ÎCCJ, Secția penală, Decizia nr. 143/2015

Asupra cererii de recurs în casație,

În baza lucrărilor din dosar, constată următoarele:

Prin sentința penală nr. 535 din 28 noiembrie 2013 pronunțată de Tribunalul Dolj în Dosarul nr. 15235/63/2011 s-a dispus:

În baza art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. au fost condamnați inculpații Z.C., fără antecedente penale și S.N., fără antecedente penale, la pedeapsa de 3 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b), lit. c) C. pen. ca pedeapsă complementară.

În baza art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 13 C. pen. au fost condamnați aceeași inculpați la pedeapsa de 4 ani și 6 luni închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b), lit. c) C. pen. ca pedeapsă complementară.

În baza art. 33 lit. a), 34 lit. b), 35 alin. (3) C. pen., s-a dispus ca inculpații să execute pedeapsa cea mai grea de 4 ani și 6 luni închisoare alături de 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b), lit. c) C. pen. ca pedeapsă complementară.

În baza art. 71 C. pen. s-au interzis inculpaților drepturile prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b), lit. c) C. pen.

În baza art. 88 C. pen. s-a dedus din pedeapsa aplicată inculpaților perioada reținerii de la 14 decembrie 2009 la 15 decembrie 2009.

În baza art. 290 C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 320

1

C. proc. pen. a fost condamnat inculpatul F.I.C.,fără antecedente penale, în prezent aflat în Penitenciarul de Maximă Siguranță Craiova, la pedeapsa de 2 luni închisoare.

În baza art. 26 C. pen. rap. la art. 9 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen. și art. 320

1

C. proc. pen. a fost condamnat același inculpat la pedeapsa de 3 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b), lit. c) C. pen. ca pedeapsă complementară.

S-a constatat că prin sentința penală nr. 671 din 01 martie 2013 a Judecătoriei Craiova definitivă prin nerecurare la 13 martie 2013 s-a dispus anularea suspendării condiționate a pedepsei de 1 an închisoare aplicată inculpatului prin sentința penală nr. 2423 din 12 octombrie 2010 a Judecătoriei Craiova, definitivă prin nerecurare la 27 octombrie 2010.

S-a descontopit pedeapsa rezultantă de 1 an și 3 luni închisoare aplicată prin sentința penală nr. 1574 din 09 mai 2013 definitivă prin Decizia penală nr. 1511 din 04 iulie 2013 a Curții de Apel Craiova în pedeapsa de 1 an și 3 luni închisoare aplicată pentru infracțiunea prev. de art. 86 alin. (2) din O.U.G. nr. 195/2002 cu aplic. art. 37 alin. (1) lit. a) C. pen și art. 320

1

alin. (7) C. proc. pen. (faptă săvârșită în data de 07 martie 2013), 6 luni închisoare aplicată pentru art. 86 alin. (2) din O.U.G. nr. 195/2002 (faptă săvârșită în data de 27 martie 2011 - sentința penală nr. 671 din 01 martie 2013 a Judecătoriei Craiova, definitivă prin nerecurare la data de 13 martie 2013} și pedeapsa rezultantă de 1 an închisoare pe care a contopit-o în pedepsele de :

- 1 an închisoare aplicată pentru infracțiunea prev. de art. 86 alin. (2) din O.U.G. nr. 195/2002 (faptă săvârșită în data de 23 septembrie 2009).

- 1 an închisoare aplicată pentru infracțiunea prev. de art. 86 alin. (2) din O.U.G. nr. 195/2002 (faptă săvârșită în data de 06 decembrie 2009).

- 6 luni închisoare aplicată pentru infracțiunea prev. de art. 86 alin. (2) clin O.U.G. nr. 195/2002 cu aplicarea art. 320

1

alin. (7) C. proc. pen. (faptă săvârșită în data de 11 iunie 2010), toate aplicate prin sentința penală nr. 671 din 01 martie 2013 a Judecătoriei Craiova, definitivă prin nerecurare la data de 13 martie 2013).

În baza art. 33 lit. a), 34 lit. b) C. pen. s-au contopit pedepsele descontopite mai sus și au fost repuse în individualitatea lor cu pedepsele aplicate în cauză/astfel încât inculpatul va executa pedeapsa cea mai grea de 3 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen. ca pedeapsă complementară.

În baza art. 71 C. pen. s-au interzis inculpatului drepturile prev. de art. 64 lit a teza a II-a, lit. b) și c) C. pen.

În baza art. 88 C. pen. și art. 350 C. proc. pen. s-a dedus din pedeapsa aplicată efectiv perioada detenției de la 07 octombrie 2009 la 22 octombrie 2009 și respectiv de la 13 martie 2013 la zi și menține starea de arest a inculpatului.

S-a dispus anularea mandatului de executare a pedepsei nr. 1721 din 05 iulie 2013 emis în baza sentința penală nr. 1574 din 09 mai 2013 a Judecătoriei Craiova și emiterea unui nou mandat corespunzător.

În baza art. 290 C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 320/1 Cip.p. a fost condamnat inculpatul B.C., fără antecedente penale, la pedeapsa de 2 luni închisoare.

În baza art. 26 C. pen. rap la art. 9 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen. și art. 320

1

C. proc. pen. a fost condamnat același inculpat la pedeapsa de 3 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b), lit. c) C. pen. ca pedeapsă complementară.

În baza art. 33 lit. a), 34 lit. b) C. pen. s-a dispus ca inculpatul să execute pedeapsa cea mai grea de 3 ani închisoare alături de 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b), lit. c) C. pen. ca pedeapsă complementară.

În baza art. 71 C. pen. s-au interzis inculpatului drepturile prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen.

În baza art. 88 C. pen. s-a dedus din pedeapsa aplicată inculpatului perioada reținerii și arestării preventive începând cu data de 07 octombrie 2009 la 22 octombrie 2009.

În baza art. 290 C. pen. cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 320

1

C. proc. pen. a fost condamnat inculpatul S.V.I., fără antecedente penale, la pedeapsa de 2 luni închisoare.

În baza art. 26 C. pen. rap la art. 9 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) Cod pen, art. 13 C. pen. și art. 320

1

C. proc. pen. a fost condamnat același inculpat la pedeapsa de 3 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b), lit. c) C. pen. ca pedeapsă complementară.

În baza art. 33 lit. a), 34 lit. b) C. pen. s-a dispus ca inculpatul să execute pedeapsa cea mai grea de 3 ani închisoare alături de 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b), lit. c) C. pen. ca pedeapsă complementară.

În baza art. 71 C. pen. s-au interzis inculpatului drepturile prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen.

În baza art. 88 C. pen. s-a dedus din pedeapsa aplicată inculpatului durata arestării preventive începând cu data de 16 octombrie 2009 la 14 noiembrie 2009.

În baza art. 4 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 13 C. pen. a fost condamnat inculpatul M.V., fără antecedente penale, la pedeapsa de 1 an închisoare. în baza art. 9 lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 13 C. pen. a fost condamnat același inculpat la pedeapsa de 4 ani și 6 luni închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen. ca pedeapsă complementară.

În baza art. 33 lit. a), 34 lit. b) C. pen. s-a dispus ca inculpatul să execute pedeapsa cea mai grea de 4 ani și 6 luni închisoare alături de 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen. ca pedeapsă complementară.

În baza art. 71 C. pen. s-au interzis inculpatului drepturile prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen.

În baza art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2). a fost condamnată inculpata E.C., fără antecedente penale, la pedeapsa de 3 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen. ca pedeapsă complementară.

În baza art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2). și art. 13 C. pen. a fost condamnată aceeași inculpată la pedeapsa de 2 ani și 6 luni închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen. ca pedeapsă complementară.

În baza art. 33 lit. a), 34 lit. b) C. pen. și art. 35 alin. (3) C. pen. s-a dispus ca inculpata să execute pedeapsa cea mai grea de 3 ani închisoare alături de 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen. ca pedeapsă complementară.

În baza art. 71 C. pen. s-au interzis inculpatei drepturile prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen.

În baza art. 14 alin. (3) lit. b) și 346 C. proc. pen. combinat cu art. 998 C. civ. și art. 1000 alin. (3) C. civ. s-a admis acțiunea civilă exercitată de A.N.A.F. București prin D.G.F.P. Dolj și pe cale de consecință:

A fost obligat inculpatul Z.C. în solidar cu inculpații F.I.C., B.C. ȘI S.V.I. la plata sumei de 1.115.704 lei reprezentând 478.216 lei impozit pe profit și 637.488 lei T.V.A. precum și la dobânzi și penalități calculate conform art. 119 alin. (1), art. 120 alin. (1) C. proc. fisc. cu modificările și completările ulterioare până la data achitării integrale a obligațiilor fiscale;

A fost obligat inculpatul S.N. în solidar cu inculpații F.I.C., B.C. ȘI S.V.I., inculpatul F.I.C. în solidar și cu partea responsabilă civilmente SC F.A. SRL, inculpatul B.C. în solidar și cu partea responsabilă civilmente SC S. SRL iar inculpatul S.V.I. în solidar și cu partea responsabilă civilmente SC S. SRL, la plata sumei de 1.316.288 lei reprezentând 594.170 lei impozit pe profit și 722.134 lei T.V.A., precum și la dobânzi și penalități calculate conform art. 119 alin. (1), art. 120 alin. (1) C. proc. fisc. cu modificările și completările ulterioare până la data achitării integrale a obligațiilor fiscale;

A fost obligată inculpata E.C. în solidar cu inculpatul F.I.C. și cu partea responsabilă civilmente SC G.D.O. SRL, prin lichidator judiciar S.L. iar inculpatul F.I.C. și în solidar cu partea responsabilă civilmente la plata sumei de 352.602 lei reprezentând 160.788 lei impozit pe profit și 191.814 lei T.V.A. precum și la dobânzi și penalități calculate conform art. 119 alin. (1), art. 120 alin. (1) C. proc. fisc. cu modificările și completările ulterioare până la data achitării integrale a obligațiilor fiscale;

A fost obligat inculpatul M.V. la plata sumei de 2.145.987 lei reprezentând 973.700 lei impozit pe profit și 1.172.287 lei T.V.A. precum și la dobânzi și penalități calculate conform art. 119 alin. (1), art. 120 alin. (1) C. proc. fisc. cu modificările și completările ulterioare până la data achitării integrale a obligațiilor fiscale;

S-a luat act că SC A. SRL, SC V. SRL, SC S. SRL ȘI SC S.I. SRL au fost radiate.

S-a menținut sechestrul asigurător instituit prin încheierea din 17 aprilie 2013 asupra bunurilor:

- inculpatului Z.C. până la concurența sumei de 1.115.704 lei.

- inculpatului S.N. până la concurența sumei de 1.316.288 lei.

- inculpatului F.I.C. până la concurența sumelor de 1.115.704 lei; 1.316.288 lei și respectiv 352.602 lei.

- inculpatului B.C. până la concurența sumelor de 1.115.704 lei și respectiv 1.316.288 lei.

- inculpatului M.V. până la concurența sumei de 2.145.987 lei.

- inculpatului S.V.I. până la concurența sumelor de 1.115.704 lei și respectiv 1.316.288 lei.

- părții responsabile civilmente SC S. SRL până la concurența sumelor de 1.115.704 lei și respectiv 1.316.288 lei.

- părții responsabile civilmente SC G.D.O. SRL până la concurența sumei de 352.602 lei.

În baza art. 11 din Legea nr. 241/2005 și art. 163 alin. (2) C. pen. s-a dispus instituirea măsurilor asigurătorii asupra patrimoniului inculpatei E.C. până la concurența sumei de 352.602 lei precum și la dobânzi și penalități calculate conform art. 119 alin. (1), art. 120 alin. (1) C. proc. fisc. cu modificările și completările ulterioare până la data achitării integrale a obligațiilor fiscale.

- asupra bunurilor părții responsabile civilmente SC F.A. SRL până la concurența sumelor de 1.115.704 lei; 1.316.288 lei și respectiv 352.602 lei.

- asupra bunurilor părții responsabile civilmente SC S. SRL până la concurența sumelor de 1.115.704 lei și respectiv 1.316.288 lei în baza art 12 din Legea nr. 241/2005 s-a dispus ca inculpații Z.C., S.N., F.I.C., B.C., S.V.I., M.V. ȘI E.C. să nu fie fondatori, administratori, directori sau reprezentanți legali ai unei societăți comerciale iar dacă au fost aleși vor fi decăzuți din drepturi.

În baza art. 13 din Legea nr. 241/2005 s-a dispus comunicarea sentinței la O.R.C. pentru înscrierea cuvenitelor mențiuni după rămânerea definitivă a hotărârii.

Au fost obligați inculpații Z.C. ȘI S.N. la plata sumei de câte 3000 lei fiecare cheltuieli judiciare către stat, inculpata E.C. în solidar cu partea responsabilă civilmente SC G.D.O. SRL prin lichidator judiciar S.L. la plata sumei de 3.400 lei cheltuieli judiciare către stat, inculpatul F.I.C. în -solidar cu partea responsabilă civilmente SC F.A. SRL la plata sumei de 2.400 lei cheltuieli judiciare către stat, inculpatul B.C. în solidar cu partea responsabilă civilmente SC S. SRL la plata sumei de 1900 lei cheltuieli judiciare către stat, inculpatul S.V.I. în solidar cu partea responsabilă civilmente SC S. SRL la plata sumei de 1.900 lei cheltuieli judiciare către stat, inculpatul M.V. la plata sumei de 1.400 lei.

Prin Decizia penală nr. 1303 din 27 octombrie 2014 pronunțată de Curtea de Apel Craiova, secția penală, s-a dispus admiterea apelurilor declarate de Parchetul de pe lângă Tribunalul Dolj, partea civilă Statul Român prin A.N.A.F. și D.G.R.F.P. București, inculpații Z.C., S.N., E.C., împotriva sentinței penale nr. 535 din 28 noiembrie 2013, pronunțată de Tribunalul Dolj, în Dosarul nr. 15235/63/2011, privind și pe inculpatul M.V.

A respins, ca nefondate, apelurile declarate de inculpații F.I.C., B.C., S.V.I.

A desființat în parte sentința.

A descontopit pedepsele aplicate inculpaților, repunându-le în individualitatea lor.

În baza art. 386 C. proc. pen., a schimbat încadrarea juridică a unor fapte după cum urmează:

- pentru inculpații Z.C. și S.N. din infracțiunea prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. anterior, în infracțiunea prev. de art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (2) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. anterior;

- pentru inculpații F.I.C., B.C., S.V.I., din infracțiunea prev. de art. 26 C. pen. anterior rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., în infracțiunea prev. de art. 26 C. pen. anterior rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (2) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. 41 alin. (2) C. pen. anterior;

- pentru inculpatul M.V., din infracțiunea prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. anterior în infracțiunea prev. de art. 9 alin. (1) lit. b), alin. (2) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. anterior.

În baza art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. anterior, cu aplic.art. 5 C. pen., a condamnat pe inculpații Z.C. și S.N., la pedeapsa de câte 3 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b), lit. c) C. pen. anterior ca pedeapsă complementară.

În baza art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (2) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41-alin. (2) C. pen. anterior și art. 5 C. pen.

A condamnat pe aceeași inculpați la pedeapsa de câte 4 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b), lit. c) C. pen. anterior ca pedeapsă complementară.

În baza art. 33 lit. a), 34 lit. b), 35 alin. (3) C. pen. anterior, cu aplic.art. 5 C. pen., a stabilit ca inculpații să execute pedeapsa cea mai grea de câte 4 ani închisoare alături de 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b), lit. c) C. pen. anterior, ca pedeapsă complementară.

În baza art. 71 C. pen. anterior a interzis inculpaților drepturile prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, litb, lit. c) C. pen. anterior.

În baza art. 88 C. pen. anterior a dedus din pedeapsa aplicată inculpaților perioada reținerii de la 14 decembrie 2009 la 15 decembrie 2009.

În baza art. 290 C. pen. anterior, cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. anterior, cu aplic.art. 5 C. pen. și art. 396 alin. (1) C. proc. pen. a condamnat pe inculpatul F.I.C. la pedeapsa de 2 luni închisoare.

În baza art. 26 C. pen. anterior rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (2) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. anterior, art. 5 C. pen. și art. 396 alin. (1) C. proc. pen. a condamnat pe același inculpat la pedeapsa de 3 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b), lit. c) C. pen. anterior, ca pedeapsă complementară.

A constatat că prin sentința penală nr. 671 din 01 martie 2013 a Judecătoriei Craiova definitivă prin nerecurare la 13 martie 2013 s-a dispus anularea suspendării condiționate a pedepsei de 1 an închisoare aplicată inculpatului prin sentința penală nr. 2423 din 12 octombrie 2010 a Judecătoriei Craiova, definitivă prin nerecurare la 27 octombrie 2010.

A descontopit pedeapsa rezultantă de 1 an și 3 luni închisoare aplicată prin sentința penală nr. 1574 din 09 mai 2013 definitivă prin Decizia penală nr. 1511 din 04 iulie 2013 a Curții de Apel Craiova în pedeapsa de 1 an și 3 luni închisoare aplicată pentru infracțiunea prev. de art. 86 alin. (2) din O.U.G. nr. 195/2002 cu aplic. art. 37 alin. (1) lit. a) C. pen și art. 320

1

alin. (7) C. proc. pen. anterior (faptă săvârșită în data de 07 martie 2013], 6 luni închisoare aplicată pentru art. 86 alin. (2) din O.U.G. nr. 195/2002 (faptă săvârșită în data de 27 martie 2011 - sentința penală nr. 671 din 01 martie 2013 a Judecătoriei Craiova, definitivă prin nerecurare la data de 13 martie 2013) și pedeapsa rezultantă de 1 an închisoare pe care o a decontopit-o în pedepsele de:

- 1 an închisoare aplicată pentru infracțiunea prev. de art. 86 alin. (2) din O.U.G. nr. 195/2002 (faptă săvârșită în data de 23 septembrie 2009).

- 1 an închisoare aplicată pentru infracțiunea prev. de art. 86 alin. (2) din O.U.G. nr. 195/2002 (faptă săvârșită în data de 06 decembrie 2009).

- 6 luni închisoare aplicată pentru infracțiunea prev. de art. 86 alin. (2).din O.U.G. nr. 195/2002 cu aplicarea art. 320

1

alin. (7) C. proc. pen. anterior (faptă săvârșită în data de 11 iunie 2010), toate aplicate prin sentința penală nr. 671 din 01 martie 2013 a Judecătoriei Craiova, definitivă prin nerecurare la data de 13 martie 2013).

În baza art. 33 lit. a), 34 lit. b) C. pen. anterior și art. 35 alin. (3) C. pen. anterior, cu aplic.art. 5 C. pen., a contopit pedepsele arătate mai sus, repuse în individualitatea lor, cu pedepsele aplicate în prezenta cauză, astfel încât inculpatul va executa pedeapsa cea mai grea de 3 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen. anterior ca pedeapsă complementară.

În baza art. 71 C. pen. anterior a interzis inculpatului drepturile prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen. anterior

În baza art. 88 C. pen. anterior a dedus din pedeapsa aplicată efectiv perioada detenției de la 07 octombrie 2009 la 22 octombrie 2009 și respectiv de la 13 martie 2013 la 24 februarie 2014.

A dispus anularea mandatului de executare a pedepsei nr. 1721 din 05 iulie 2013 emis în baza sentinței penale nr. 1574 din 09 mai 2013 a Judecătoriei Craiova și emiterea unui nou mandat corespunzător.

În baza art. 290 C. pen. anterior cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. anterior, art. 5 C. pen. și art. 396 alin. (1) C. proc. pen. a condamnat pe inculpatul, B.C., la pedeapsa de 2 luni închisoare.

în baza art. 26 C. pen. anterior rap. la art. 9 alin. (1) lit. c), alin. (2) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. anterior, art 5 C. pen. și art. 396 alin. (1) C. proc. pen. a condamnat pe același inculpat la pedeapsa de 3 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b), lit. c) C. pen. anterior ca pedeapsă complementară.

În baza art. 33 lit. a), 34 lit. b) C. pen. anterior și art. 35 alin. (3) C. pen. anterior, cu aplic.art. 5 C. pen., a stabilit ca inculpatul să execute pedeapsa cea mai grea de 3 ani închisoare alături de 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b), lit. c) C. pen. anterior ca pedeapsă complementară.

În baza art. 71 C. pen., a interzis inculpatului drepturile prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen. anterior.

În baza art. 88 C. pen. anterior a dedus din pedeapsa aplicată inculpatului perioada reținerii și arestării preventive începând cu data de 07 octombrie 2009 la 22 octombrie 2009.

În baza art. 290 C. pen. anterior cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. anterior, art. 5 C. pen. și art. 396 alin. (1) C. proc. pen., a condamnat pe inculpatul S.V.I. la pedeapsa de 2 luni închisoare.

În baza art. 26 C. pen. anterior rap la art. 9 alin. (1) lit. c),alin. (2) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. anterior, art. 5 C. pen. și art. 396 alin. (1) C. proc. pen. a condamnat pe același inculpat la pedeapsa de 3 ani închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b), lit. c) C. pen. anterior, ca pedeapsă complementară.

În baza art. 33 lit. a), 34 lit. b) C. pen. anterior și art. 35 alin. (3) C. pen. anterior, cu aplic.art. 5 C. pen. a stabilit ca inculpatul să execute pedeapsa cea mai grea de 3 ani închisoare alături de 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b), lit. c) C. pen. anterior ca pedeapsă complementară.

În baza art. 71 C. pen. anterior a interzis inculpatului drepturile prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a lit. b) și c) C. pen. anterior.

În baza art. 88 C. pen. anterior a dedus din pedeapsa aplicată inculpatului durata arestării preventive începând cu data de 16 octombrie 2009 la 14 noiembrie 2009.

În baza art. 4 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. anterior și art. 5 C. pen. a condamnat pe inculpatul M.V. la pedeapsa de 1 an închisoare.

În baza art. 9 alin. (1) lit. b), alin. (2) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen. anterior și art. 5 C. pen. a condamnat pe același inculpat la pedeapsa de 4 ani și 6 luni închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen. anterior ca pedeapsă complementară.

În baza art. 33 lit. a), 34 lit. b) C. pen. anterior și art. 35 alin. (3) C. pen. anterior,cu aplic.art. 5 C. pen., a stabilit ca inculpatul să execute pedeapsa cea mai grea de 4 ani și 6 luni închisoare alături de 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen. anterior ca pedeapsă complementară.

În baza art. 71 C. pen. anterior a interzis inculpatului drepturile prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen. anterior.

În baza art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. (2).C. pen. anterior și art. 5 C. pen., a condamnat pe inculpata E.C., la pedeapsa de 2 ani și 6 luni închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen. ca pedeapsă complementară.

În baza art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic, art 41 alin. (2) C. pen. anterior și art. 5 C. pen., a condamnat pe aceeași inculpată la pedeapsa de 2 ani și 6 luni închisoare și 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen. anterior ca pedeapsă complementară.

În baza art. 33 lit. a), 34 C. pen. anterior și art. 35 alin. (3) C. pen. anterior,cu aplic.art. 5 C. pen., a stabilit ca inculpata să execute pedeapsa cea mai grea de 2 ani și 6 luni închisoare alături de 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen. anterior, ca pedeapsă complementară.

În baza art. 71 C. pen. anterior a interzis inculpatei drepturile prev. de art 64 lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) C. pen. anterior.

A dispus anularea înscrisurilor false-facturile întocmite de inculpații F.I.C., B.C., S.V.I., respectiv SC A. SRL, SC F.A. SRL, SC V. SRL, SC S. SRL, SC S. SRL

A admis acțiunea civilă formulată de partea civilă Statul Român prin A.N.A.F.

A obligat pe inculpatul Z.C. în solidar cu inculpații F.I.C., B.C. și S.V.I. la plata sumei de 1.115.704 lei reprezentând 478.216 lei impozit pe profit și 637.488 lei T.V.A. precum și la dobânzi și penalități calculate, de la data nașterii obligației fiscale, conform art. 119 alin. (1), art. 120 alin. (1) C. proc. fisc. cu modificările și completările ulterioare până la data achitării integrale a obligațiilor fiscale.

A obligat pe inculpatul S.N. în solidar cu inculpații F.I.C., B.C. și S.V.I., inculpatul F.I.C. în solidar și cu partea responsabilă civilmente SC F.A. SRL, inculpatul B.C. în solidar și cu partea responsabilă civilmente SC S. SRL, iar inculpatul S.V.I. în solidar și cu partea responsabilă civilmente SC S. SRL, la plata sumei de 1.366.152 lei reprezentând 609.795 lei impozit pe profit și 756.357 lei T.V.A., precum și la dobânzi și penalități calculate, de la data nașterii obligației fiscale, conform art. 119 alin. (1), art. 120 alin. (1) C. proc. fisc. cu modificările și completările ulterioare până la data achitării integrale a obligațiilor fiscale.

A obligat pe inculpata E.C. în solidar cu inculpatul F.I.C. și cu partea responsabilă civilmente SC G.D.O. SRL, prin lichidator judiciar S.L., iar inculpatul F.I.C. și în solidar cu partea responsabilă civilmente SC F.A. SRL la plata sumei de 352.602 lei reprezentând 160.788 lei impozit pe profit și 191.814 lei T.V.A. precum și la dobânzi și penalități calculate, de la data nașterii obligației fiscale,conform art. 119 alin. (1), art. 120 alin. (1) C. proc. fisc. cu modificările și completările ulterioare până la data achitării integrale a obligațiilor fiscale.

A obligat pe inculpatul M.V. la plata sumei de 2.145.987 lei reprezentând 973.700 lei impozit pe profit și 1.172.287 Iei T.V.A. precum și la dobânzi și penalități calculate, de la data nașterii obligației fiscale, conform art. 119 alin. (1), art. 120 alin. (1) C. proc. fisc. cu modificările și completările ulterioare până la data achitării integrale a obligațiilor fiscale.

A menținut sechestrul asigurător instituit prin încheierea din 17 aprilie 2013 a Tribunalului Dolj pronunțată în Dosarul nr. 15235/63/2011. A menținut sechestrul asigurător instituit prin sentința apelată.

A menținut celelalte dispoziții ale sentinței care nu contravin prezentei decizii.

Împotriva deciziei pronunțată de instanța de apel, la data de 7 ianuarie 2015, cu respectarea termenului prevăzut de art. 435 C. proc. pen., au declarat recurs în casație Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Craiova și inculpatul S.N.

Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Craiova și-a întemeiat cererea de recurs în casație pe dispozițiile art. 438 alin. (1) pct. 12 C. proc. pen., motivat de faptul că pedeapsa de 2 ani și 6 luni închisoare aplicată inculpatei E.C., de către instanța de apel, pentru infracțiunea, prev. de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 este nelegală în condițiile în care. minimul special este de 3 ani.

Inculpatul S.N. a invocat cazul de recurs în casație prev. de art. 438 alin. (1) pct. 7 C. proc. pen., susținând că în mod greșit s-a reținut infracțiunea prev. de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005, în realitate activitatea sa a fost una licită, fără conotații penale.

Prin încheierea nr. 63/RC din 16 februarie 2015 pronunțată în Dosarul nr. 15235/63/2011 al Înaltei Curți de Casație și Justiție s-a dispus admiterea, în principiu, a cererii de recurs în casație formulată de Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Craiova împotriva Deciziei penale nr. 1303 din 27 octombrie 2014 pronunțată de Curtea de Apel Craiova, secția penală și pentru cauze cu minori, în Dosarul nr. 15235/63/2011, privind pe inculpata E.C., și trimite cauza în vederea judecării acestuia.

A respins cererea de recurs în casație formulată de inculpatul S.N. împotriva aceleiași decizii penale.

În baza art. 275 pct. 2 C. proc. pen., a obligat inculpatul la plata sumei de 200 lei, cu titlu de cheltuieli judiciare către stat.

Examinând pe fond recursul în casație declarat de Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Craiova cu privire la inculpata E.C., se constată că acesta este fondat pentru următoarele considerente:

Din actele cauzei rezultă că în sarcina inculpatei E.C., s-a reținut săvârșirea, în concurs real, a infracțiunilor prev. de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., pentru care i s-a aplicat o pedeapsă de 2 ani și 6 luni închisoare, respectiv infracțiunea prev. de art. 9 alin. (1) litc din Legea nr. 241/2005 pentru care i s-a aplicat tot o pedeapsă de 2 ani și 6 luni închisoare.

Potrivit dispozițiilor art. 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005, constituie infracțiunea și se pedepsește cu închisoarea de la 3 la 10 ani și interzicerea unor drepturi, stabilirea cu rea-credință de către contribuabili a impozitelor, taxelor sau contribuțiilor, având ca rezultat obținerea fără drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate bugetului general consolidat.

Instanța de apel a aplicat o pedeapsă de 2 ani și 6 luni închisoare fără a reține circumstanțe legale sau judiciare atenuante care ar fi permis coborârea pedepsei sub minimul special.

Cum în calea extraordinară de atac a recursului în casație, instanța verifică doar legalitatea hotărârii fără a putea interveni în ceea ce privește netemeinicia acesteia, se constată că pedeapsa a fost aplicată în alte limite decât cele prevăzute de lege, devenind incidente prevederile art. 448 alin. (1) pct. 12 C. proc. pen.

Având în vedere considerentele expuse, în temeiul dispozițiilor art. 448 alin. (2) lit. a) C. proc. pen., va admite recursul în casație formulat de Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Craiova împotriva Deciziei penale nr. 1303 din 27 octombrie 2014 a Curții de Apel Craiova, secția penală și pentru cauze cu minori, pronunțată în Dosarul nr. 15235/63/2011.

Va casa hotărârea și în rejudecare va descontopi pedeapsa rezultantă de 2 ani și 6 luni închisoare aplicată inculpatei E.C. în pedepsele componente pe care le va repune în individualitatea lor.

Va majora pedeapsa pentru infracțiunea prev. de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. de la 2 ani și 6 luni închisoare la 3 ani închisoare.

Va aplica regulile concursului de infracțiuni, urmând ca inculpata să execute pedeapsa cea mai grea de 3 ani închisoare și 2 ani pedeapsa complementară prev. de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a și lit. b) și c) C. pen.

Va menține celelalte dispoziții ale hotărârii atacate.

Văzând și dispozițiile art. 274-275 C. proc. pen.

PENTRU ACESTE MOTIVE

ÎN NUMELE LEGII

D E C I D E

Admite recursul în casație declarat de Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Craiova împotriva Deciziei penale nr. 1303 din 27 octombrie 2014 a Curții de Apel Craiova, secția penală și pentru cauze cu minori, pronunțată în Dosarul nr. 15235/63/2011.

Casează, în parte, decizia penală atacată, numai în ceea ce privește pedeapsa aplicată inculpatei E.C. pentru infracțiunea prev. de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 5 C. pen. și, rejudecând în aceste limite:

Descontopește pedeapsa rezultantă de 2 ani și 6 luni închisoare și 2 ani pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a lit. b) și c) C. pen. anterior, în pedepsele componente pe care le repune în individualitatea lor.

Majorează pedeapsa principală pentru infracțiunea art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. anterior și art. 5 C. pen. de la 2 ani și 6 luni închisoare la 3 ani închisoare.

În baza art. 33 lit. a), art. 34 lit. b) și art. 35 alin. (3) C. pen. anterior contopește pedeapsa de mai sus cu pedeapsa de 2 ani și 6 luni închisoare aplicată inculpatei pentru infracțiunea prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. anterior și art. 5 C. pen. și dispune ca inculpata să execute pedeapsa cea mai grea de 3 ani închisoare și 2 ani pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 lit. a) teza a II-a lit. b) și c) C. pen. anterior.

Menține celelalte dispoziții ale deciziei atacate.

Cheltuielile judiciare ocazionate de soluționarea recursului în casație declarat de Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Craiova rămân în sarcina statului.

Onorariul cuvenit apărătorului desemnat din oficiu pentru intimata inculpată E.C., în sumă de 200 lei, se va plăti din fondul Ministerului Justiției.

Definitivă.

Pronunțată în ședință publică, azi 27 aprilie 2015.