ÎNAPOI LA REZULTATE Curtea Supremă de Justiție

Sursă originală

CSJ 22.03.2016

1ra-15/2016 — art.191 al.5, 191 al.4, 335 al.3 CP

HOTĂRÂRE

22.03.2016

Pe scurt

Instanță: Curtea Supremă de Justiție
Obiect: art.191 al.5, 191 al.4, 335 al.3 CP
Temei legal: art. 427 al.1 p.6 CPP

RĂSFOIEȘTE: Curtea Supremă de Justiție · 2016
DESCARCĂ: PDF · DOCX 🔒 Pro

Citează această cauză

1ra-15/2016 — art.191 al.5, 191 al.4, 335 al.3 CP (Curtea Supremă de Justiție, 2016)

Dosarul nr. 1ra-15/2016

CURTEA SUPREMĂ DE JUSTIȚIE

D E C I Z I E

22 martie 2016 mun. Chișinău

Colegiul lărgit, în următoarea componență:

Președinte: Ursache Petru

Judecători: Toma Nadejda, Timofti Vladimir, Nicolaev Ghenadie, Alerguș Constantin

judecînd, fără citarea părților, recursul ordinar declarat de procurorul în

Procuratura de nivelul Curții de Apel Chișinău, Tăut Dorina și procurorul în

Procuratura Anticorupție, Munteanu Ion, prin care se solicită casarea deciziei

Colegiului penal al Curții de Apel Chișinău din 14 mai 2015, în cauza penală, privind-o

pe:

Ostafii Claudia Dumitru, născută la

17.11.1951, originară din sat. Rădulenii Vechi,

r-nul Florești, domiciliată în mun. Chișinău,

str. Burebista 68/2 ap.7.

Termenul de examinare a cauzei:

Instanța de fond: 11.11.2011-23.12.2014;

Instanța de apel: 02.02.2015 – 14.05.2015;

Instanța de recurs: 06.08.2015 – 22.03.2016.

A CONSTATAT :

Prin sentința Judecătoriei Botanica mun. Chișinău din 23 decembrie 2014,

Ostafii Claudia Dumitru a fost achitată:

- de învinuirea adusă în baza art. 191 alin.(4) Cod penal, pe motiv că fapta nu

întrunește elementele infracțiunii;

- de învinuirea adusă în baza art. 191 alin.(5) Cod penal, pe motiv că nu s-a

constatat existența faptei infracțiunii;

- de învinuirea adusă în baza art. 335 alin.(3) lit. b) Cod penal, pe motiv că fapta

nu întrunește elementele infracțiunii.

Pentru a se pronunța astfel, în fapt, instanța de fond a stabilit că, Ostafii Claudia

Dumitru a fost pusă sub învinuire că:

Episodul I

Exercitând în baza ordinului nr.01-A din 01.08.2005 a reprezentanței din

Republica Moldova a T.R.C.I „MIR"S.A, funcția de contabil-șef al acesteia, fiind persoană

cu funcție de răspundere care gestionează mijloacele financiare ale unei organizații,

conform funcțiilor sale de răspundere și raporturilor contractuale, înfăptuind în

privința bunurilor încredințate, împuternicirile de dispunere și administrare, a însușit

prin delapidare de la reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR"S.A., mijloace

financiare în proporții deosebit de mari în perioada 2008-2010, prin întocmirea și

includerea în documentele contabile a salariilor, a sumelor de bani ca fiind încasate de

către angajații reprezentanței din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR"S.A.

Astfel, în cazul cet. Pivovarova I., Ostafii Claudia a întocmit dispoziția de plată nr.

34 din 29.05.2008 pentru suma de 255 lei, lista de plată nr.7 din iulie 2009 pentru

suma de 6 790 lei cu titlu de salariu, care a fost majorat cu 1752 lei; dispoziția de plată

nr.178 din 30 septembrie 2009 pentru suma de 3966 lei și, a ridicat din numele

acesteia mijloace bănești în sumă de 5 973 lei.

În cazul cet. Boreico A., Ostafii Claudia a întocmit dispoziția de plată nr. 179 din

30 septembrie 2009 pentru suma de 3 305 lei, lista de plată nr.7 din iulie 2009 pentru

suma de 6405 lei cu titlu de salariu, care a fost majorat față de suma primită cu 1652

lei; dispoziția de plată nr. 183 din 30.09.2010 pentru sumă de 5910 lei, suma fiind

majorată cu 910 lei; dispoziția de plată nr. 194 din 11.10.2010 pentru suma de 900 lei;

dispoziția de plată nr. 201 din 29.10.2010 pentru suma de 5704 lei, suma fiind

majorată cu 604 lei și, a ridicat mijloace bănești din numele acestuia în sumă de 7371

lei.

În cazul cet. Mazur O., Ostafii Claudia a întocmit dispoziția cu nr. 140 din

30.07.2010 pentru suma de 2824,95 lei și a ridicat mijloace bănești din numele

acesteia în sumă de 2824,95 lei.

În cazul cet. Ianieva X., Ostafii Claudia a întocmit listele de plată: № 07 din iulie

2009 pentru suma de 2242,90 lei; № 9 din septembrie 2009 pentru suma de 3219,22

lei și № 10 din octombrie 2009 pentru suma de 2444,90 lei, sumele fiind majorate cu

242,90 lei, 1219,22 lei și respectiv 444,90 lei; nr.3 din martie 2008 pentru suma de

222,46 lei, perioadă în care persoana nici nu activa, și a ridicat mijloace bănești din

numele acesteia în sumă de 2129,48 lei.

În cazul cet. Babalău A., Ostafii Claudia a întocmit dispoziția de plată nr. 26 din 26

februarie 2010 pentru suma de 6025,85 lei și a ridicat mijloace bănești din numele

acestuia în sumă de 6 025 lei.

În cazul cet. David A., Ostafii Claudia a întocmit listele de plată: № 5 din mai 2009

pentru suma de 2501,83 lei; № 7 din iunie 2009 pentru suma de 2528,19 lei; № 07 din

iulie 2009 pentru suma de 2761,95 lei; № 8 din august 2009 pentru suma de 2761,96

lei; № 9 din septembrie 2009, pentru suma de 2650,63 lei; № 10 din octombrie 2009

pentru suma de 2661,78 lei, sumele fiind majorate cu 1,83 lei, 28,19 lei, 261,95 lei,

261,96 lei, 150,63 lei și respectiv 161,78 lei; dispoziția de plată nr.93 din 31.05.2010

pentru suma de 467 lei, dispoziția de plată nr.81 din 18.05.2010 pentru suma de 70 lei

și a ridicat mijloace bănești din numele acestuia în sumă de 1403,34 lei.

În cazul cet Ceban I., Ostafii Claudia a întocmit documentele contabile în baza

cărora a ridicat din numele acestuia din casieria întreprinderii mijloace financiare în

sumă de 11 733 lei, persoanei date fiindu-i achitat salariul de către sediul companiei

T.R.C.I „MIR" S.A. din or. Moscova, Federația Rusă, iar o altă persoană la companie cu

nume asemănător nu a activat.

Astfel, prin metodele date, cet. Ostafii Claudia a însușit de la reprezentanța din

Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A., mijloace financiare în sumă totală de 37459,77

lei.

Tot ea, Ostafii Claudia urmărind același scop, de delapidare a averii străine în

perioada anilor 2006-2010 a inclus în listele de salarizare pe surorile sale, cet. Baciu

Dina și Soltan Zinaida ca fiind angajate ale reprezentanței din Republica Moldova a

T.R.C.I „MIR" S.A., însă acestea nu au executat la reprezentanța din Republica Moldova

a T.R.C.I „MIR" S.A., careva lucrări în perioada 2006-2010 pentru care ar fi putut fi

remunerate de către întreprinderea menționată, cu toate acestea le-au fost achitate

conform actelor contabile salarii în sumă totală de 286278,93 lei, după cum urmează:

cet. Baciu Dina - 152892,56 lei și cet. Soltan Zinaida 133386,37 lei, bani însușiți de

către Ostafii Claudia.

Episodul II

Ostafii Claudia exercitând, în baza ordinului nr. 01-A din 01.08.2005 a

reprezentanței din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A., funcția de contabil-șef al

acesteia, fiind persoană care gestionează mijloacele financiare ale unei organizații

comerciale, conform funcțiilor sale de răspundere și raporturilor contractuale

înfăptuind în privința bunurilor încredințate, împuternicirile de dispunere și

organizatorico-economice, folosindu-se de situația de serviciu în perioada 2006-2009

a inclus în dările de seamă privind calcularea, utilizarea și transferarea contribuțiilor

de asigurări sociale de stat, forma 4-BASS prezentate la Casa Națională de Asigurări

Sociale pe surorile sale, cet. Baciu Dina și Soltan Zinaida, feciorul său Dumitru Ostafii și

prietena acestuia pe nume Bobeico Inna (Ostafii Inna) care în anului 2010 a devenit

soția lui, ca fiind angajați ai reprezentanței din Republica Moldova T.R.C.I „MIR" S.A.,

fiind efectuate plăți din numele instituției nominalizate către Casa Națională de

Asigurări Sociale în folosul persoanelor menționate la categoria contribuții individuale

în sumă de 23423 lei și categoria contribuții de bază calculate în sumă totală de

119214 lei.

Tot, cet. Ostafii Claudia exercitând funcția de contabil-șef al reprezentanței din

Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A. în perioada 2006-2009, a inclus în rapoartele

privind calcularea primelor de asigurare obligatorie de asistență medicală formularul

MED08 și în notele de informare privind salariul și alte plăți efectuate de către patron

în folosul angajatului și impozitul pe venit reținut din aceste plăți formularul IAL08

prezentate la Inspectoratul Fiscal de Stat mun. Chișinău Oficiul fiscal Centru și

Buiucani pe surorile sale, cet. Baciu Dina și Soltan Zinaida, feciorul său Ostafii Dumitru

și prietena acestuia pe nume Bobeico Inna (Ostafii Inna) care în anului 2010 a devenit

soția lui, ca fiind angajați ai reprezentanței din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A.,

fiind efectuate plăți la venitul angajatului și din venitul angajatorul în mărime de 2% și

2% pentru anul 2006, de 2% și 2% pentru anul 2007, de 3% și 3% pentru anul 2008 și

de 3,5% și 3,5% pentru anul 2009 calculate din salariul angajatului, din numele

instituției nominalizate către Companiei Naționale de Asigurări în Medicină în folosul

persoanelor menționate în sumă totală de 21273 lei.

În baza acestor plăți Casa Națională de Asigurări Sociale urmează să le calculeze

persoanelor enumerate mai sus, mărimea pensiei la atingerea vârstei de pensionare,

iar în baza plăților efectuate către Companiei Naționale de Asigurări în Medicină în

folosul persoanelor menționate, acestea erau asigurate medical din contul

reprezentanței din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A.

S-a menționat, că în perioada 2006-2009, persoanele nominalizate nu au fost

angajați ai reprezentanței din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A, nu au activat la

aceasta și nu au executat la instituția nominalizată careva lucrări. În rezultatul

acțiunilor cet. Ostafii Claudia Dumitru, reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I

„MIR" S.A., fiind prejudiciată în mărimea sumelor calculate și achitate în folosul

persoanelor menționate, în perioada 2006- 2009, și anume în sumă de 23 423 lei, 119

214 lei și 21 2731ei.

Episodul III

Ostafii Claudia exercitând, în baza ordinului nr. 73 din 24 august 2006 a

Colegiului de Ecologie din mun. Chișinău, funcția de contabil-șef al acesteia, fiind

persoană cu funcție de răspundere care gestionează mijloacele financiare ale unei

organizații, conform funcțiilor sale de răspundere și raporturilor contractuale

înfăptuind în privința bunurilor încredințate, împuternicirile de dispunere și

administrare, a însușit prin delapidare de la Colegiul de Ecologie din mun. Chișinău

mijloace financiare în proporții mari în următoarele circumstanțe:

În luna februarie 2011, Ostafii Claudia activând în calitate de contabil-șef la

Colegiul de Ecologie din mun. Chișinău, fără acordul directorului a ridicat din casieria

instituției de învățământ mijloace bănești în sumă de 65 925 lei și contrar încasate de

la studenți pentru taxa de studii la 01.02.2011 care nu fost înregistrate în evidența

contului 120 „Casa", fiind transmise direct în baza recipisei d-nei Ostafii Claudia,

contabil șef al Colegiului la indicația acesteia de către contabilul casier al instituției

Bobeico Anghelina, conform dispoziției de plată fără număr, dată, lună, an, ulterior, în

scopul tăinuirii infracțiunii a efectuat înscrisurile privind intrarea și ieșirea mijloacelor

bănești în registrul de casă.

Anterior, la 02.03.2011, suma dată de 65 925 lei cît și dispozițiile de încasare de

la elevii Colegiului de Ecologie din mun. Chișinău a mijloacelor bănești pentru studii

menționate au fost ridicate de la cet. Ostafii Claudia în timpul efectuării percheziției la

domiciliul acesteia situat pe adresa mun. Chișinău str. Burebista nr.68/2, ap. 7.

Nefiind de acord cu sentința, împotriva acesteia a declarat apel procurorul,

solicitînd casarea acesteia, rejudecarea cauzei și pronunțarea unei noi hotărâri,

potrivit modul stabilit, pentru prima instanță, prin care Ostafii Claudia Dumitru să fie

declarată vinovată și condamnată în baza art. 191 alin. (5) din Codul penal la 12 ani

închisoare; în baza art. 191 alin.(4) din Codul penal la 8 ani închisoare; în baza art. 335

alin. (3) lit. b) din Codul penal la 5 ani închisoare, cu privarea de dreptul de a ocupa

funcții de răspundere în legătură cu gestionarea mijloacelor financiare pe un termen

de 5 ani.

Conform art. 84 Cod penal, a stabili inculpatei Ostafii Claudia pedeapsă definitivă

de 15 ani închisoare, cu executarea pedepsei în penitenciar de tip închis pentru femei,

cu privarea de dreptul de a ocupa funcții de răspundere în legătură cu gestionarea

mijloacelor financiare pe un termen de 5 ani.

În motivarea apelului declarat, procurorul a invocat următoarele argumente:

- faptul, că pe primul episod al învinuirii înaintate inculpatei în ședințele de

judecată s-a constatat, că o parte dintre sumele de bani incriminate ca delapidate de

către inculpată, de fapt, au fost totuși încasate de către angajații reprezentanței din

Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A., nu este în măsură de a schimba calificarea

învinuirii înaintate;

- instanța de fond nu a intrat în esența învinuirii aduse inculpatei, deoarece

aceasta nu a pus la îndoială faptul, că în mare parte angajații reprezentanței din

Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A. și-au primit salariile, acuzarea fiind axată nu

asupra faptului delapidării sumelor de bani incluse în bonurile de achitare a salariilor

prezentate de inculpată, ci a sumelor ce constituie diferența dintre dispozițiile de plată

și listele de plată.

Deși inculpata în cadrul urmăririi penale nu a prezentat careva documente, ce ar

confirma achitarea angajaților a cărorva sume de bani, la etapa cercetării judecătorești

Ostafii C. a prezentat bonurile de achitare a salariilor, prin ce s-a urmărit, în opinia

procurorului, de a induce instanța în eroare prin crearea opiniei, că inculpata nu a

admis careva încălcări.

Faptul prezentării acestor documente în instanța de judecată și nu la urmărirea

penală, în viziunea acuzatorului de stat, trezește dubii, deoarece nu este clar de ce dacă

inculpata se considera nevinovată și deținea probe ale nevinovăției sale, nu le-a

prezentat organului de urmărire penală.

Totodată procurorul a menționat, că potrivit declarațiilor inculpatei nu este clar,

care a fost necesitatea întocmirii tabelelor de salarizare, dacă în realitate salariile se

achitau conform bonurilor salariale, precum și care este scopul imitării semnăturilor

angajaților reprezentanței din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A. din aceste liste

salariale, precum și care a fost sensul dublării lucrului efectuat.

În opinia acuzării scopul a fost nu altul decât acela de a crea probe de

dezvinovățire în cazul în care va fi necesar, respectiv în cazul de față inculpata, văzând

că nu este altă ieșire, a decis totuși să prezinte acele bonuri salariale în instanța pentru

a-și ușura situația.

- instanța de judecată neîntemeiat a dat apreciere critică declarațiilor a șase

martori ai acuzării, care au confirmat faptul că Baciu Dina și Soltan Zinaida n-au activat

la Companie, precum și n-a dat apreciere declarațiilor martorului Soltan Zinaida, care a

afirmat că a activat la reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A. în

funcție de redactor, deși nu are nici măcar studii medii și nu poate să scrie și să

citească în limba română, însă n-a putut explica cel puțin unde anume se află sediul

companiei, ce sarcini îndeplinea, cum se deplasa la lucru ș.a.

- instanța nu a dat apreciere critică prezentării de către inculpata Ostafii Claudia

a ordinului cu nr. 15-05 din 01 mai 2010 a directorului reprezentanței din Republica

Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A., deoarece sub acest număr de ordin s-a constatat că există

un ordin de deplasare. În acest sens martorul Terguța Ion a explicat că posibil a semnat

din neatenție acest ordin de angajare a cet. Baciu Dina, fiind indus în eroare de către

contabila Ostafii C., însă instanța a considerat ca fiind veridice doar declarațiile

inculpatei în această privință, deși aceasta, prin prisma dreptului său la apărare, a

depus declarații care îi convin ei;

- instanța eronat a apreciat prevederile Hotărârii Parlamentului privind

ratificarea Acordului cu privire la garanțiile de drept internaționale în vederea

activității libere și independente a T.R.C.I „MIR" S.A nr. 587 -XIII din 22.09.1995,

potrivit căreia acordul menționat a fost ratificat cu excepția: pct. 1) al art. (2) care

prevede: Statele-părți, în teritoriile lor, vor acorda Companiei și funcționarilor ei,

precum și reprezentanților Companiei, privilegiile și imunitățile necesare pentru

asigurarea activității Companiei, în corespundere cu Statul și sarcinile ei; și pct. 1) al

art.(7) care prevede: în timpul exercitării funcțiilor oficiale, reprezentanții Companiei

beneficiază de imunitate de la arestare sau reținere personală, precum și de la

jurisdicție administrativă și judiciară. În opinia procurorului, de imunitate beneficiază

reprezentanții Companiei sus-indicate.

- instanța de fond a apreciat neargumentat, că sediul reprezentanței din

Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A., este localul unei misiuni diplomatice, iar

acțiunile de urmărire penală urmau a fi efectuate în conformitate cu prevederile art.

129 din Codul de procedură penal, fapt care nu corespunde realității, deoarece lista

sediilor diplomatice pe teritoriul R.M. este exhaustivă, iar sediul reprezentanței din

Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A nu se regăsește în această listă, respectiv, în

viziunea procurorului, instanța ilegal și neîntemeiat a exclus din dosarul penal probele

invocate de acuzare.

- cu privire la învinuirea adusă în baza art. 335 Cod penal, acuzatorul de stat a

invocat, că instanța incorect a interpretat legea dat fiind faptul că prin atribuțiile sale

de serviciu Ostafii Claudia este persoana care gestionează mijloacele financiare ale

întreprinderii și dispune de dreptul la a doua semnătură;

- prima instanță greșit a apreciat că Ostafii Claudia a fost urmărită penal pentru

același capăt de acuzare de două ori, avînd în vedere că în privința inculpatei nu au

avut loc acțiuni de urmărire penală pe cauza penală pornită în baza art. 327 Cod penal.

- instanța la pronunțarea sentinței pe învinuirea în baza prevederilor art. 335 Cod

penal n-a ținut cont și nu s-a expus cu privire la faptul că în perioada 2006-2009 Baciu

Zinaida, Soltan Zinaida, Ostafii Dumitru (fiul inculpatei), precum și Bobeico Inna (

ulterior Ostafii Inna) nu au fost angajați ai reprezentanței din Republica Moldova a

T.R.C.I „MIR" S.A, nu au activat la aceasta și nu au executat în instituția nominalizată

careva lucrări, de aceea persoanele indicate nu puteau fi incluse în dările de seamă

privind calcularea, utilizarea și transferarea contribuțiilor de asigurări sociale de stat,

forma 4 –BASS prezentate la Casa Națională de Asigurări Sociale, în rapoartele privind

calcularea primelor de asigurare obligatorie de asistență medicală formularul MED 08,

precum și în notele de informare privind salariul și alte plăți efectuate de către patron

în folosul angajatului și impozitul pe venit reținut din aceste plăți formularul IAL 08

prezentate la Inspectoratul Fiscal de Stat;

- pe episodul de delapidare a banilor de la Colegiul de Ecologie, în viziunea

procurorului, declarațiile inculpatei nu sunt confirmate prin alte probe, fiind totodată

combătute prin declarațiile martorului Danu Dumitru, care a relatat că nu a cunoscut

despre delapidarea banilor de către inculpată.

Faptul că în safeul contabilității se afla o recipisă privind ridicarea de către

inculpată a sumei de bani, procurorul îl consideră destinat unei potențiale acoperiri a

acțiunilor infracționale, însă concluziile organelor fiscale au confirmat ilegalitatea,

potrivit prevederilor legislației fiscale, a primirii unui astfel de împrumut/avans sau

ajutor dintr-o instituție bugetară.

Totodată procurorul a menționat că, dispozițiile de încasare a sumelor de bani

depistate nu aveau ce căuta la domiciliul inculpatei, documente depistate odată cu

mijloacele bănești urmare a percheziției efectuate de organul de urmărire penală al

CCCEC.

Prin decizia Colegiului penal al Curții de Apel Chișinău din 14 mai 2015, a fost

respins ca nefondat apelul procurorului, cu menținerea sentinței fără modificări.

În motivarea soluției adoptate instanța de apel a menționat că, concluziile

instanța de fond cu privire la achitarea inculpatei Ostafii Claudia de sub învinuirile

aduse acesteia, corespund circumstanțelor stabilite la judecarea cauzei în prima

instanță.

Instanța de apel a supus verificării următoarele probe, prezentate de acuzatorul

de stat și puse la baza sentinței de achitare: declarațiile inculpatei Ostafii Claudia pe

toate episoadele.

Pe episoadele I și II, declarațiile martorilor Terguță Ion, Ceban Igor, David

Alexandru, Ianieva Xenia, Pivovarova Irina, Mazur Olesea, Boreico Alexandru, Soltan

Zinaida, Așmarina Tatiana, Titorenco Lilia.

Pe episodul I, următoarele înscrisuri: cererea cet. Claudia Ostafii din 01.08.2005 și

ordinului nr. 01-A din 01.08.2005 de angajare în cadrul reprezentanței din Republica

Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; actul privind rezultatele inspecției efectuată la

reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A. pe perioada 01.01.2008-

01.01.2011 din 4 martie 2011, efectuat de către Serviciul Control Financiar și Revizie,

documente ce reflectă modul de utilizare a mijloacelor bănești destinate salarizării

angajaților reprezentanței din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A, în care de

asemenea este prezentă informația privind salariul și alte plăți efectuate de către

patron în folosul angajaților și privind impozitele pe venit reținute din aceste în copii

autentificate cu ștampila umedă de culoare albastră a Î.S. „Fiscservinform" din 12

ianuarie 2011; carnetele de muncă seria și numărul ЛТ-I 1472137 eliberat cet. Soltan

Zinaida Dumitru a.n. 30.01.1949 la 16 decembrie 1998, AA 0803816 din 25.11.2002

eliberat cet. Soltan Zinaida Dumitru, unitatea emitentă reprezentanța din Republica

Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A., mun. Chișinău", AA 0500166 din 02.10.2000 eliberat cet.

Baciu Dina, unitatea emitentă SRL „LUKtrans tobaco", mun. Chișinău"; documente

contabile, juridice și anume: răspunsul cu nr. 18-I din 18 mai 2006; copia ordinului cu

nr. 15-V din 01.05.2010; ordinul cu nr. 15-05 din 26.05.2010; liste de plată nr. 222 din

octombrie 2007, nr. 301 din decembrie 2007, nr. 1 din ianuarie 2008, nr. 2 din

februarie 2008, nr. 3 din martie 2008, nr. 4 din aprilie 2008, nr. 5 din mai.2008, nr. 5

din iunie 2008, nr. 6 din iunie 2008, nr. 7 din iulie 2008, nr. 7 din iulie 2008, nr. 8 din

august 2008, nr. 8 din august 2008, nr. 8 august 2008, nr. 9 din septembrie 2008, nr.

10 din octombrie 2008, nr. 9 din octombrie 2008, nr. 10 din octombrie 2008, nr. 11 din

noiembrie 2008, nr. 11 din decembrie 2008, nr. 12 din decembrie 2008, nr. 01 din

ianuarie 2009, nr. 02 din februarie 2009, nr. 3 din martie 2009, nr. 4 din aprilie 2009,

nr. 5 din mai 2009, nr. 7 din iunie 2009, nr. 7 din iulie 2009, nr. 07 din iulie 2009, nr. 8

din august 2009, nr. 8 din august 2009, nr. 9 din septembrie 2009, nr. 10 din octombrie

2009, nr. 11 din noiembrie 2009, nr. 3 din martie 2010; ordinul nr. 27 din 30.11.2009;

ordinul nr. 29 din 30.11.2009; dispoziții de plată nr. 8 din 01.02.2006, 31 din

01.03.2006, 53 din 31.03.2006, 59 din 31.03.2006, 82 din 28.04.2006, 89 din

04.05.2006, 116 din 31.05.2006, 143 din 30.06.2006, 162 din 01.08.2006, 183 din

04.08.2006, 207 din 29.09.2006, 228 din 01.11.2006, 248 din 08.11.2006, 262 din

30.11.2006, 295 din 25.12.2006, 19 din 06.02.2007, 32 din 01.03.2007, 53 din

30.03.2007, 74 din 27.04.2007, 99 din 01.06.2007, 1554 din 04.07.2007, 164 din

03.08.2006,197 din 28.09.2007, 245 din 30.11.2007, 271 din 27.12.2007, 46 din

28.05.2009, 50 din 29.05.2009, 58 din 06.06.2009, 62 din 02.12.2009, 84 din

31.05.2010, 121 din 01.07.2010, 149 din 30.07.2010; dispoziții de plată r. 7 din

01.02.2006, 30 din 01.03.2006, 55 din 31.03.2006, 85 din 28.04.2006, 96 din

04.05.2006, 119 din 31.05.2006, 144 din 30.06.2006, 161 din 01.08.2006, 182 din

04.08.2006, 205 din 29.09.2006, 226 din 01.11.2006, 249 din 08.11.2006, 260 din

30.11.2006, 296 din 25.12.2006, 7 din 06.02.2007, 33 din 01.03.2007, 52 din

30.03.2007, 73 din 27.04.2007, 98 din 01.06.2007, 153 din 04.07.2007, 165 din

03.08.2007, 195 din 28.09.2006, 250 din 30.11.2007, 272 din 27.12.2007, 47 din

29.05.2009, 51 din 29.05.2009, 63 din 02.12.2009, 101 din 31.05.2010; dispoziții de

plată nr. 34 din 29.05.2008, 67 din 01.12.2009, 26 din 26.02.2010, 46 din 31.03.2010,

45 din 31.03.2010, 81 din 18.05.2010, 86 din 31.05.2010, 93 din 31.05.2010, 112 din

01.07.2010, 140 din 30.07.2010, 183 din 30.09.2010, 178 din 30.09.2010, 179 din

30.09.2010, 194 din 11.10.2010, 201 din 29.10.2010, 267 din 30.12.2010; tabel de

evidență a folosirii timpului de lucru a colaboratorilor reprezentanței din Republica

Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A. pe I trimestru al anului 2006; tabel de evidență a folosirii

timpului de lucru a colaboratorilor reprezentanței din Republica Moldova a T.R.C.I

„MIR" S.A. pe perioada ianuarie, februarie, martie 2007; tablou de pontaj pe ianuarie

2009; tablou de pontaj pe februarie 2009; tablou de pontaj pe martie 2009; tablou de

pontaj pe aprilie 2009; tablou de pontaj pe mai 2009; tablou de pontaj pe mai 2009. Pe

partea verso fiind prezent un asemenea tablou pentru luna aprilie 2008; tablou de

pontaj pe iunie 2009; tablou de pontaj pe iulie 2009; tablou de pontaj pe august 2009;

tablou de pontaj pe august 2009; tablou de pontaj pe septembrie 2009; tablou de

pontaj pe noiembrie 2009; notă de informare privind plățile salariale și alte plăți

efectuate de către patron în folosul angajaților și privind impozitul pe venit reținut din

aceste plăți pe perioada fiscală A/2006 a reprezentanței din Republica Moldova a

T.R.C.I „MIR" S.A; notă de informare privind plățile salariale și alte plăți efectuate de

către patron în folosul angajaților și privind impozitul pe venit reținut din aceste plăți

pe perioada fiscală A/2007 a reprezentanței din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A;

caietul de sarcini și actul de primire predare din 31.03.2009 stabilit între

reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A. și cet. Cebanu I; caietul de

sarcini și actul de primire predare din 31.04.2009 stabilit între reprezentanța din

Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A. și cet. Cebanu I; contract de prestări servicii nr.

01-IIV din 01.05.2010, caietul de sarcini, Actul de primire-predare la contractul nr. 01-

III din 01.03.2010 anexat la contractul nr. 01-IIV din 01.05.2010; copia contractului de

prestări servicii nr. 01-III din 01.03.2010. raportul de expertiză nr. 196-200 din 18 mai

- 21 iunie 2011 pe 48 pagini;

Pe episodul II următoarele înscrisuri: copia autentificată a ordinului de angajare în

funcție de contabil - șef al reprezentanței din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A. a

cet. Ostafii Claudia cu nr. Ol-A din 01.08.2005; copia autentificată a Statutului

reprezentanței din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A din 04.07.2000; Hotărârea

pentru ratificarea Acordului cu privire la garanțiile de drept internațional în vederea

activității libere și independente a T.R.C.I „MIR" S.A nr. 587-XIII din 22.09.1995;

Acordul cu privire la garanțiile de drept internațional în vederea activității libere și

independente a T.R.C.I „MIR" S.A din 24.12.1993 încheiat de Comunitatea Statelor

Independente; răspunsul cu nr. 11-03/04-1936 din 16.03.2012 al Casei Naționale de

Asigurări Sociale a Republicii Moldova conform căruia, în perioada 2006-2009, în

dările de seamă privind calcularea, utilizarea și transferarea contribuțiilor de asigurări

sociale de stat, forma 4-BASS și REV-5 prezentate la Casa Națională de Asigurări

Sociale de către Ostafii Claudia din numele reprezentanței din Republica Moldova a

T.R.C.I „MIR" S.A, în care au fost incluse numele surorile acesteia, cet. Baciu Dina și

Soltan Zinaida, feciorul său Ostafii Dumitru și prietena acestuia pe nume Bobeico Inna

(Ostafii Inna) care în anului 2010 a devenit soția lui, ca fiind angajați ai reprezentanței

din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A., fiind efectuate plăți din numele instituției

nominalizate către Casa Națională de Asigurări Sociale în folosul persoanelor

menționate la categoria contribuții individuale în sumă de 23422,91 lei și categoria

contribuții de bază calculate în sumă totală de 119214,32 lei; răspunsul cu nr. 02/21-

125/435 din 17.04.2012 al Companiei Naționale de Asigurări în Medicină care a

confirmat că reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A. a efectuat plăți

în folosul cet. Baciu Dina, Soltan Zinaida, Ostafii Dumitru și Bobeico Inna (Ostafii Inna);

fișa personală a cet. Ostafii Dumitru Ion, conform căreia acestuia i-a fost atribuit

numărul de identitate IDNP 0970406387406 și el a dispus de buletinul de identitate cu

seria și numărul A01096062 eliberat de oficiul 01 la 13.03.2007; fișa personală a cet.

Ostafii Inna Vladimir, conform căreia acestuia i-a fost atribuit numărul de identitate

IDNP0980708026936 și el a dispus de buletinul de identitate cu seria și numărul

A02156099 eliberat de oficiul 02 la 09.07.2007; fișa personală a cet. Baciu Dina

Dumitru, conform căreia acestuia i-a fost atribuit numărul de identitate IDNP

2002038023273 și el a dispus de buletinul de identitate cu seria și numărul

A38079769 eliberat de oficiul 38 la 21.06.2007; fișa personală a cet. Soltan Zinaida

Dumitru, conform căreia acestuia i-a fost atribuit numărul de identitate IDNP

2005038021904 și el a dispus de buletinul de identitate cu seria și numărul

A38063334 eliberat de oficiul 38 la 14.04.2005; documentele ridicate de la CTAS

Centru și Buiucani: copia autentificată a inscripției-recipise din 22.04.2008 prezentată

de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; copia autentificată a

declarației persoanei asigurate pe anul 2007 din 12.01.2008 formularul REV-5 pe cet.

Bobeico Inna Vladimir prezentată de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I

„MIR" S.A; copia autentificată a declarației persoanei asigurate pe anul 2007 din

22.04.2008 formularul REV-5 pe cet. Ostafii Dmitrii Ivan prezentată de reprezentanța

din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; copia autentificată a declarației persoanei

asigurate pe anul 2007 din 22.04.2008 formularul REV-5 pe cet. Baciu Dina Dumitru

prezentată de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; copia

autentificată a declarației persoanei asigurate pe anul 2007 din 22.04.2008 formularul

REV-5 pe cet. Soltan Zinaida Dumitru prezentată de reprezentanța din Republica

Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; copia autentificată a inscripției-recipise din 20.04.2007

prezentată de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; copia

autentificată a declarației persoanei asigurate pe anul 2006 formularul REV-5 pe cet.

Ostafii Dumitru Ivan prezentată de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I

„MIR" S.A; copia autentificată a declarației persoanei asigurate pe anul 2006 din

20.04.2007 formular REV-5 pe cet. Baciu Dina Dumitru prezentată de reprezentanța

din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; copia autentificată a declarației persoanei

asigurate pe anul 2006 formular REV-5 pe cet. Soltan Zinaida Dumitru prezentată de

reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; copia autentificată a dării de

seamă privind calcularea, utilizarea și transferarea contribuțiilor de asigurări sociale

de stat pentru perioada IV trimestrul 2007 a reprezentanței din Republica Moldova a

T.R.C.I „MIR" S.A din 09.01.2008 prezentată de reprezentanța din Republica Moldova a

T.R.C.I „MIR" S.A; copia autentificată a dării de seamă privind calcularea, utilizarea și

transferarea contribuțiilor de asigurări sociale de stat pentru perioada IV trimestrul

2006 a reprezentanței din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A din 03.01.2007

prezentată de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; copia

autentificată a inscripției-recipise din 01.03.2010 prezentată de reprezentanța din

Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; copia autentificată a declarației persoanei

asigurate pe anul 2009 din 01.03.2010 formularul REV-5 pe cet. Baciu Dina Dumitru

prezentată de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; copia

autentificată a declarației persoanei asigurate pe anul 2009 din 01.03.2010 formularul

REV-5 pe cet. Soltan Zinaida Dumitru prezentată de reprezentanța din Republica

Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; copia autentificată a declarației persoanei asigurate pe

anul 2009 din 01.03.2010 formularul REV-5 pe cet. Bobeico Ina prezentată de

reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; copia autentificată a

declarației persoanei asigurate pe anul 2009 din 01.03.2010 formularul REV-5 pe cet.

Ostafii Dumitru Ion prezentată de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR"

S.A; copia autentificată a inscripției-recipise din 20.04.2009 prezentată de

reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; copia autentificată a

declarației persoanei asigurate pe anul 2008 din 20.04.2009 formularul REV-5 pe cet.

Soltan Zinaida Dumitru prezentată de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I

„MIR" S.A; copia autentificată a declarației persoanei asigurate pe anul 2008 din

20.04.2009 formularul REV-5 pe cet. Bobeico Inna Vladimir prezentată de

reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; copia autentificată a

declarației persoanei asigurate pe anul 2008 din 20.04.2009 formularul REV-5 pe cet.

Baciu Dina Dumitru prezentată de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I

„MIR" S.A; copia autentificată a declarației persoanei asigurate pe anul 2008 din

20.04.2009 formularul REV-5 pe cet. Ostafii Dumitru Ion prezentată de reprezentanța

din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; extrasul din baza de date a CTAS Buiucani a

formei 4-Bass pe perioada lunilor 10-12 a anului 2008 din 13.01.2009 prezentată de

reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; extrasul din baza de date a

CTAS Buiucani a formei 4-Bass pe perioada lunilor 07-09 a anului 2008 din 16.10.2008

prezentată de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; extrasul din

baza de date a CTAS Buiucani a formei 4-Bass pe perioada lunilor 04-06 a anului 2008

din 28.07.2008 prezentată de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A;

extrasul din baza de date a CTAS Buiucani a formei 4-Bass pe perioada lunilor 01-03 a

anului 2008 din 15.04.2008 prezentată de reprezentanța din Republica Moldova a

T.R.C.I „MIR" S.A; extrasul din baza de date a CTAS Buiucani a formei 4-Bass pe

perioada lunilor 01-03 a anului 2009 din 08.04.2009 prezentată de reprezentanța din

Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; extrasul din baza de date a CTAS Buiucani a

formei 4-Bass pe perioada lunilor 04-06 a anului 2009 din 02.07.2009 prezentată de

reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; extrasul din baza de date a

CTAS Buiucani a formei 4-Bass pe perioada lunilor 07-09 a anului 2009 din 09.10.2009

prezentată de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; extrasul din

baza de date a CTAS Buiucani a formei 4-Bass pe perioada lunilor 10-12 a anului 2009

din 21.01.2010 prezentată de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A;

documentele ridicate de la ÎS „Fiscservinform": raportul privind calcularea primelor de

asigurare obligatorie de asistență medicală prezentat de reprezentanța din Republica

Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A codul fiscal 1005600061623 la Oficiul Fiscal Centru a

Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Chișinău pe trimestrul 1 al anului 2006, formularul

MED; raportul privind calcularea primelor de asigurare obligatorie de asistență

medicală prezentat de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A codul

fiscal 1005600061623 la Oficiul Fiscal Centru a Inspectoratului Fiscal de Stat mun.

Chișinău pe trimestrul 2 al anului 2006, formularul MED; raportul privind calcularea

primelor de asigurare obligatorie de asistență medicală prezentat de reprezentanța

din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A codul fiscal 1005600061623 la Oficiul Fiscal

Centru a Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Chișinău pe trimestrul 3 al anului 2006,

formularul MED; raportul privind calcularea primelor de asigurare obligatorie de

asistență medicală prezentat de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR"

S.A codul fiscal 1005600061623 la Oficiul Fiscal Centru a Inspectoratului Fiscal de Stat

mun. Chișinău pe trimestrul 4 al anului 2006, formularul MED; raportul privind

calcularea primelor de asigurare obligatorie de asistență medicală prezentat de

reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A codul fiscal 1005600061623

la Oficiul Fiscal Centru a Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Chișinău pe trimestrul 1

al anului 2007, formularul MED; raportul privind calcularea primelor de asigurare

obligatorie de asistență medicală prezentat de reprezentanța din Republica Moldova a

T.R.C.I „MIR" S.A codul fiscal 1005600061623 la Oficiul Fiscal Centru a Inspectoratului

Fiscal de Stat mun. Chișinău pe trimestrul 2 al anului 2007, formularul MED; raportul

privind calcularea primelor de asigurare obligatorie de asistență medicală prezentat

de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A codul fiscal

1005600061623 la Oficiul Fiscal Centru a Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Chișinău

pe trimestrul 3 al anului 2007, formularul MED; raportul privind calcularea primelor

de asigurare obligatorie de asistență medicală prezentat de reprezentanța din

Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A codul fiscal 1005600061623 la Oficiul Fiscal

Centru a Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Chișinău pe trimestrul 4 al anului 2007,

formularul MED; raportul privind calcularea primelor de asigurare obligatorie de

asistență medicală prezentat de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR"

S.A codul fiscal 1005600061623 la Oficiul Fiscal Centru a Inspectoratului Fiscal de Stat

mun. Chișinău pe trimestrul 1 al anului 2008, formularul MED08; raportul privind

calcularea primelor de asigurare obligatorie de asistență medicală prezentat de

reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A codul fiscal 1005600061623

la Oficiul Fiscal Buiucani a Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Chișinău pe trimestrul 2

al anului 2008, formularul MED08; raportul privind calcularea primelor de asigurare

obligatorie de asistență medicală prezentat de reprezentanța din Republica Moldova a

T.R.C.I „MIR" S.A codul fiscal 1005600061623 la Oficiul Fiscal Buiucani a

Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Chișinău pe trimestrul 3 al anului 2008, formularul

MED08; raportul privind calcularea primelor de asigurare obligatorie de asistență

medicală prezentat de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A codul

fiscal 1005600061623 la Oficiul Fiscal Buiucani a Inspectoratului Fiscal de Stat mun.

Chișinău pe trimestrul 4 al anului 2008, formularul MED08; raportul privind calcularea

primelor de asigurare obligatorie de asistență medicală prezentat de reprezentanța

din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A codul fiscal 10056001623 la Oficiul Fiscal

Buiucani a Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Chișinău pe trimestrul 1 al anului 2009,

formularul MED08; raportul privind calcularea primelor de asigurare obligatorie de

asistență medicală prezentat de reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR"

S.A codul fiscal 100560001623 la Oficiul Fiscal Buiucani a Inspectoratului Fiscal de

Stat mun. Chișinău pe trimestrul 2 al anului 2009, formularul MED08; raportul privind

calcularea primelor de asigurare obligatorie de asistență medicală prezentat de

reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A codul fiscal 1005600061623

la Oficiul Fiscal Buiucani a Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Chișinău pe trimestrul 3

al anului 2009, formularul MED08; raportul privind calcularea primelor de asigurare

obligatorie de asistență medicală prezentat de reprezentanța din Republica Moldova a

T.R.C.I „MIR" S.A codul fiscal 1005600061623 la Oficiul Fiscal Buiucani a

Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Chișinău pe trimestrul 4 al anului 2009, formularul

MED08; Nota de informare IAL04 privind salariul și alte plăți efectuate de către patron

în folosul angajatului și privind impozitul pe venit reținut din aceste plăți efectuate de

către reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A codul fiscal

100560006162 prezentat la Oficiul Fiscal Centru a Inspectoratului Fiscal de Stat mun.

Chișinău la 30.01.2007, pentru perioada fiscală anul 2006; Nota de informare privind

salariul și alte plăți efectuate de către patron în folosul angajatului și privind impozitul

pe venit reținut clin aceste plăți efectuate de către reprezentanța din Republica

Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A codul fiscal 1005600061623 prezentat la Oficiul Fiscal

Centru a Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Chișinău la 31.01.2008, pentru perioada

fiscală anul 2007; Nota de informare IAL08 privind salariul și alte plăți efectuate de

către patron în folosul angajatului și privind impozitul pe venit reținut din aceste plăți

efectuate de către reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A codul fiscal

100560006162 - prezentat la Oficiul Fiscal Buiucani a Inspectoratului Fiscal de Stat

mun. Chișinău la 30.01.2009, pentru perioada fiscală anul 2008; Nota de informare

IAL08 privind salariul și alte plăți efectuate de către patron în folosul angajatului și

privind impozitul pe venit reținut din aceste plăți efectuate de către reprezentanța din

Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A codul fiscal 1005600061623 prezentat la Oficiul

Fiscal Buiucani a Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Chișinău la 29.01.2010, pentru

perioada fiscală anul 2009;

Pe episodul III următoarele probe: declarațiile martorilor Bobeico Anghelina și

Danu Dumitru; extrasul din ordinul nr. 73-c din 21.08.2006 și cererea cet. Ostafii

Claudia din 24.08.2006; Actul de inspectare privind activitatea economico - financiară

a Colegiului de Ecologie din mun. Chișinău pe perioada 01.01.2008 - 01.03.2011 din 31

mai 2011; dispoziția de plată nr. 31 din 01.02.2011 în sumă de 65 925 lei și recipisa

cet. Ostafii Claudia din 01 februarie 2011; dispozițiile de încasare: cu nr. 259 în sumă

de 1950 lei de la Grădinar Alina, 260 în sumă de 2450 lei de la Trifan Diana, 266 în

sumă de 2450 lei de la Sterpu Irina, 267 în sumă de 2450 lei de Verlan Carolina, 268 în

sumă de 2450 lei de la Rusu Cătălina, 269 în sumă de 247; lei de la Gîrlă Doina, 270 în

sumă de 2450 lei pe numele Cristea Nicolai, 275 în sumă de 4950 lei de la Nicliciuc

Liuba, 277 în sumă de 2450 lei de la Boțoroga Irina, 280 în sumă de 2450 lei de la

Antoniuc Anna, 283 în sumă de 2450 lei de la Botnaru Oxana, 284 în sumă de 2450 lei

de la Osadriuc Rodica, 285 în sumă de 2500 lei de la Chirica Marina, 290 în sumă de

2450 lei de la Zamurca Vasilii, 293 în sumă de 2500 lei de la Varzari Mihai, 299 în sumă

de 2450 lei pe numele Chirtoacă Veronica, 300 în sumă de 4950 lei de a Trifan Daria,

301 în sumă de 2450 lei de la Pascal Tatiana, 303 în sumă de 2500 lei de la Cheltuetor

Igori, 305 în sumă de 2450 lei de la Bălan Nina, 307 în sumă de 2450 lei de la Moraru

Eugeniu, 308 în sumă de 2450 lei de la Poloboc Olga, 309 în sumă de 2450 lei de la

Porosevici Natalia, 311 în sumă de 2450 lei de la Bîrca Anna, 312 în sumă de 2450 lei

de la Crivoșeev Marina, 950 în sumă de 2450 lei de la Mocanu Olga, 951 în sumă de

2450 lei de la Mocanu Olga, de la studenții Colegiului pentru studii, acestea fiind

ridicate în cadrul percheziției la domiciliul cet. Claudia Ostafii situat pe adresa mun.

Chișinău str. Burebista 68/2 ap.7, la 02.03.2011; mijloace bănești și anume: 280 de

bancnote cu valoarea nominală de 200 lei în sumă totală de 56000 lei, 14 bancnote cu

valoarea nominală de 1000 lei în sumă totală de 14000 lei, 4 bancnote cu valoarea

nominală de 100 dolari SUA, ridicate în cadrul percheziției la domiciliul cet. Claudia

Ostafii situat pe adresa mun. Chișinău str. Burebista 68/2 ap.7, la 02.03.2011; Copiile

autentificate ale registrului mașinii de casă pe perioada anului 2011 al Colegiului de

Ecologie din Chișinău.

Instanța de apel în susținerea concluziei privind temeinicia hotărîrii instanței de

fond, a menționat că sunt nefondate și urmează a fi respinse argumentele acuzatorului

de stat precum că în cazul Pivovarova I., Bureico A., Mazur O., Ianieva X., Babalău A. și

David A., Ostafii Claudia a întocmit dispozițiile și listele de plată a salariului majorat de

cât suma primită și a ridicat mijloace bănești din numele acestora, poziție în cauză

fiind combătută, deoarece pe parcursul examinării cauzei în cadrul ședințelor de

judecată acești martori au confirmat primirea salariilor conform dispozițiilor de plată

(anexate la materialele dosarului). Mai mult, fiind prezentate în fața instanței de

judecată bonurile de plată a salariilor acestor angajați, aceștia au recunoscut că

semnăturile de pe bonuri le aparțin și ei într-adevăr au primit salarii pentru toată

perioada.

În cazul cet. Ceban I., instanța de apel a stabilit că Ostafii Claudia a întocmit

documentele contabile în baza cărora a ridicat din numele acestuia din casieria

întreprinderii mijloace financiare în sumă de 11733 lei, persoana dată fiind salariată

de către sediul companiei T.R.C.I „MIR" S.A din or. Moscova, Federația Rusă, iar altă

persoană în cadrul companiei cu nume asemănător nu a activat.

În asemenea circumstanțe, instanța a reținut că nu s-a constatat însușirea de la

reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A mijloace financiare în sumă

totală de 37459,77lei.

Totodată instanței fiindu-i prezentate bonurile de plata a salariilor acestor

angajați și fiind audiați martorii, aceștia au recunoscut în marea majoritate a cazurilor

că semnăturile de pe bonuri le aparțin și într-adevăr au primit salarii pentru toată

perioada.

Probele anexate la dosar, în opinia instanței de apel, combat și afirmațiile acuzării

referitor la faptul că Claudia Ostafii în perioada anilor 2006 - 2010 a inclus ilegal în

listele de salarizare pe surorile sale, cet. Baciu Dina și Soltan Zinaida ca fiind angajate

al reprezentanței din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A, și că acestea nu au

executat la reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A careva lucrări în

perioada 2006-2010 pentru care ar fi putut fi remunerate de către întreprinderea

menționată, fiindu-le achitate conform actelor contabile salarii în sumă totală de

286278,93 lei, după cum urmează cet. Baciu Dina - 152892,56 lei și cet. Soltan Zinaida

133386,37 lei, bani însușiți de către Ostafii Claudia.

În acest sens instanța de apel a indicat că potrivit statelor de personal aceste

funcții erau, în privința lui Baciu D. și Soltan Z. fiind emise ordine de angajare în funcție

și care lunar au exercitat activități monitorizate conform tabelelor de pontaj în baza

cărora s-au făcut și calculele de salarizare și respectiv achitarea salariilor.

Au fost apreciate critic și afirmațiile martorilor Ceban Igor, laneva Xenia, Boreico

Alexandru, Așmarina Tatiana, Titorenco Lilia inclusiv și a directorului Terguța I. care

au menționat faptul că Baciu Dina nu a activat în calitate de angajată la reprezentanța

din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A, faptul dat fiind combătut și prin Ordinul nr.

15-05 din 01 mai 2010, semnat de către Directorul interimar Terguță Ion, cu privire la

angajarea în funcție temporară a d-nei Dina Baciu, în funcție de redactor TV, cu salariul

de 7500 lei, conform contractului individual de muncă începând cu data de 01 mai

2010.

În baza ordinului respectiv s-a ordonat contabilului-șef Ostafii Claudia să

efectueze achitările respective dnei. Baciu Dina, începând cu data de 01.05.2010, mai

mult ca atât, faptul că alți angajați a companiei nu cunoșteau personal pe Baciu D. și

Soltan Z., nu demonstrează că ele nu au activat în cadrul reprezentanței din Republica

Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A.

Instanța de apel a respins argumentele procurorului precum că Ostafii Claudia

odată ce a transferat contribuțiile sociale, medicale și impozitul pe venit pe numele

rudelor sale, Ostafii Claudia și-a realizat interesele materiale și personale, deoarece

faptul că rudele sale au fost angajate în aceeași instituție nu poate constitui temei

pentru a se considera că cet. Ostafii Claudia ar fi obținut beneficii materiale în urma

efectuării acestor transferuri. Rudele au fost angajate de către directorul Starîș C., iar

Ostafii Claudia în calitate de contabil efectua operațiuni contabile cu privire la

achitarea contribuțiilor sociale, medicale și achitarea impozitelor pe venit indiferent

de faptul existenței legăturilor de rudenie cu cineva dintre angajați.

Instanța de apel a reținut că nevinovăția inculpatei Ostafii Claudia se confirmă și

prin alte argumente, cum sunt: apreciere critică a declarațiilor făcute de către martorul

Danu Dumitru și martorul Bobeico A., din care rezultă faptul că cet. Danu Dumitru a

dus urmărirea penală și instanța judiciara în eroare, declarând contrariul

circumstanțelor de fapt și încercând să compromită aflarea adevărului în cauză. Mai

mult, instanța apreciază ca veridice afirmațiile lui Bobeico A. precum că cet. Danu D.

încercase, prin intimidarea sa și, ulterior, prin eliberarea acesteia din funcție, să

ascundă propriile nelegiuiri, și anume cele care rezultă din cele declarate de cet. Ostafii

C. în ședința de judecată referitor la faptul, că directorul Danu D. organiza ceremonii în

sala de festivități și cantină a colegiului, încasând de la 10 mii la 16 mii lei și

introducând în casă doar 2-2,5 mii lei. Tot directorul Danu D. o impunea pe cet. Ostafii

C. să transmită în numerar sumele de bani, încasate drept chirie și pentru lipse de la

lecții. Din motivul imposibilității cet. Ostafii C. de a duce evidența contabilă

corespunzătoare, au apărut conflicte dintre aceasta și director - prin urmare, este

foarte probabilă ipoteza cet. Ostafii C. referitoare la răzbunare din partea cet. Danu D.,

prin depunerea depozițiilor false la urmărirea penală și chiar în cadrul audierii în

instanță.

Actul de inspectare privind activitatea economico-financiară a Colegiului de

Ecologie din mun. Chișinău pe perioada 01.01.2008-01.03.2011 confirmă existența

recipisei și dispoziției de plată, în baza cărora cet. Ostafii C. a primit legal suma de

65925 lei.

Referitor la persoana care întocmise actul de revizie, Lisnic Vitalie, există o

bănuială rezonabilă că acesta a fost complicele directorului, totodată Lisnic V., fiind

angajat al SCFR pe lângă Ministerul Finanțelor în funcție de controlor-revizor superior,

nu putea avea calitatea de specialist deoarece, conform art. 87 Cod de procedură

penală, specialistul nu trebuie să fie interesat în rezultatele procesului penal - contrar

dispoziției legale. Evident cet. Lisnic V. a colaborat cu cet. Danu D. în vederea

compromiterii aflării adevărului în cauză, fapt declarat de către martorul Bobeico

Anghelina, care a menționat că a fost impusă de către revizori să treacă sumele de bani

prin mașină de casă și control, menționând faptul că anterior la Colegiu o astfel de

mașina de casă și control nici nu a existat. Mai mult ca atât, Ostafii Claudia nu avea

acces direct la mijloacele financiare ale instituției, în virtutea funcției sale de contabil-

șef și a faptului că banii i-au fost dați de către casierul Bobeico A. Indiscutabil

directorul Colegiului de ecologie Danu D. a avut cunoștință de cauză că Ostafii C. va

ridica suma de bani 65925 lei din casieria instituției, fapt confirmat documentar prin

actele de ridicare și prin declarațiile casieriței, dar, în opinia instanței de apel, Danu D.

prin această acțiune a încercat a se debarasa de Ostafii C., ori altfel nu poate fi explicat

faptul că la Ostafii C. la domiciliu imediat s-a făcut percheziție și au fost ridicați banii

luați pentru folosință temporară. Astfel instanța de apel a reținut că pe acest episod nu

s-a dovedit intenția Ostafii C. de a însușii banii încredințați în sumă de 65925 lei.

Astfel, analizând și apreciind toate probele în ansamblu, instanța de apel a

conchis, că pe parcursul judecării cauzei nu au fost prezentate probe pertinente și

concludente, ce ar demonstra, că inculpata Ostafii Claudia a comis infracțiunile

prevăzute de art. 191 alin. (5), art. 191 alin. (4) și art. 335 alin. (3) Cod penal, partea

acuzării nu a argumentat prin probe cererea de apel, susținerea poziției sale și nu a

motivat prin probe dezacordul cu concluziile instanței de fond, nu a prezentat careva

probe noi, suplimentare în favoarea acuzării, fapt prin care a omis posibilitatea legală

de a-și argumenta poziția, ce ar servi drept temei de interpretare a probelor de către

instanța de apel.

Împotriva deciziei instanței de apel, la 10 iulie 2015, în termen, a declarat

recurs ordinar procurorul, solicitînd casarea deciziei instanței de apel, cu remiterea

cauzei la rejudecare în instanța de apel, într-un alt complet de judecată.

În motivarea recursului ordinar declarat, procurorul, invocînd temei de drept

pct.6) alin.(1) art. 427 Cod de procedură penală a indicat următoarele argumente:

Consideră că, în cadrul examinării cauzei în instanța de apel nu au fost respectate

prevederile art. 414 Cod de procedură penală.

Instanța de apel nu s-a pronunțat asupra tuturor motivelor invocate în apel, fapt

prin care, în viziunea recurentului, nu a fost rezolvat fondul apelului.

- nu au fost supuse verificării probele acuzării, fiind făcută referire doar la

declarațiile inculpatei și la argumentele avocatului invocate în discurs, care au fost

puse la baza sentinței de achitare;

- instanța de apel nu s-a pronunțat, nu a cercetat și nu a apreciat la justa valoare

următoarele probe expuse în apelul procurorului, care dovedesc vinovăția inculpatei

în comiterea infracțiunilor incriminate: declarațiile martorilor Terguța Ion, Ceban Igor,

David Alexandr, Mazur Olesea, Pivovarova Irina, Boreico Alexandr, Băbălău Arcadie;

declarațiile specialistului Așmarina Tatiana, Titarenco Lilia; cererea cet. Claudia Ostafii

din 01.08.2005 și ordinului nr. 01-A din 01.08.2005 de angajare în cadrul

reprezentanței din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A; actul privind rezultatele

inspecției efectuată la reprezentanța din Republica Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A pe

perioada 01.01.2008 - 01.01.2011 din 4 martie 2011, efectuat de către Serviciul

Control Financiar și Revizie, documente ce reflectă modul de utilizare a mijloacelor

bănești destinate salarizării angajaților; carnetele de muncă seria și numărul JTT-I

1472137 eliberat cet. Soltan Zinaida a.n. 30.01.1949 la 16 decembrie 1998, seria AA

0803816 din 25.11.2002 eliberat de unitatea emitentă reprezentanța din Republica

Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A, mun. Chișinău” și carnetul de muncă seria AA 0500166 din

02.10.2000 eliberat cet. Baciu Dina de unitatea emitentă SRL „LUKtrans tobaco", mun.

Chișinău"; documente contabile, juridice și anume: răspunsul cu nr. 18-1 din 18 mai

2006; copia ordinului cu nr. 15-V din 01.05.2010; ordinul cu nr. 15-05 din 26.05.2010;

(nu cel prezentat de apărare datat cu 01mai 2010); liste de plată nr. 222 din octombrie

2007, nr. 301 din decembrie 2007, nr. 1 din ianuarie 2008, nr. 2 din februarie 2008, nr.

3 din martie 2008, nr. 4 din aprilie 2008, nr. 5 din mai.2008, nr. 5 din iunie 2008, nr. 6

din iunie 2008, nr. 7 din iulie 2008, nr. 7 din iulie 2008, nr. 8 din august 2008, nr. 8 din

august 2008, nr. 8 august 2008, nr. 9 din septembrie 2008, nr. 10 din octombrie 2008,

nr. 9 din octombrie 2008, nr. 10 din octombrie 2008, nr. 11 din noiembrie 2008, nr. 11

din decembrie 2008, nr. 12 din decembrie 2008, nr. 01 din ianuarie 2009, nr. 02 din

februarie 2009, nr. 3 din martie 2009, nr. 4 din aprilie 2009, nr. 5 din mai 2009, nr. 7

din iunie 2009, nr. 7 din iulie 2009, nr. 07 din iulie 2009, nr. 8 din august 2009, nr. 8

din august 2009, nr. 9 din septembrie 2009, nr. 10 din octombrie 2009, nr. 11 din

noiembrie 2009, nr. 3 din martie 2010; ordinul nr. 27 din 30.11.2009; ordinul nr. 29

din 30.11.2009; dispoziții de plată nr. 8 din 01.02.2006, 31 din 01.03.2006, 53 din

31.03.2006, 59 din 31.03.2006, 82 din 28.04.2006, 89 din 04.05.2006, 116 din

31.05.2006, 143 din 30.06.2006, 162 din 01.08.2006, 183 din 04.08.2006, 207 din

29.09.2006, 228 din 01.11.2006, 248 din 08.11.2006, 262 din 30.11.2006, 295 din

25.12.2006, 19 din 06.02.2006, 32 din 01.03.2007, 53 din 30.03.2007, 74 din

27.04.2007, 99 din 01.06.2007, 1554 din 04.07.2007, 164 din 03.08.2007, 197 din

28.09.2007, 245 din 30.11.2007, 271 din 27.12.2007, 46 din 28.05.2009, 50 din

29.05.2009, 58 din 06.06.2009, 62 din 02.12.2009, 84 din 31.05.2010, 121 din

01.07.2010, 149 din 30.07.2010; dispoziții de plată r. 7 din 01.02.2006, 30 din

01.03.2006, 55 din 31.03.2006, 85 din 28.04.2006, 96 din 04.05.2006, 119 din

31.05.2006, 144 din 30.06.2006, 161 din 01.08.2006, 182 din 04.08.2006, 205 din

29.09.2006, 226 din 01.11.2006, 249 din 08.11.2006, 260 din 30.11.2006, 296 din

25.12.2006, 7 din 06.02.2007, 33 din 01.03.2006, 52 din 30.03.2007, 73 din

27.04.2007, 98 din 01.06.2007, 153 din 04.07.2007, 165 din 03.08.2007, 195 din

28.09.2007, 250 din 30.11.2007, 272 din 27.12.2007, 47 din 29.05.2009, 51 din

29.05.2009, 63 din 02.12.2009, 101 din 31.05.2010; dispoziții de plată nr. 34 din

29.05.2008, 67 din 01.12.2009, 26 din 26.02.2010, 46 din 31.03.2010, 45 din

31.03.2010, 81 din 18.05.2010, 86 din 31.05.2010, 93 din 31.05.2010, 112 din

01.07.2010, 140 din 30.07.2010, 183 din 30.09.2010, 178 din 30.09.2010, 179 din

30.09.2010, 194 din 11.10.2010, 201 din 29.10.2010, 267 din 30.12.2010; tabel de

evidență a folosirii timpului de lucru a colaboratorilor reprezentanței din Republica

Moldova a T.R.C.I „MIR" S.A pe trimestru 1 al anului 2006; tabel de evidență a folosirii

timpului de lucru a colaboratorilor reprezentanței din Republica Moldova a T.R.C.I

„MIR" S.A pe perioada ianuarie, februarie, martie 2007; tablou de pontaj pe ianuarie