2ri-112/18 — tragerea la raspundere subsidiara a membrilor organelor de conducere a debitorului

2ri-112/18 — tragerea la raspundere subsidiara a membrilor organelor de conducere a debitorului (Curtea Supremă de Justiție, 2018)

Dosarul nr. 2ri-112/18

Prima instanță: Curtea de Apel Bălți (jud. Stela Procopciuc)

D E C I Z I E

04 aprilie 2018 mun. Chișinău

Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ lărgit

al Curții Supreme de Justiție

în componența:

Președintele ședinței, judecător: Oleg Sternioală

Judecători: Valeriu Doagă, Iurie Bejenaru

Mariana Pitic, Nicolae Craiu

examinând recursurile declarate de către Serviciul Fiscal de Stat și lichidatorul

Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom” în proces de insolvabilitate – Ciobanu

Daniela,

în cadrul procesului de insolvabilitate intentat în privința Societății cu Răspundere

Limitată „Versuscom”,

la cererea depusă de lichidatorul Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom” –

Ciobanu Daniela cu privire la tragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de

conducere a debitorului insolvabil,

împotriva hotărârii Curții de Apel Bălți din 20 decembrie 2017, prin care a fost

respinsă cererea depusă de lichidatorul Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom” –

Ciobanu Daniela,

c o n s t a t ă:

La data de 30 martie 2015, Societatea cu Răspundere Limitată „Versuscom” a depus

cerere introductivă cu privire la intentarea procesului de insolvabilitate față de sine.

Prin încheierea Curții de Apel Bălți din 03 aprilie 2015 a fost primită spre examinare

cererea introductivă, fiind desemnat administrator provizoriu– Janu Natalia.

Prin hotărârea Curții de Apel Bălți din 04 iunie 2015 au fost admise cererile

introductive, s-a constatat insolvabilitatea Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom”,

s-a intentat procedura de insolvabilitate și s-a desemnat lichidator al debitorului Janu

Natalia.

Prin încheierea Curții de Apel Bălți din 20 august 2015 a fost aprobată cererea de

demisie a administratorului autorizat Janu Natalia din funcția de lichidator al Societății cu

Răspundere Limitată „Versuscom” în proces de insolvabilitate și s-a numit ca lichidator

Ciobanu Daniela.

1

La data de 16 martie 2017, lichidatorul Societății cu Răspundere Limitată

„Versuscom” – Ciobanu Daniela a depus cerere privind tragerea la răspundere subsidiară a

organelor de conducere a debitorului Societatea cu Răspundere Limitată „Versuscom” în

persoana administratorului Ursachi Ghenadie, IDNP xxxxx.

În motivarea cererii a indicat că cuantumul creanțelor validate și incluse în tabelul

definitiv consolidat al Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom” în proces de

insolvabilitate constituie suma de 22 732 239, 71 de lei.

Susține că la cererea Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Bălți, adunarea repetată a

creditorilor din 15 februarie 2016 a împuternicit lichidatorul să înainteze în instanța de

insolvabilitate cerere privind tragerea la răspundere subsidiară a administratorului

Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom”– Ursachi Ghenadie, IDNP xxxxx.

Lichidatorul explică că în cadrul derulării procesului de insolvabilitate a Societății cu

Răspundere Limitată „Versuscom” s-a stabilit ca temei de răspundere subsidiară

prevederile art. 247 si 248 alin. (1), lit. a), b), c), e), f) din Legea insolvabilității nr. 149 din

29 iunie 2012, precum și art. 1398 alin. (1) din Codul Civil.

Menționează că potrivit informației de la Camera Înregistrării de Stat Oficiul

Teritorial Bălți– administrator al Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom” și unicul

fondator de la fondare și până în prezent este Ursachi Ghenadie, IDNP xxxxx.

Declară că în pofida multiplelor solicitări (notificările nr. 01-02/343-4 Vcom din 11

septembrie 2015 și nr. 01-02/104 Vcom din 24 februarie 2016) de a remite documentele

activității economico-financiare, registrele societății, bunurile masei debitoare (mijloacele

fixe), stabilite în ultimul bilanț contabil prezentat, acest lucru nu a fost făcut de către

persoanele responsabile ale debitorului, și anume administratorul Ghenadie Ursachi,

obligația dată fiind prevăzută de Legea insolvabilității.

Totodată, susține că administratorul debitorului nu a participat nici la ședințele

adunării creditorilor stabilite de lichidator pentru data de 15 ianuarie 2016 și respectiv 29

ianuarie 2016, nici la inventarierea masei debitoare stabilită repetat de lichidator pentru

data de 10 martie 2016, fără a motiva neparticiparea sa. Administratorul Societății cu

Răspundere Limitată „Versuscom”– Ursachi Ghenadie a ignorat toate cerințele

lichidatorului. Astfel, prin neexecutarea normelor imperative ale legislației în vigoare se

confirmă caracterul ilicit al acțiunilor membrilor organelor de conducere ale Societății cu

Răspundere Limitată „Versuscom”.

Relevă că pentru tragerea la răspundere a membrilor organelor de conducere a

debitorului, lichidatorul a constatat că faptele comise de administratorul debitorului

insolvabil– Ursachi Ghenadie au forma de vinovăție si anume: potrivit listei de

inventariere din 10 martie 2016, Comisia de inventariere a constatat că la Societatea cu

Răspundere Limitată „Versuscom” nu există de facto mijloace fixe, fapt confirmat prin

semnăturile membrilor Comisiei de inventariere. S-a constatat că persoanele cu funcție de

răspundere ale debitorului insolvabil nu au asigurat ținerea contabilității în conformitate cu

prevederile Legii Contabilității, au continuat activitatea, care în mod vădit a dus la

incapacitatea de plată a debitorului Societatea cu Răspundere Limitată „Versuscom”. În

2

acest sens, prin actul nr.1-716429 din 03 martie 2016 al Inspectoratului Fiscal de Stat pe

mun. Bălti s-a constatat că Societatea cu Răspundere Limitată „Versuscom” nu a ținut

evidența contabilă până la depunerea cererii introductive, neprezentând dările de seamă

privind TVA pentru perioadele fiscale septembrie 2013- ianuarie 2016.

Mai mult ca atât, administratorul debitorului nu poate explica unde sunt activele

debitorului, ceea ce denotă că s-a ținut o contabilitate fictivă, fapt demonstrat prin lipsa sau

tăinuirea documentelor contabile, neprezentarea rapoartelor financiare, inclusiv pentru

anul 2014, precum a comis și alte acțiuni care au adus daune proprietății debitorului și

anume lipsa sau înstrăinarea bunului mobil- autoturismul de modelul xxxxx cu număr de

înmatriculare xxxxx, care prin contractul de cesiune nr.981-CES/2012 din 14 noiembrie

2012, încheiat între Societatea cu Răspundere Limitată ”Alconstil” în calitate de cedent și

Societatea cu Răspundere Limitată ”Versuscom” în calitate de cesionar a cedat toate

drepturile si obligațiile născute din contractul de leasing nr.981/2009 din 15 decembrie

Societatea cu Răspundere Limitată ”Versuscom”, reprezentată de Ursachi Ghenadie vinde

către Întreprinderea cu Capital Străin „Top Leasing” Societate cu Răspundere Limitată

autoturismul de model xxxxx cu numărul de înmatriculare xxxxx. Conform informației de

la Întreprinderea de Stat „Registru” din 28 noiembrie 2016 după Societatea cu Răspundere

Limitată ”Versuscom” nu sunt și nici nu au fost înregistrate unități de transport. Mijlocul

de transport de marca xxxxx, cu numărul de înmatriculare xxxxx nu a fost arendat sau

deținut în proprietate de către Societatea cu Răspundere Limitată ”Versucom”.

Lichidatorul relatează că din a doua jumătate a anului 2013, Societatea cu

Răspundere Limitată ”Versuscom” a început să acumuleze datorii față de furnizorii săi,

astfel intrând în incapacitate de plată, fapt confirmat prin cererile de admitere a creanțelor

depuse de către agenții economici, cu anexarea facturilor fiscale respective.

Afirmă că administratorul debitorului nu numai că nu s-a conformat prevederilor

Legii insolvabilității, dar în perioada de la survenirea incapacității de plată (septembrie

2013) și până la 30 martie 2015 (înregistrarea cererii privind intentarea procedurii de

insolvabilitate) s-au majorat datoriile către creditori. Astfel, persoanele cu funcții de

răspundere ale Societății cu Răspundere Limitată ”Versuscom” nu puteau să nu prevadă

caracterul prejudiciabil al acțiunilor (inacțiunilor) sale și nu au întreprins nici o măsură

prevăzută de legislație în vederea curmării acestora, respectiv au admis în mod conștient

survenirea acestor urmări negative față de creditorii săi. În acest sens organele de

conducere ale Societății cu Răspundere Limitată ”Versuscom” se fac responsabile de

managementul defectuos practicat la întreprindere, depășirea limitelor economice

admisibile, cumulând un pasiv enorm în defavoarea creditorilor săi, ignorând bunele

moravuri și buna credință în raport cu persoanele cu care aveau relații economico-juridice.

Precizează că în cadrul procesului de insolvabilitate, s-a stabilit că debitorul nu deține

careva bunuri mobile/imobile sau mijloace bănești, care ar permite acoperirea creanțelor

creditorilor, motiv din care față de debitor a fost intentată procedura falimentului

simplificat.

3

Consideră că în circumstanțele date sunt întrunite toate condițiile pentru tragerea la

răspundere subsidiară a administratorului/asociatului Societății cu Răspundere Limitată

”Versuscom” Ursachi Ghenadie și anume, caracterul ilicit al faptei, stabilit prin

neîndeplinirea normelor imperative stabilite de legea insolvabilității, și anume, fapta

comisă cu vinovăție sub forma neglijenței, prin neprevederea sau prevederea consecințelor

prejudiciabile ale acțiunilor sale ilegale și considerarea că consecințele nu vor surveni, sau

neprevederea consecințelor contrar posibilității și obligației de a le prevedea, prejudiciu

cauzat sub formă de imposibilitatea de a achita creanțele creditorilor și acoperirea

cheltuielilor procesului de insolvabilitate.

Opinează că, în speța dedusă judecării sunt întrunite cumulativ condițiile tragerii la

răspundere subsidiară patrimonială a organului de conducere a debitorului în persoana

administratorului statutar și unic asociat - Ursachi Ghenadie, întrucât acesta a comis fapte

ilicite, și anume există prejudiciu, există legătura de cauzalitate între faptele ilicite și

prejudiciu și este identificată persoana vinovată de ajungerea Societății cu Răspundere

Limitată ”Versuscom” în stare de insolvabilitate. Potrivit anexei nr. 1 la procesul-verbal de

inventariere a masei debitoare, efectuată la data de 10 martie 2016, a fost constatată lipsa

activelor, însă conform ultimului bilanț contabil prezentat de Societatea cu Răspundere

Limitată ”Versuscom” Direcției Statistică a mun. Bălți la data de 07 martie 2013 pentru

activitatea economică a anului 2012 debitorul dispunea de: materiale cu suma de 214 856

de lei; obiecte de mică valoare și scurtă durată cu suma de 28 681 de lei; mărfuri cu suma

de 3 000 000 de lei; active materiale în curs de execuție (utilaj) în suma de 11 157 890 de

lei.

Specifică că în cadrul examinării situației de fapt s-a constatat că administratorul,

care este și unicul fondator al debitorului insolvabil Ursachi Ghenadie a cauzat

insolvabilitatea debitorului prin următoarele acțiuni: folosirea bunurilor în interes

personal; desfășurarea unei activități comerciale în interes personal sub acoperirea

debitorului; ținerea unei contabilități fictive sau contrare prevederilor legii precum și

contribuirea la dispariția documentelor contabile; dispunerea continuării unei activități a

debitorului care îl duce în mod vădit la incapacitate de plată.

Mai indică că, Ursachi Ghenadie ca administrator al Societății cu Răspundere

Limitată ”Versuscom” neîntemeiat a omis termenul prevăzut de lege pentru depunerea

cererii introductive cu privire la intentarea procesului de insolvabilitate (faptă ilicită), care

se încadrează în dispoziția art.248 alin.(1) lit. h), caracterizată prin nedepunerea cererii de

intentare a procesului de insolvabilitate conform prevederilor art. 14.

În drept, își întemeiază cererea pe dispozițiile art.10, 13, 14, 15, 83, 107, 108, 247,

248, 249 din Legea insolvabilității nr.149 din 29 iunie 2012, art.117 Cod de procedură

civilă, art.72 din Legea cu privire la societățile cu răspundere limitată.

Lichidatorul Ciobanu Daniela solicită tragerea la răspundere subsidiară a

administratorului Societatea cu Răspundere Limitată ”Versuscom” -Ursachi Ghenadie, cu

încasarea sumei de 22 732 239, 71 de lei, validată în tabelul definitiv consolidat al

creanțelor; încasarea de la Ursachi Ghenadie a creanțelor validate și incluse în tabelul

4

definitiv al creanțelor, după cum urmează: - Inspectoratului Fiscal de Stat pe mun. Bălți

suma de 18.566.115 lei; - Casei Naționale de Asigurări Sociale din Republica Moldova

suma de 43 038,04 lei; - Societății pe Acțiuni ”Petrom-Moldova” suma de 151 670,82 de

lei; - „Florisolargo” Societate cu Răspundere Limitată suma de 11 213,69 de lei; - „Demir-

Agro” Societate cu Răspundere Limitată suma de 94 149,96 de lei; - „Molalexagro”

Societate cu Răspundere Limitată suma de 3 519 895,68 de lei; - „Raiffeisen Leasing”

Societate cu Răspundere Limitată suma de 256 156, 25 de lei, precum și aplicarea

sechestrului pe bunurile, inclusiv financiare care aparțin cu drept de proprietate lui Ursachi

Ghenadie în scopul asigurării acțiunii.

Prin hotărârea Curții de Apel Bălți din 20 decembrie 2017, a fost respinsă cererea

formulată de lichidatorul Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom” – Ciobanu

Daniela cu privire la tragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere

a debitorului Societatea cu Răspundere Limitată „Versuscom” în proces de insolvabilitate.

La 02 ianuarie 2018, Serviciul Fiscal de Stat a declarat recurs și ulterior, la data de 19

martie 2018 a depus supliment la recurs, prin care a solicitat admiterea acestora, casarea

hotărârii instanței de insolvabilitate din 20 decembrie 2017 cu emiterea unei noi hotărâri,

prin care cererea formulată de lichidatorul Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom”

– Ciobanu Daniela cu privire la tragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de

conducere a debitorului Societatea cu Răspundere Limitată „Versuscom” în proces de

insolvabilitate, să fie admisă integral.

În motivarea recursului a indicat că la emiterea hotărârii instanței de insolvabilitate au

fost aplicate eronat normele de drept material ce ține de existența temeiurilor de tragere la

răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere a debitorului și aplicarea

termenului de prescripție pentru întreprinderea măsurilor de tragere la răspundere

subsidiară, potrivit prevederilor art. 248 alin.(5) din Legea insolvabilității.

Menționează că la 01 aprilie 2013 datoriile Societății cu Răspundere Limitată

„Versuscom” față de buget au constituit 1 335 470, 77 de lei. La data de 03 aprilie 2013 au

fost suspendate toate operațiunile la conturile bancare ale debitorului. Respectiv,

incapacitatea de plată a parvenit la 01 aprilie 2013, iar până la data intentării

insolvabilității datoriile la buget s-au majorat cu 17 309 143 de lei.

Invocă prevederile art. 248 alin.(5) din Legea insolvabilității, potrivit căruia măsura

prevăzută la alin.(1) se prescrie în termen de 3 ani de la data care a fost cunoscută sau

trebuia să fie cunoscută persoana care a cauzat starea de insolvabilitate, dar nu mai

devreme de 2 ani de la data hotărârii de intentare a procedurii de insolvabilitate. Deci, în

aliniatul dat este stabilit termenul de prescripție pentru aplicarea măsurii de tragere la

răspundere subsidiară a membrilor organului de conducere a debitorului și nu este stabilit

o limită de termen, în care pentru acțiunile comise în acea perioadă s-ar putea aplica

tragerea la răspundere subsidiară. Astfel, termenul de prescripție pentru tragerea la

răspundere subsidiară a membrilor organului de conducere a debitorului începe de la data

când a fost cunoscut sau trebuia să se cunoască despre persoanele și faptele imputabile

5

care au dus la starea de insolvabilitate, dar nu mai devreme de data intentării

insolvabilității.

Declară că a fost demonstrat raportul cauzal între faptele ilicite comise de către

conducătorul debitorului și survenirea insolvabilității sau majorarea creanțelor nestinse

către creditori. Prin acțiunile vădit ilegale ale conducerii debitorului, au fost generate

obligații fiscale suplimentare, care nu au fost prevăzute a fi stinse. Mai mult ca atât, se

constată deturnarea activelor în valoare de peste 53 milioane de lei, mijloace care ar putea

acoperi toate creanțele validate ale creditorilor. Lipsa activelor date a fost constatată odată

cu intentarea procesului de insolvabilitate. Acțiunile ilicite în urma căruia a survenit starea

de insolvabilitate, s-au produs din culpa conducătorului debitorului și au evoluat în timp

până la data intentării procesului de insolvabilitate.

La 12 februarie 2018, lichidatorul Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom” –

Ciobanu Daniela a declarat recurs împotriva hotărârii Curții de Apel Bălți din 20

decembrie 2017, solicitând admiterea recursului, casarea hotărârii contestate și remiterea

cauzei la rejudecare.

În motivarea cererii de recurs a indicat că, consideră hotărârea instanței de

insolvabilitate ilegală și neîntemeiată, dat fiind că instanța nu a dat o apreciere justă și

deplină a probelor anexate la cerere, nu a constatat și elucidat pe deplin circumstanțele

importante pentru soluționarea pricinii.

Susține că instanța eronat a constatat și menționat precum că la cererea privind

tragerea la răspundere subsidiară nu sunt anexate probe veridice și pertinente ce ar dovedi

vinovăția administratorului Ursachi Ghenadie la apariția stării de insolvabilitate a

Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom”.

Consideră că instanța de insolvabilitate greșit a conchis asupra faptului că

acțiunile/inacțiunile săvârșite de către administratorul societății debitoare de neprezentare

a actelor contabile, nedeclararea subdiviziunilor, neprezentarea dărilor de seamă, fapt care

în rezultat reprezintă o încălcare a prevederilor legislației fiscale soldată și cu sancțiunile

fiscale aplicate.

Afirmă că, în cazul în care a fost constatată lipsa masei debitoare, iar organul de

conducere al debitorului în persoana lui Ursachi Ghenadie nu a depus în termenul prevăzut

de lege cerere introductivă privind inițierea procedurii de insolvabilitate, faptele

prejudiciabile ale ultimului se încadrează potrivit dispozițiilor art. 14, 27, 248 din Legea

insolvabilității, fiind întrunite cumulativ condițiile răspunderii patrimoniale subsidiare.

Opinează că instanța de fond a aplicat și interpretat eronat legea, motiv pentru care

hotărârea contestată urmează a fi casată.

Conform art. 8 alin. (1) din Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012, hotărârile

și încheierile instanței de insolvabilitate pot fi atacate cu recurs în termen de 15 zile

calendaristice din data pronunțării și numai în cazurile prevăzute expres de prezenta lege.

Prin prisma acestor prevederi legale, instanța de recurs constată că Serviciul Fiscal de

Stat și lichidatorul Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom” în proces de

insolvabilitate – Ciobanu Daniela au declarat recursurile în termen.

6

În conformitate cu art. 444 din Codul de procedură civilă, recursul se examinează fără

înștiințarea participanților la proces.

La 12 februarie 2018, Curtea Supremă de Justiție a expediat în adresa intimaților

cererea de recurs cu înștiințarea despre necesitatea depunerii referinței.

La 28 februarie 2018, Întreprinderea cu Capital Străin „Raiffeisen Leasing” Societate

cu Răspundere Limitată a depus referință asupra cererii de recurs, solicitând admiterea

recursurilor și casarea hotărârii contestate cu remiterea cauzei la rejudecare.

Prin referința depusă la 28 februarie 2018, Ursachi Ghenadie a solicitat respingerea

recursurilor și menținerea hotărârii instanței de insolvabilitate din 20 decembrie 2017.

Prin referința depusă la 01 martie 2018, Casa Națională de Asigurări Sociale a

solicitat admiterea recursurilor, casarea hotărârii contestate și emiterea unei noi hotărâri

prin care cererea lichidatorului să fie admisă integral.

Verificând legalitatea actului de dispoziție contestat prin prisma argumentelor

invocate și a materialelor din dosar, coroborat cu normele de drept material și procedural

aplicabile speței date, Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ lărgit al

Curții Supreme de Justiție va respinge recursurile declarate de către Serviciul Fiscal de

Stat și lichidatorul Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom” în proces de

insolvabilitate – Ciobanu Daniela împotriva hotărârii Curții de Apel Chișinău din 20

decembrie 2017 cu menținerea hotărârii contestate, din următoarele considerente.

În conformitate cu art. 445 alin. (1) lit. a) din Codul de procedură civilă, instanța,

după ce judecă recursul, este în drept să respingă recursul și să mențină decizia instanței de

apel și hotărârea primei instanțe, precum și încheierile atacate cu recurs.

Din materialele cauzei se denotă faptul că, la data de 16 martie 2017, lichidatorul

Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom” – Ciobanu Daniela a depus cerere privind

tragerea la răspundere subsidiară a organelor de conducere a debitorului Societatea cu

Răspundere Limitată „Versuscom” în persoana administratorului Ursachi Ghenadie.

Instanța de insolvabilitate prin hotărârea din 20 decembrie 2017 a respins cererea

formulată de lichidatorul Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom” – Ciobanu

Daniela cu privire la tragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere

a debitorului Societatea cu Răspundere Limitată „Versuscom” în proces de insolvabilitate.

În speță, instanța de recurs constată că, fiind investită cu judecarea cauzei, Curtea de

Apel Bălți a constatat și elucidat pe deplin circumstanțele care au importanță pentru

soluționarea justă a cauzei, temeinic a ajuns la concluzia respingerii cererii privind

tragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere a debitorului

Societatea cu Răspundere Limitată „Versuscom” în proces de insolvabilitate.

În conformitate cu prevederile art. 248 alin. (1) din Legea insolvabilității nr. 149 din

29 iunie 2012, dacă în cadrul procesului sunt identificate persoane cărora le-ar fi

imputabilă apariția stării de insolvabilitate a debitorului, la cererea administratorului

insolvabilității/lichidatorului instanța de insolvabilitate poate dispune ca o parte din

datoriile debitorului insolvabil să fie suportate de membrii organelor lui de conducere

și/sau de supraveghere, precum și de orice altă persoană, care i-au cauzat insolvabilitatea

7

prin una dintre următoarele acțiuni: a) folosirea bunurilor sau creditelor debitorului în

interes personal; b) desfășurarea unei activități comerciale în interes personal sub

acoperirea debitorului; c) majorarea fictivă a pasivelor debitorului și/sau deturnarea

(ascunderea) unei părți din activul debitorului; d) procurarea de fonduri pentru debitor la

prețuri exagerate; e) ținerea unei contabilități fictive sau contrare prevederilor legii,

precum și contribuirea la dispariția documentelor contabile, a documentelor de constituire

și a ștampilei; f) dispunerea continuării unei activități a debitorului care îl duce în mod

vădit la incapacitate de plată; g) dispunerea, în luna precedentă încetării plăților, de a se

plăti cu preferință unui creditor în dauna celorlalți creditori; h) nedepunerea cererii de

intentare a procesului de insolvabilitate conform prevederilor art. 14; i) comiterea altor

acțiuni care au adus daune proprietății debitorului.

Din analiza dispozițiilor mai sus citate se evidențiază că legiuitorul a stabilit

indubitabil situațiile în care membrii organelor de conducere și/sau de supraveghere,

precum și de orice altă persoană care au contribuit la apariția stării de insolvabilitate a

debitorului, pot fi trași la răspundere subsidiară de către instanța de insolvabilitate.

Tragerea la răspunderea subsidiară a fondatorilor organelor de conducere a debitorului

insolvabil nu poate avea loc în mod exclusiv pe solicitările lichidatorului, în acest sens

nefiind înaintate argumente și prezentate probe necesare, veridice, pertinente și

concludente în confirmarea solicitării respective.

Astfel, pentru a stabili vina și a trage la răspundere subsidiară organele de conducere

și/sau de supraveghere a debitorului, urmează să fie întrunite anumite condiții și anume: să

existe un prejudiciu, să existe o faptă ilicită, să existe un raport de cauzalitate între fapta

ilicită și prejudiciu, precum și fapta să fie săvârșită cu vinovăție.

Răspunderea nu devine automat operantă în toate cazurile în care pasivul social nu

poate fi acoperit, ci numai atunci când se demonstrează că prin acțiunea culpabilă și

intenționată, subiecții vizați au cauzat starea de insolvabilitate prin săvârșirea unei fapte

expres și limitativ enumerate la articolul 248 din Legea insolvabilității și a căror

consecințe s-au materializat prin crearea, menținerea sau aprofundarea stării de

insolvabilitate, fiind necesar de a proba întrunirea cumulativă a condițiilor de tragere la

răspunde juridico-civilă.

În acest sens, prezintă relevanță și dispozițiile art. 1398 alin. (1) din Codul civil, care

consemnează că, cel care acționează față de altul în mod ilicit, cu vinovăție este obligat să

repare prejudiciul patrimonial, iar în cazurile prevăzute de lege, și prejudiciul moral cauzat

prin acțiune sau omisiune.

Deci, răspunderea patrimonială reprezintă o formă a răspunderii civile delictuale, care

se angajează față de delincvenți, în rezultatul încălcării unei obligații legale cu caracter

patrimonial.

În sensul dispozițiilor menționate, se subînțelege că pentru apariția răspunderii

delictuale este necesar un fapt juridic. Acest rol îl îndeplinește temeiul răspunderii

delictuale. Temeiul răspunderii delictuale îl constituie componența delictului civil, care la

rândul său include: prejudiciu, fapta ilicită, raportul de cauzalitate între fapta ilicită și

8

prejudiciu, și vinovăția. Acestea reprezintă condițiile generale de antrenare a răspunderii

delictuale, iar lipsa unei condiții, potrivit regulii generale, exclude răspunderea delictuală,

cu excepția cazurilor expres prevăzute de lege, când răspunderea delictuală se poate angaja

și în lipsa unor condiții.

În contextul condițiilor generale necesare pentru antrenarea răspunderii delictuale

este de menționat că nu poate exista răspunderea delictuală dacă nu s-a produs un

prejudiciu. Astfel, pentru intervenția răspunderii membrilor organelor de conducere ale

debitorului, condițiile sus-enumerate trebuie întrunite cumulativ, iar lipsa uneia conduce la

lipsa răspunderii membrilor organelor de conducere care au contribuit la apariția stării de

insolvabilitate a debitorului.

Așadar, având în vedere cele menționate, se constată că în speță nu sunt întrunite

condiții pentru antrenarea răspundere delictuale a administratorului Ursachi Ghenadie.

Totodată, prima instanță corect a menționat precum că, nu a fost demonstrat prin

probe concludente și pertinente că apariția stării de insolvabilitate a debitorului s-ar datora

anume acțiunilor imputabile ale lui Ursachi Ghenadie.

Or, în susținerea concluziilor sale cu privire la acțiunile incriminate lui Ursachi

Ghenadie, lichidatorul Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom” – Ciobanu Daniela

invocă actele Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Bălți din 02 decembrie 2012 întocmite în

urma controlului fiscal efectuat la Societatea cu Răspundere Limitată „Versuscom” pentru

perioada de activitate 28 aprilie 2011- 31 iulie 2013, în baza acestora fiind emisă și decizia

nr. 2772 din 27 decembrie 2013, prin care s-a încasat la bugetul de stat sumele impozitelor

și taxelor, fiind aplicate sancțiunile fiscale.

Astfel, la caz, se reține că în vederea atragerii la răspundere subsidiară a persoanelor

nominalizate în art. 248 din Legea insolvabilității, acțiunile culpabile trebuie să fi fost

comise de către aceștia cu cel mult 2 ani înainte de intentarea procesului de insolvabilitate

în privința debitorului, iar cererea cu privire la atragerea persoanelor în cauză la

răspundere poate fi introdusă după intentarea procedurii de insolvabilitate în termen de 3

ani de la data la care s-a cunoscut sau trebuia să fie cunoscut faptul că dânșii au cauzat

starea de insolvabilitate.

Respectiv, administratorul Ursachi Ghenadie nu poate fi tras la răspundere subsidiară

pentru faptele comise anterior acestui termen, actele invocate fiind în afara termenului de 2

ani de la intentarea procesului de insolvabilitate.

Cât privește argumentul recurenților precum că, fapta ilicită a administratorului

pentru care poate fi tras la răspundere subsidiară este și nedepunerea în termenul prevăzut

de lege a cererii introductive referitor la inițierea procesului de insolvabilitate față de

întreprinderea gestionată, aflată în incapacitate de plată, Colegiul menționează

următoarele.

Conform art. 14 alin. (1), (2) din Legea insolvabilității, debitorul este obligat să

depună cerere introductivă dacă există unul din temeiurile prevăzute la art.10.

(2) Debitorul este obligat să depună cerere introductivă și în cazul în care: a)

executarea integrală a creanțelor scadente ale unui sau ale mai multor creditori poate cauza

9

imposibilitatea satisfacerii integrale la scadență a creanțelor celorlalți creditori; b) în

cadrul lichidării, care se efectuează conform altor legi, devine evident că debitorul nu

poate satisface integral creanțele creditorilor.

(3) Debitorul este obligat să depună cerere introductivă imediat, dar nu mai târziu de

expirarea a 30 de zile calendaristice din data survenirii temeiurilor indicate în prezentul

articol la alin. (2) și la art. 10 alin. (2).

(4) Dacă debitorul nu depune cerere introductivă în cazurile și în termenul prevăzut

în prezentul articol, persoana care, în conformitate cu legislația în vigoare, are dreptul de a

reprezenta debitorul, asociații cu răspundere nelimitată și lichidatorii debitorului răspund

subsidiar în fața creditorilor pentru obligațiile apărute după expirarea termenului prevăzut

la alin. (3).

Din conținutul normelor respective rezultă că cererea introductivă, putea fi depusă

doar de administrator, care în virtutea legii are obligația de a depune cererea introductivă

în cazul survenirii stării de insolvabilitate.

La fel, se deduce concluzia că pentru tragerea la răspundere subsidiară a

administratorului urmează să fie stabilit cert data survenirii temeiului indicat la art. 10 alin.

(2), adică incapacitatea de plată.

În cadrul examinării cauzei în fond, lichidatorul a indicat că obligația de depunere a

cererii introductive a survenit din a doua jumătate a anului 2013, reieșind din cererile de

validare a creanțelor înaintate de creditori fată de debitor, argument ce nu poate fi reținut.

Or, starea economico-financiară a debitorului se stabilește prin raporturile contabile și

cele a administratorului/lichidatorului care sunt prezentate instanței de insolvabilitate.

În acest sens, la materialele cauzei nu a fost prezentat nici un raport desfășurat

privind cauzele intentării procesului de insolvabilitate, motiv din care Colegiul consideră

justă concluzia primei instanțe precum că, lichidatorul nu a adus probe care să

demonstreze raportul contributiv a lui Ursachi Ghenadie la starea de insolvabilitate a

Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom”.

Cu referire la temeiul prevăzut de art. 248 alin. (1) lit. e) din Legea insolvabilității –

lichidatorul Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom” a susținut că Ursachi

Ghenadie a ținut o contabilitate fictivă și a făcut să dispară unele documente contabile,

însă cele afirmate nu au fost probate.

Mai mult ca atât, nu a fost dovedit nici raportul de cauzalitate între această faptă și

ajungerea întreprinderii în stare de insolvabilitate.

În circumstanțele date, Colegiul lărgit consideră neîntemeiate criticile formulate în

cererile de recurs cu privire la ilegalitatea hotărârii instanței de insolvabilitate, deoarece

sunt nejustificate, declarative și se combat prin constatările relatate, hotărârea atacată fiind

adoptată cu respectarea și aplicarea corectă a legislației procedurale și materiale.

Din considerentele menționate și având în vedere faptul că Curtea de Apel Bălți a

constatat și elucidat pe deplin circumstanțele cauzei, a dat o apreciere justă probelor

administrate, a aplicat corect normele de drept material și procedural, Colegiul civil,

10

comercial și de contencios administrativ lărgit ajunge la concluzia de a respinge

recursurile și a menține hotărârea Curții de Apel Bălți din 20 decembrie 2017.

În conformitate cu art. 445 alin. (1) lit. a) Codul de procedură civilă, Colegiul civil,

comercial și de contencios administrativ lărgit al Curții Supreme de Justiție

d e c i d e :

Se resping recursurile declarate de către Serviciul Fiscal de Stat și lichidatorul

Societății cu Răspundere Limitată „Versuscom” în proces de insolvabilitate – Ciobanu

Daniela.

Se menține hotărârea Curții de Apel Bălți din 20 decembrie 2017, prin care a fost

respinsă cererea depusă de lichidatorul Ciobanu Daniela cu privire la tragerea la

răspundere subsidiară a organelor de conducere a debitorului Societatea cu Răspundere

Limitată „Versuscom”.

Decizia este irevocabilă.

Președintele ședinței, judecător Oleg Sternioală

Judecători Valeriu Doagă

Iurie Bejenaru

Mariana Pitic

Nicolae Craiu

11