2ri-88/18 — intentarea procesului de insolvabilitate

2ri-88/18 — intentarea procesului de insolvabilitate (Curtea Supremă de Justiție, 2018)

prima instanță: M. Guzun dosarul nr. 2ri-88/18

D E C I Z I E

04 aprilie 2018 mun. Chișinău

Colegiul Civil, Comercial și de Contencios Administrativ lărgit

al Curții Supreme de Justiție

în componența:

Președintele ședinței, judecătorul Oleg Sternioală

Judecătorii Valeriu Doagă, Iurie Bejenaru

Nicolae Craiu, Mariana Pitic

examinând recursul declarat de către lichidatorul Societății cu răspundere

limitată „Adventa Initiative Lowe”, în procedura simplificată a falimentului, Ruslan

Vasiliev,

în cauza civilă la cererea introductivă a Societății cu răspundere limitată

„Adventa Initiative Lowe” cu privire la intentarea procesului de insolvabilitate față

de sine,

împotriva hotărârii Curții de Apel Chișinău din 06 decembrie 2017, prin care

a fost respinsă cererea lichidatorului Societății cu răspundere limitată „Adventa

Initiative Lowe”, în procedura simplificată a falimentului, Ruslan Vasiliev cu privire

la tragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere ale

debitorului,

c o n s t a t ă:

SRL „Adventa Initiative Lowe” a depus cerere introductivă cu privire la

intentarea procesului de insolvabilitate față de sine.

Prin încheierea Curții de Apel Chișinău din 10 decembrie 2014 a fost admisă

spre examinare cererea introductivă depusă de către SRL „Adventa Initiative Lowe”

și în vederea asigurării judecării prompte a pricinii și pentru a preveni modificarea

stării în care se aflau bunurile debitorului în perioada de până la intentarea procesului

de insolvabilitate, au fost aplicate măsuri de asigurare, fiind numită în funcția de

administrator provizoriu al SRL „Adventa Initiative Lowe”, ÎI „Vasiliev Ruslan”.

Prin hotărârea Curții de Apel Chișinău din 28 ianuarie 2015 a fost admisă

cererea introductivă, a fost constatată insolvabilitatea și a fost intentată procedura

simplificată a falimentului, cu dizolvarea SRL „Adventa Initiative Lowe”, fiind

desemnat în funcția de lichidator Ruslan Vasiliev.

La 19 decembrie 2016, lichidatorul SRL „Adventa Inițiative Lowe”, în

procedura simplificată a falimentului, Ruslan Vasiliev a depus cerere cu privire la

tragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere ale

debitorului.

În motivarea cererii a indicat că, cuantumul creanțelor creditorilor SRL

„Adventa Initiative Lowe” înaintate și validate constituie suma de 1212168, 67 lei.

1

A menționat că, conform informațiilor parvenite de la organele competente,

debitorul nu dispune de bunuri imobile, mobile sau mijloace financiare, din contul

cărora ar putea fi stinse creanțele creditorilor.

A susținut că, datoria față de creditori s-a format în urma unui management

ineficient al administratorului Timur Efremov și al contabilului-șef Olga

Gradovscaia, activității economico-financiare a agentului economic din cauza

neasigurării integrității documentelor contabile în conformitate cu cerințele

legislației.

A afirmat că, contrar prevederilor Codului fiscal și Legii contabilității, nu a

fost asigurată păstrarea și prezentarea documentelor primare și de evidență, iar lipsa

documentelor contabile pentru perioada anilor 2010-2014 se datorează culpei

administratorului Timur Efremov și contabilului-șef Olga Gradovscaia.

A relevat că, acest fapt a fost constatat de către Inspectoratului Fiscal de Stat

pe mun. Chișinău în actul de control fiscal nr. 5-670744 din 23 ianuarie 2015.

Consideră că, în temeiul art. 248 alin. (1) lit. e) și f) din Legea insolvabilității,

administratorul SRL „Adventa Initiative Lowe”, Timur Efremov este pasibil să

suporte datoriile debitorului acumulate până la 01 ianuarie 2014.

A invocat că, datorită încălcării de către administrator a obligației de

monitorizare a stării economico-financiare a întreprinderii, debitorul a ajuns în

incapacitate de plată.

A declarat că, administratorul Petru Popa a fost investit în funcție la data de

08 ianuarie 2014 și, la fel, este pasibil să suporte datoriile debitorului acumulate după

01 ianuarie 2014.

A menționat că, administratorul Petru Popa nu a efectuat inventarierea

bunurilor, documentelor financiare și a dat dispoziții să continue activitatea

debitorului, acumulând datorii, care erau posibil de evitat în prezența unui

management precaut.

A susținat că, administratorul Petru Popa era obligat să depună imediat, dar

nu mai târziu decât la expirarea unei luni, cerere introductivă privind intentarea

procesului de insolvabilitate.

Solicită tragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere

ale debitorului și, anume, a administratorilor Timur Efremov, Petru Popa și a

contabilului Oleg Gradovscaia și obligarea acestora la plata datoriilor debitorului

SRL „Adventa Initiative Lowe” în sumă de 745309, 21 de lei.

La 17 mai 2017, lichidatorul SRL „Adventa Inițiative Lowe”, în procedura

simplificată a falimentului, Ruslan Vasiliev a depus cerere de majorare a pretențiilor,

prin care a solicitat admiterea sumei de 126824,05 lei, creanța Inspectoratului Fiscal

de Stat pe mun. Chișinău validată în rangul VI și obligarea lui Timur Efremov, lui

Petru Popa și Olgăi Gradovscaia la plata datoriilor debitorului SRL „Adventa

Initiative Lowe” în sumă de 872133,26 de lei.

Prin hotărârea Curții de Apel Chișinău din 06 decembrie 2017 a fost respinsă

cererea lichidatorului SRL „Adventa Initiative Lowe”, în procedura simplificată a

falimentului, Ruslan Vasiliev cu privire la tragerea la răspundere subsidiară a

membrilor organelor de conducere ale debitorului ca neîntemeiată.

La 20 decembrie 2017 și 26 decembrie 2017, în termenul prevăzut de lege,

lichidatorul SRL „Adventa Initiative Lowe”, în procedura simplificată a

falimentului, Ruslan Vasiliev a declarat recurs împotriva hotărârii instanței de

2

insolvabilitate, solicitând admiterea acestuia, casarea integrală a hotărârii instanței

de insolvabilitate și trimiterea cauzei spre rejudecare în instanța de insolvabilitate.

În motivarea recursului indică faptul că, nu este de acord cu hotărârea instanței

de insolvabilitate, invocând aceleași circumstanțe de drept și de fapt ca și în cererea

de chemare în judecată.

La 13 martie 2018, lichidatorul SRL „Adventa Initiative Lowe”, în procedura

simplificată a falimentului, Ruslan Vasiliev a declarat recurs suplimentar, invocând

că, în speță sunt întrunite cumulativ condițiile tragerii la răspundere subsidiară

patrimonială a membrilor organului de conducere a debitorului, Timur Efremov,

Petru Popa și Olga Gradovscaia, întrucât aceștia au comis fapte ilicite dintre cele

enumerate de lege.

Menționează că, la materialele dosarului este anexat tabelul definitiv al

creanțelor creditorilor împotriva patrimoniului debitorului, validate de instanța de

insolvabilitate, astfel că, la data adresării în instanța de insolvabilitate cu prezenta

acțiune, pasivul (datoriile) debitorului constituie suma totală de 1212168,67 de lei,

format din creanțele validate și neexecutate față de creditori din lipsa masei

debitoare.

Consideră că, instanța de insolvabilitate eronat a remarcat faptul că,

răspunderea nu devine automat operantă în toate cazurile în care pasivul nu poate fi

acoperit, ci doar atunci cînd se demonstrează că, prin acțiunile culpabile și

intenționate ale membrilor organelor de conducere, a fost cauzată starea de

insolvabilitate a debitorului, astfel, prejudiciind creditorii validați în cadrul

procesului de faliment, instituțiile statului.

Susține că, instanța de insolvabilitate a relevat că, din conținutul actului de

control nr. 5-670744 din 23 ianuarie 2015 se deduce că, organul fiscal a constatat

faptul că, unele cheltuieli ale întreprinderii nu au fost confirmate prin documente în

original, precum și că, culpa administratorului Timur Efremov și a contabilului Olga

Gradovscaia pentru lipsa sau neasigurarea integrității documentelor contabile nu a

fost demonstrată și din acest considerent, nu poate reține argumentul lichidatorului

precum că, culpa acestora a fost constatată de către organul fiscal. Or, actul de

control enunțat nu conține astfel de constatări.

Afirmă că, instanța de insolvabilitate nu a remarcat că, din lipsa actelor în

original a fost majorată creanța față de Serviciul Fiscal de Stat.

Relevă că, datoriile față de creditori s-au format în urma unui management

ineficient din partea administratorilor, precum și nerespectării obligației de

monitorizare a stării economico-financiare a întreprinderii.

În conformitate cu art. 444 Codul de procedură civilă, recursul se examinează

fără înștiințarea participanților la proces.

Studiind materialele dosarului, Colegiul Civil, Comercial și de Contencios

Administrativ lărgit al Curții Supreme de Justiție consideră recursul neîntemeiat și

care urmează a fi respins cu menținerea hotărârii instanței de insolvabilitate din

următoarele considerente.

În conformitate cu art. 445 alin. (1) lit. a) CPC, instanța, după ce judecă

recursul, este în drept să respingă recursul și să mențină decizia instanței de apel și

hotărârea primei instanțe.

Pe parcursul judecării cauzei s-a constatat că, la 19 decembrie 2016,

lichidatorul SRL „Adventa Inițiative Lowe”, în procedura simplificată a

falimentului, Ruslan Vasiliev a depus o cerere, prin care a solicitat tragerea la

3

răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere ale debitorului și, anume,

a administratorilor Timur Efremov, Petru Popa și a contabilului Oleg Gradovscaia

și obligarea acestora la plata datoriilor debitorului SRL „Adventa Initiative Lowe”

în sumă de 745309, 21 de lei.

Ulterior, la 17 mai 2017, lichidatorul SRL „Adventa Inițiative Lowe”, în

procedura simplificată a falimentului, Ruslan Vasiliev a depus cerere de majorare a

pretențiilor, prin care a solicitat admiterea sumei de 126824,05 lei, creanța

Inspectoratului Fiscal de Stat pe mun. Chișinău validată în rangul VI și obligarea lui

Timur Efremov, lui Petru Popa și Olgăi Gradovscaia la plata datoriilor debitorului

SRL „Adventa Initiative Lowe” în sumă de 872133,26 de lei.

Prin hotărârea Curții de Apel Chișinău din 06 decembrie 2017 a fost respinsă

cererea lichidatorului SRL „Adventa Initiative Lowe”, în procedura simplificată a

falimentului, Ruslan Vasiliev cu privire la tragerea la răspundere subsidiară a

membrilor organelor de conducere ale debitorului ca neîntemeiată.

Analizând materialele cauzei în raport cu criticile formulate în recurs,

Colegiul Civil, Comercial și de Contencios Administrativ lărgit al Curții Supreme

de Justiție conchide că, hotărârea recurată a fost adoptată în conformitate cu normele

de drept material și procedural și este bazată pe aprecierea corectă și completă a

tuturor probelor și circumstanțelor cauzei, motiv pentru care este considerată legală

și întemeiată.

În susținerea opiniei enunțate, se reține că, conform art. 247 alin. (1) din Legea

insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012, în sensul prezentei legi, membri ai

organelor de conducere ale debitorului pot fi: debitorul persoană fizică ce desfășoară

activitate individuală de întreprinzător, fondatorul întreprinderii individuale sau al

gospodăriei țărănești (de fermier), administratorii societăților comerciale, membrii

organelor executive, membrii consiliilor de supraveghere (de observatori),

lichidatorii și membrii comisiilor de lichidare, contabilii.

Conform art. 248 alin. (1) din Legea enunțată, dacă în cadrul procesului sunt

identificate persoane cărora le-ar fi imputabilă apariția stării de insolvabilitate a

debitorului, la cererea administratorului insolvabilității/lichidatorului, instanța de

insolvabilitate poate dispune ca o parte din datoriile debitorului insolvabil să fie

suportate de membrii organelor lui de conducere și/sau de supraveghere, precum și

de orice altă persoană, care i-au cauzat insolvabilitatea prin una dintre următoarele

acțiuni:

a) folosirea bunurilor sau creditelor debitorului în interes personal;

b) desfășurarea unei activități comerciale în interes personal sub acoperirea

debitorului;

c) majorarea fictivă a pasivelor debitorului și/sau deturnarea (ascunderea) unei

părți din activul debitorului;

d) procurarea de fonduri pentru debitor la prețuri exagerate;

e) ținerea unei contabilități fictive sau contrare prevederilor legii, precum și

contribuirea la dispariția documentelor contabile, a documentelor de constituire;

f) dispunerea continuării unei activități a debitorului care îl duce în mod vădit

la incapacitate de plată;

g) dispunerea, în luna precedentă încetării plăților, de a se plăti cu preferință

unui creditor în dauna celorlalți creditori;

h) nedepunerea cererii de intentare a procesului de insolvabilitate conform

prevederilor art. 14;

4

i) comiterea altor acțiuni, care au adus daune proprietății debitorului.

Din analiza dispozițiilor citate se evidențiază că, legiuitorul a stabilit

indubitabil situațiile în care membrii organelor de conducere și/sau de supraveghere,

precum și de orice altă persoană care au contribuit la apariția stării de insolvabilitate

a debitorului, pot fi trași la răspundere subsidiară de către instanța de insolvabilitate

Astfel, membrii organelor de conducere nu răspund pentru o simplă

incapacitate managerială, ci pentru săvârșirea unor fapte cu caracter ilicit, urmărind,

de regulă, deturnarea activității de la realizarea scopului pentru care a fost constituită

societatea debitoare și satisfacerea unui interes personal sau al unui terț, calificarea

acestei forme de răspundere având un caracter delictual în toate situațiile.

La caz, lichidatorul SRL „Adventa Initiative Lowe”, în procedura falimentului

simplificat, Ruslan Vasiliev a invocat drept temei pentru tragerea la răspundere

subsidiară a organelor de conducere ale debitorului art. 248 alin. (1) lit. e) și f) din

Legea insolvabilității.

Din materialele dosarului rezultă că, lichidatorul SRL „Adventa Initiative

Lowe”, în procedura falimentului simplificat, Ruslan Vasiliev, invocând temeiul

prevăzut la art. 248 alin. (1) lit. e) din Legea enunțată, a menționat că,

administratorul Timur Efremov și contabilul Olga Gradovscaia nu au asigurat

păstrarea și prezentarea documentelor primare și de evidență, făcând trimitere la

actul de control nr. 5-670744 din 23 ianuarie 2015, întocmit de către Inspectoratul

Fiscal de Stat pe mun. Chișinău.

Conform actului de control enunțat, organul fiscal a constatat faptul că, unele

cheltuieli ale întreprinderii nu au fost confirmate prin documente în original, însă

culpa administratorului Timur Efremov și a contabilului Olga Gradovscaia pentru

lipsa sau neasigurarea integrității documentelor contabile nu a fost demonstrată.

În această ordine de idei, se constată că, lichidatorul SRL „Adventa Initiative

Lowe”, în procedura falimentului simplificat, Ruslan Vasiliev nu a demonstrat, prin

probe pertinente, culpa administratorului și a contabilului pentru neasigurarea

păstrării și prezentării documentelor primare și de evidență.

La fel, nu a fost demonstrată legătura cauzală dintre lipsa actelor contabile și

incapacitatea de plată a debitorului. Or, lichidatorul a omis să explice în ce mod

neprezentarea documentelor în original, la momentul efectuării controlului, a

provocat insolvabilitatea debitorului.

Actele cauzei denotă faptul că, decizia Inspectoratului Fiscal de Stat pe

mun.Chișinău nr. 245/2/9 din 19 februarie 2015 asupra cazului de încălcare a

legislației comisă de către SRL „Adventa Initiative Lowe”, emisă în baza actului de

control enunțat, prelungit pe actul de control nr. 3-529957 din 23 ianuarie 2015, nu

a fost contestată de către lichidator.

De asemenea, actele cauzei denotă faptul că, odată cu intentarea procedurii

simplificate a falimentului față de SRL „Adventa Initiative Lowe”, dreptul de

administrare al debitorului a fost ridicat, organele de conducere fiind înlăturate de la

gestiune.

În atare circumstanțe, se reține că, lichidatorul SRL „Adventa Initiative

Lowe”, în procedura falimentului simplificat, Ruslan Vasiliev era unica persoană

împuternicită să conteste decizia Inspectoratului Fiscal de Stat pe mun. Chișinău

nr.245/2/9 din 19 februarie 2015.

Mai mult ca atît, conform ordonanței procurorului în Procuratura Rîșcani,

mun. Chișinău, Valentina Ciobanu din 19 decembrie 2016 privind clasarea

procesului penal, pornit conform semnelor constitutive ale componenței de

5

infracțiune prevăzute de art. 244 alin. (2) lit. b) din Codul penal, organul de urmărire

penală a constatat lipsa în acțiunile lui Timur Efremov și ale Olgăi Gradovscaia a

componenței de infracțiune, nefiind acumulate careva probe pertinente, concludente

și utile, care ar servi la constatarea vinovăției acestora.

În ce privește temeiul prevăzut la art. 248 alin. (1) lit. f) din Legea

insolvabilității, lichidatorul SRL „Adventa Initiative Lowe”, în procedura

falimentului simplificat, Ruslan Vasiliev a invocat formarea datoriilor în urma unui

management ineficient din partea administratorilor, precum și nerespectarea

obligației de monitorizare a stării economico-financiare a întreprinderii, însă a omis

să individualizeze faptele, care le sunt imputate.

Colegiul Civil, Comercial și de Contencios Administrativ lărgit al Curții

Supreme de Justiție ține să menționeze că, în cererea cu privire la tragerea la

răspundere subsidiară nu sunt specificate faptele imputate administratorilor Petru

Popa și Timur Efremov, care s-ar încadra în temeiul prevăzut la art. 248 alin. (1)

lit.f) din Legea enunțată, circumstanțele în care aceste fapte s-au produs, probele

care adeveresc vinovăția administratorilor, lichidatorul limitându-se la indicarea

unor argumente cu caracter general, fără a explica concret prin care acțiuni s-au

materializat faptele, pe care le impută administratorilor.

De asemenea, lichidatorul SRL „Adventa Initiative Lowe”, în procedura

falimentului simplificat, Ruslan Vasiliev nu a specificat care anume tranzacții și

operațiuni ale administratorilor au prejudiciat patrimoniul întreprinderii și au dus la

incapacitatea de plată, nu a explicat când, în ce mod și în legătură cu ce

administratorii, în loc să înceteze activitatea, au dispus continuarea activității

debitorului, care ducea în mod vădit la incapacitate de plată.

În asemenea circumstanțe, instanța de insolvabilitate corect a concluzionat că,

lichidatorul nu a prezentat probe pertinente și veridice, care ar confirma că,

administratorii Petru Popa și Timur Efremov se fac culpabili de starea de

insolvabilitate a întreprinderii, pe care au gestionat-o.

Prin urmare, Colegiul Civil, Comercial și de Contencios Administrativ lărgit

al Curții Supreme de Justiție consideră că, instanța de insolvabilitate temeinic și legal

a respins cererea lichidatorului SRL „Adventa Initiative Lowe”, în procedura

simplificată a falimentului, Ruslan Vasiliev cu privire la tragerea la răspundere

subsidiară a membrilor organelor de conducere ale debitorului ca neîntemeiată, iar

recurentul nu a invocat nici un argument, ce ar răsturna concluzia instanței de

insolvabilitate.

Astfel, din considerentele menționate și având în vedere faptul că, hotărârea

instanței de insolvabilitate este legală și întemeiată, iar argumentele invocate de către

recurentă sunt neîntemeiate, Colegiul Civil, Comercial și de Contencios

Administrativ lărgit al Curții Supreme de Justiție ajunge la concluzia de a respinge

recursul și de a menține hotărârea instanței de insolvabilitate.

În conformitate cu art. 445 alin. (1) lit. a) CPC, Colegiul Civil, Comercial și

de Contencios Administrativ lărgit al Curții Supreme de Justiție

d e c i d e:

Se respinge recursul declarat de către lichidatorul Societății cu răspundere

limitată „Adventa Initiative Lowe”, în procedura simplificată a falimentului, Ruslan

Vasiliev.

6

Se menține hotărârea Curții de Apel Chișinău din 06 decembrie 2017 în cauza

civilă la cererea introductivă a Societății cu răspundere limitată „Adventa Initiative

Lowe” cu privire la intentarea procesului de insolvabilitate față de sine.

Decizia este irevocabilă.

Președintele ședinței, Oleg Sternioală

judecătorul

Judecătorii Valeriu Doagă

Iurie Bejenaru

Nicolae Craiu

Mariana Pitic

7