lor trei valize, două de tip troller și una tip voiaj. Inculpatul B.V.O. având asupra sa cele două valize tip troller s-a întâlnit cu numitul C.I.O., pe raza localității Râșnov, mai exact în spatele clădirii CFR din localitate, primul predându-i acestuia cele două valize, pe care le-au încărcat împreună în autoturismul marca M. Inculpatul R.R.O. având asupra sa valiza tip voiaj s-a poziționat în zona limitrofă a gării CFR din localitate, plecând apoi împreună cu o altă persoană de sex masculin, luând și valiza cu care venise. La data de 11 ianuarie 2011 R.R.O. și B.V.O. au transportat cantitatea de 2243 pachete de țigări de contrabandă, la comanda inculpatului C.I.O., ce urmau a fi remise contra-cost.

Cei doi au fost depistați la verificarea efectuată în trafic a mijlocului de transport persoane, având asupra lor cantitatea de țigarete menționată. În data de 7 februarie 2011, în jurul orelor 02:00, inculpatul A.I.D. a fost oprit în trafic pe raza localității Hărman, asupra sa fiind găsită suma de 26000 RON primită de la inculpatul C.I.O., pentru țigările vândute, respectiv 26100 țigarete marca V., cu banderole de Ucraina, 18600 țigarete marca W., cu banderole de Ucraina, 532 țigarete marca R., cu banderole de Republica Moldova, 60 țigarete marca W.D., cu banderole de Republica Moldova și 20 țigarete marca S.G., cu banderole de Ucraina. Față de inculpatul A.I.D. nu s-a făcut constituire de parte civilă, deoarece asupra acestuia nu au fost găsite țigări fără timbru.

Pentru aceste motive s-a precizat că nu se poate reține în sarcina acestuia nici infracțiunea de evaziune fiscală, sub forma ascunderii bunurilor sau surselor impozabile. Cu ocazia perchezițiilor din data de 07 februarie 2011 efectuate la locuințele inculpaților, au fost descoperite și confiscate de la inculpați următoarele cantități de țigări, deținute de asemenea fără documente legale. De la depozitul aflat în apropierea locuinței inculpatului C.I.O. s-au ridicat 1305 pachete țigări marca V., cu banderole de Ucraina, 930 pachete de țigări marca W., cu banderole de Ucraina, 266 pachete de țigări marca R., cu banderole de Republica Moldova și 1 pachet de țigări marca S.G., cu banderole de Ucraina.

De la sediul SC C.C. SRL, administrată de inculpatul C.I.O. s-au ridicat 11 pachete de țigări marca K., cu banderole de Egipt, 40 pachete de țigări V., cu banderole de Ucraina, 18 pachete de țigări marca W., cu banderole de Ucraina și 220 pachete de țigări marca M.C., cu banderole de Ucraina. La locuința inculpatului P.I. s-au descoperit 100 de pachete de țigări marca V., cu banderole de Ucraina, 222 pachete de țigări marca M.C. netimbrate, 6 pachete țigări marca I.V. netimbrate. La locuința inculpatului B.V.O. s-au descoperit 100 pachete de țigări marca M., cu banderole de Ucraina, 222 pachete de țigări marca V., cu banderole de Ucraina și 40 de pachete de țigări marca M.C., cu banderole de Ucraina.

Cum prin activitatea inculpaților de a ascunde țigările deținute fără forme legale, în vederea comercializării, s-a realizat o ascundere făcută cu scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale, s-a reținut că sunt întrunite elementele constitutive ale infracțiunii de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005, astfel încât instanța a reținut această infracțiune în sarcina inculpaților C.I.O., P.I., B.V.I. și R.R.O. Având în vedere că inculpații C.I.O. și P.I. au achitat sumele de 24428 RON (stabilită prin decizia pentru regularizarea situației - DRS nr. 3060 din 18 februarie 2011 emisă de DRAOV Brașov), iar inculpatul P.I. a achitat suma de 3195 RON (stabilită prin DRS nr. 3062 din 18 februarie 2011 emisă de DRAOV Brașov), în temeiul art. 10 lit. i 1 ) C. proc.

pen. raportat la art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005, s-a dispus încetarea procesului penal față de acești inculpați. Potrivit art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 "dacă prejudiciul cauzat și recuperat în aceleași condiții este de până la 50.000 euro, în echivalentul monedei naționale, se aplică o sancțiune administrativă, care se înregistrează în cazierul judiciar", iar prejudiciile stabilite în sarcina celor doi inculpați și achitate de aceștia sunt până în 50000 de euro, în echivalentul monedei naționale.

În sarcina tuturor inculpaților s-a reținut și infracțiunea prevăzută de art. 296 1 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003, constând în deținerea de către orice persoană în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării, potrivit titlului VII, fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 țigarete, 400 țigări de foi de 3 grame, 200 țigări de foi mai mari de 3 grame, peste 1 kg tutun de fumat, băuturi spirtoase peste 200 litri, produse intermediare de alcool peste 300 litri. Limita de 10.000 de țigarete este atinsă prin deținerea sau comercializarea a cel puțin 500 de pachete de țigări, fără timbru corespunzător.

Inculpații R.R.O., C.I.O., B.V.I. și A.I.D. au fost depistați cu diferite cantități de țigări asupra lor, ce depășesc limita legală de 10.000 de țigarete. Asupra inculpatei P.L. nu s-a găsit vreo cantitate de țigarete, însă în declarația dată în cursul urmăririi penale aceasta recunoaște că de la începutul anului până în momentul dării declarației, 8 februarie 2011, a introdus din Ucraina în România aproximativ 600 de cartușe de țigări, deci cu mult peste limita legală de 10.000 de țigarete. Această declarație se coroborează și cu faptul că această inculpată figurează ca fiind înregistrată cu 1474 intrări - ieșiri de pe teritoriul României, în perioada 03 august 2009 - 26 ianuarie 2011, efectuate cu scopul introducerii țigărilor în țară.

În ce privește pe inculpata F.L., s-a constatat că asupra acesteia au fost găsite la percheziția domiciliară doar 10 pachete de țigări, despre care susține că au fost cumpărate de soțul său din piață. Cum nu există nicio probă că aceasta ar fi deținut sau comercializat pe teritoriul României cantitatea de peste 10.000 de țigarete, s-a apreciat că nu poate fi reținută în sarcina acesteia infracțiunea prevăzută în art. 296 1 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003. Chiar dacă sunt probe că aceasta ar fi primit din țigările introduse ilegal în țară de către inculpata P.L., nu există nicio probă din care să rezulte că aceasta ar fi primit, deținut sau comercializat cantitatea de peste 10.000 de țigarete.

Așa cum reiese din interceptările convorbirilor telefonice, inculpata P.L. a livrat din țigările introduse în țară și altor persoane, însă nu se poate deduce care este cantitatea de țigarete deținută de inculpata F.L. și dacă aceasta este peste limita de 10.000 de țigarete sau sub această limită. Asupra inculpatului P.I. au fost găsite la percheziție 100 de pachete de țigări marca V., cu banderole de Ucraina, 222 pachete de țigări marca M.C. netimbrate și 6 pachete țigări marca I.V. netimbrate, toate țigaretele însumate fiind sub limita de 10.000 de bucăți (sub 500 de pachete de țigări). În ce privește cantitatea de 85 de cartușe de țigări, de care se face vorbire și în rechizitoriu că i-ar fi fost livrate inculpatului P.I.

în data de 5 ianuarie 2011, acesta a susținut încă din declarația dată în cursul urmăririi penale că nu a avut bani să cumpere acele țigări și că el doar i-a intermediat amicului său D.C. cumpărarea celor 85 cartușe de țigări, contra sumei de 4850 RON. Din această declarație reiese că inculpatul P.I. nu a deținut sau comercializat aceste 85 de cartușe de țigări, fără timbru, iar cum cantitatea de țigări găsită asupra acestuia este mai mică de 10.000 de țigarete, nu poate fi reținută în sarcina acestui inculpat săvârșirea infracțiunii prevăzută în art. 296 1 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003. Cu privire la existența infracțiunii prevăzută de art. 7 din Legea nr. 39/2003, s-a constatat că din niciun mijloc de probă nu rezultă că suntem în prezența unui grup infracțional organizat, care să aibă o structură ierarhică închegată, cu sarcini repartizate între membrii grupului sau un lider incontestabil care să-și impună autoritatea.

În speță, rezultă din probe că inculpata P.L. a trecut peste graniță mai multe pachete de țigări, pe care le-a distribuit mai multor persoane, printre care și inculpaților F.L. și R.R.. Însă, din interceptările telefonice rezultă că inculpata distribuia aceste țigări și altor persoane, iar livrarea țigărilor către cei doi inculpați nu se făcea cu caracter de continuitate, ci doar la cererea acestora. De asemenea, ceilalți inculpați din cauză au achiziționat țigări fără timbru și de la alte persoane, care le comercializau de regulă în piața din mun. Suceava, motiv pentru care nu se poate reține un caracter organizat al activității inculpaților. De asemenea, s-a arătat că nu se poate reține că inculpata P.L.

ar fi liderul grupului infracțional, deoarece nu există nicio probă din care să reiasă că aceasta ar fi coordonat activitatea întregului grup. Pentru aceste motive, având în vedere că activitatea inculpaților nu se circumscrie activității unui grup infracțional organizat, așa cum este descrisă în art. 2 din Legea nr. 39/2003, s-a constatat că faptele acestora nu întrunesc elementele constitutive ale infracțiunii prevăzută în art. 7 din Legea nr. 39/2003. Chiar dacă activitatea infracțională descrisă în rechizitoriu a fost săvârșită de mai multe persoane, care în mod aparent au colaborat la realizarea acesteia, aceasta nu întrunește elementele unui grup infracțional organizat, colaborarea fiind în afara unei organizări stricte.

În consecință, s-a apreciat că nu sunt întrunite elementele constitutive ale infracțiunii de la art. 7 din Legea nr. 39/2003 pentru niciunul dintre inculpați. În drept, s-a reținut că faptele inculpatei P.L. de a trece peste graniță mai multe pachete de țigări, fără forme legale și de a deține și comercializa o cantitate de peste 10.000 de țigarete în afara antrepozitului fiscal, întrunește în opinia primei instanțe, elementele constitutive ale infracțiunilor de contrabandă, prevăzută în art. 270 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 86/2006 C. vam. și deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete, prevăzută de art. 296 1 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C. fisc.

Pentru aceste infracțiuni, ținând cont de persoana inculpatei, de faptul că aceasta nu are antecedente penale, a recunoscut în parte acuzațiile, are o situație familială închegată, are domiciliul și reședința în Ucraina, văzând și celelalte criterii de individualizare a pedepselor, prevăzute în art. 72 C. pen., instanța a aplicat inculpatei P.L. o pedeapsă de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pentru săvârșirea infracțiunii de contrabandă și o pedeapsă de 1 an și 6 luni închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete.

Întrucât cele două infracțiuni au fost săvârșite înainte de condamnarea definitivă a inculpatei pentru vreuna dintre ele, în baza art. 33 lit. a) raportat la art. 34 lit. b) C. proc. pen. instanța a contopit pedepsele aplicate inculpatei P.L., urmând ca aceasta să execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. Având în vedere că inculpata nu a mai săvârșit alte infracțiuni și că aceasta a avut un comportament conform până în prezent, în baza art. 81 și art. 82 C. pen. instanța a apreciat că scopul pedepsei poate fi atins și prin lăsarea în libertate a inculpatei, astfel încât a dispus suspendarea condiționată a executării pedepsei rezultante de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pe un termen de încercare de 4 ani.

Pentru motivele arătate anterior, privind neîntrunirea elementelor caracteristice ale unui grup infracțional organizat, în baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. instanța a dispus achitarea inculpatei P.L. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de constituirea unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr. 39/2003. De asemenea, având în vedere că anterior s-a arătat că activitatea inculpatei nu întrunește elementele constitutive ale infracțiunii de evaziune fiscală prin ascunderea bunurilor sau sursei impozabile, nefiind dovedit vreun prejudiciu, în baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. s-a dispus achitarea inculpatei P.L.

sub aspectul săvârșirii infracțiunii de evaziune fiscală, prevăzută în art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005. În drept, s-a reținut că fapta inculpatei F.L. de a prelua și deține de la inculpata P.L. țigările pe care aceasta din urmă le trecea ilegal peste graniță, cunoscând acest lucru, constituie infracțiunea de contrabandă, prevăzută de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 C. vam. Ținând cont de gradul de pericol social al faptei, de persoana inculpatei, de faptul că aceasta nu mai are antecedente penale, că are o familie închegată, instanța a dispus condamnarea inculpatei F.L. la o pedeapsă de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. proc.

pen., pentru săvârșirea infracțiunii de contrabandă. Având în vedere că față de lipsa antecedentelor penale și față de modul concret de săvârșire a faptei, instanța a apreciat că scopul pedepsei poate fi atins și prin lăsarea în libertate a inculpatei, în baza art. 81 și art. 82 C. pen. s-a dispus suspendarea condiționată a executării pedepsei rezultante de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pe un termen de încercare de 4 ani. În baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. s-a dispus achitarea inculpatei F.L. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de constituire a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr. 39/2003, deoarece nu sunt întrunite elementele constitutive ale acestei infracțiuni, nefiind întrunite caracteristicile unui grup infracțional organizat.

S-a reținut că nu există nicio probă că inculpata F.L. ar fi deținătoarea pachetelor de țigări găsite la numita C.V. și având în vedere că asupra inculpatei F.L. a fost găsit doar un cartuș de țigări cu timbru de Ucraina, pe care aceasta a declarat că l-a cumpărat soțul său din piață, în baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. instanța a dispus achitarea inculpatei F.L. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de evaziune fiscală, prevăzută în art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005. Pentru aceleași motive, în baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. s-a dispus achitarea inculpatei F.L.

și sub aspectul săvârșirii infracțiunii de deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete, prevăzută de art. 296 1 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C. fisc. În drept, s-a reținut că fapta inculpatului C.I.O. de a deține peste 10.000 de țigarete în afara antrepozitului fiscal, întrunește elementele constitutive ale infracțiunii prevăzute de art. 296 1 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C. fisc. Ținându-se cont de faptul că inculpatul nu are antecedente penale, a recunoscut săvârșirea faptei, a acoperit prejudiciul produs prin infracțiunea de evaziune fiscală, s-a prezentat în fața instanței, s-a dispus condamnarea inculpatului C.I.O.

la o pedeapsă de 1 an închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete. Având în vedere că pentru motivele menționate anterior instanța a apreciat că reeducarea inculpatului se poate realiza și prin lăsarea acestuia în libertate, în baza art. 81 și art. 82 C. pen. s-a dispus suspendarea condiționată a executării pedepsei de 1 an închisoare, pe un termen de încercare de 3 ani. Apreciind că nu există elementele unui grup infracțional organizat, în baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc.

pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. s-a dispus achitarea inculpatului C.I.O. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de aderare și sprijinire a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr. 39/2003. Întrucât inculpatul C.I.O. nu a achiziționat țigaretele direct de la persoana care le-a introdus ilegal în țară, ci le-a procurat de la un intermediar, pe teritoriul țării noastre, în baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. s-a dispus achitarea inculpatului C.I.O. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de contrabandă, prevăzută de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006. Având în vedere că inculpatul a acoperit prejudiciul produs prin infracțiunea de evaziune fiscală, prejudiciu mai mic de 50000 de euro, în baza art. 11 pct. 2 lit. b) C. proc.

pen. raportat la art. 10 lit. i 1 ) C. proc. pen. și art. 10 din Legea nr. 241/2005 s-a dispus încetarea procesului penal față de inculpatul C.I.O., pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005. În drept, fapta inculpatului R.R.O., de a achiziționa și deține mai multe pachete de țigări introduse ilegal peste graniță de către inculpata P.L., cunoscând acest lucru, întrunește elementele constitutive ale infracțiunii prevăzută de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 C. vam. Fapta acestuia de a deține peste 10.000 de țigarete în afara antrepozitului fiscal, întrunește elementele constitutive ale infracțiunii prevăzute de art. 296 1 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C. fisc.

Fapta aceluiași inculpat de a deține mai multe pachete de țigări, în vederea comercializării, fără a avea întocmite evidențele legale pentru acestea, constituie infracțiunea de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005.

Ținând cont de gravitatea faptelor, de periculozitatea inculpatului, de faptul că inculpatul nu are antecedente penale, a recunoscut săvârșirea faptelor, s-a prezentat în fața instanței de judecată, instanța a aplicat acestuia o pedeapsă de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pentru săvârșirea infracțiunii de contrabandă, o pedeapsă de 1 an închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete și o pedeapsă de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală.

Întrucât faptele au fost săvârșite înainte de condamnarea definitivă a inculpatului pentru vreuna dintre ele, în baza art. 33 lit. a) raportat la art. 34 lit. b) C. proc. pen. s-au contopit pedepsele aplicate inculpatului, și s-a dispus ca aceasta să execute în forma neprivativă de libertate, pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. Apreciind că nu sunt întrunite în speță elementele unui grup infracțional organizat, în baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. s-a dispus achitarea inculpatului R.R.O. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de aderare și sprijinire a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr. 39/2003.

S-a reținut că, în drept, fapta inculpatului B.V.O. de a deține și comercializa peste 10.000 de țigarete în afara antrepozitului fiscal, întrunește elementele constitutive ale infracțiunii prevăzute de art. 296 1 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C. fisc. Fapta aceluiași inculpat de a deține mai multe pachete de țigări, în vederea comercializării, fără a avea întocmite evidențele legale pentru acestea, constituie infracțiunea de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 lit. a) din Legea nr. 241/2005. Ținând cont de gravitatea faptei, de persoana inculpatului, de faptul că inculpatul nu are antecedente penale, că s-a prezentat în fața instanței și a recunoscut săvârșirea faptei, instanța a aplicat inculpatului B.V.O.

o pedeapsă de 1 an închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete și o pedeapsă de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală. Infracțiunile fiind săvârșite mai înainte de condamnarea definitivă a inculpatului pentru vreuna dintre ele, în baza art. 33 lit. a) raportat la art. 34 lit. b) C. proc. pen. s-au contopit pedepsele aplicate inculpatului, și s-a dispus ca aceasta să execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen.

S-a apreciat că scopul pedepsei poate fi atins și fără privarea de libertate a inculpatului, astfel că, în baza art. 81 și art. 82 C. pen. s-a dispus suspendarea condiționată a executării pedepsei rezultante de 2 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen., pe un termen de încercare de 4 ani. Nefiind întrunite condițiile unui grup infracțional organizat, în baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. s-a dispus achitarea inculpatului B.V.O. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de aderare și sprijinire a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr. 39/2003. Întrucât inculpatul nu a achiziționat țigările găsite asupra sa direct de la inculpata P.L., care le-a trecut ilegal peste graniță, nefiind nicio probă din care să rezulte acest lucru, în baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc.

pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. s-a dispus achitarea inculpatului B.V.O., pentru săvârșirea infracțiunii de contrabandă, prevăzută de art. 270 alin. (3) din Legea nr. 86/2006 C. vam. S-a stabilit că, în drept, fapta inculpatului A.I.D. de a deține peste 10.000 de țigarete în afara antrepozitului fiscal, întrunește elementele constitutive ale infracțiunii prevăzute de art. 296 1 alin. (1) lit. l) din Legea nr. 571/2003 C. fisc. Ținând cont de gravitatea faptei, de cantitatea de țigări deținută, de persoana inculpatului, faptul că acesta nu are antecedente penale, a recunoscut săvârșirea faptei, s-a prezentat în fața instanței, instanța de fond a aplicat inculpatului o pedeapsă de 1 an închisoare, pentru săvârșirea infracțiunii de deținere în afara antrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriul României a produselor accizabile supuse marcării fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 de țigarete.

Instanța a apreciat că reeducarea inculpatului se poate realiza și prin lăsarea în libertate a acestuia, sens în care în baza art. 81 și art. 82 C. pen. a dispus suspendarea condiționată a executării pedepsei de 1 an închisoare, pe un termen de încercare de 3 ani. Nefiind întrunite caracteristicile unui grup infracțional organizat, în baza art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen. raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen. s-a dispus achitarea inculpatului A.I.D. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de aderare și sprijinire a unui grup infracțional organizat, prevăzută în art. 7 Legea nr. 39/2003. Nefiind reținută în sarcina inculpatului A.I.D. vreo acțiune de ascundere a unor bunuri sau surse impozabile, deoarece asupra acestu