ÎCCJ, Secția penală, decizia din 22.01.2025 — Analizând actele și lucrările dosarului, reține că prin sentința penală nr. 162 din 20 octombrie 2023 pronunțată de Curtea de Apel Craiova, secția penală și…

În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a III-a C. proc. pen., a încetat procesul penal privind pe inculpatul A., pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., ca urmare a intervenirii decesului acestuia. În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) și (5) C. proc. pen.. a lăsat nesoluționată acțiunea civilă exercitată de Statul Român reprezentat de Agenția Națională de Administrare Fiscală, prin Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Craiova.

În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a III-a C. proc. pen.. a încetat procesul penal privind pe inculpatul A. pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., ca urmare a intervenirii decesului acestuia. În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) și (5) C. proc. pen.. a lăsat nesoluționată acțiunea civilă exercitată de Statul Român reprezentat de Agenția Națională de Administrare Fiscală, prin Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Craiova.

În temeiul art. 396 alin. (1) și (5) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. c) C. proc. pen., a achitat inculpatul A. pentru săvârșirea infracțiunii de furt prevăzută de art. 228 alin. (1) cu aplicarea art. 77 lit. a) C. pen. (în dauna persoanei vătămate B.). În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.. a respins ca neîntemeiată acțiunea civilă exercitată de persoana vătămată B.. II.1. În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a cu referire la art. 154 alin. (1) lit. c) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen. a încetat procesul penal privind pe inculpata C., pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.. cu referire la art. 1349 C. civ. a admis acțiunea civilă formulată de partea civilă Statul Român reprezentat de Agenția Națională de Administrare Fiscală, prin Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Craiova și a obligat inculpată la plata sumelor de 14.173 RON, reprezentând impozit pe venituri din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal, și 158.634 RON reprezentând TVA, la care s-au adaugat accesoriile fiscale de la data săvârșirii infracțiunii până la data achitării efective a debitului, calculate conform Codului de procedură fiscală. 2. În temeiul art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. a condamnat inculpata C. la 2 ani de închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată. În temeiul art. 67 alin. (2) C. pen. și art. 9 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 66 alin. (1) lit. a) și b) C. pen. a aplicat inculpatei pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor de a fi aleasă în autorități publice sau în orice alte funcții publice și de a ocupa o funcție ce implică exercițiul autorității de stat pe o perioadă de 2 ani, care se execută conform art. 68 alin. (1) lit. b) C. pen. În temeiul art. 65 C. pen. raportat la art. 66 alin. (1) lit. a) și b) C. pen. a aplicat inculpatei pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor de a fi aleasă în autorități publice sau în orice alte funcții publice și de a ocupa o funcție ce implică exercițiul autorității de stat, de la rămânerea definitivă a hotărârii și până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale, conform art. 65 alin. (3) C. pen. În temeiul art. 91 C. pen. a dispus suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei de 2 ani închisoare, pe un termen de supraveghere de 4 ani. În temeiul art. 93 alin. (1) C. pen. a obligat inculpata ca, pe durata termenului de supraveghere, să respecte următoarele măsuri de supraveghere: a) să se prezinte la Serviciul de Probațiune Dolj la datele fixate de acesta; b) să primească vizitele consilierului de probațiune desemnat cu supravegherea sa; c) să anunțe, în prealabil, schimbarea locuinței și orice deplasare care depășește 5 zile; d) să comunice schimbarea locului de muncă; e) să comunice informații și documente de natură a permite controlul mijloacelor sale de existență. În temeiul art. 93 alin. (1) lit. b) C. pen. a impus inculpatei să frecventeze unul sau mai multe programe de reintegrare socială derulate de către serviciul de probațiune sau organizate în colaborare cu instituții din comunitate. În temeiul art. 93 alin. (3) C. pen., a dispus ca pe parcursul termenului de supraveghere, inculpata să presteze o muncă neremunerată în folosul comunității, pe o perioadă de 60 de zile, la Primăria Craiova sau Consiliul Local Craiova. În temeiul art. 404 alin. (2) C. proc. pen.. și art. 96 C. pen. a atras atenția inculpatei asupra revocării suspendării executării pedepsei în cazul săvârșirii unei noi infracțiuni în cursul termenului de încercare, al nerespectării cu rea-credință a măsurilor de supraveghere sau a obligațiilor impuse, neîndeplinirii obligațiilor civile. 3. În temeiul art. 396 alin. (1) și (5) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. c) C. proc. pen., a achitat inculpata C. pentru săvârșirea infracțiunii de furt prevăzută de art. 228 alin. (1) cu aplicarea art. 77 lit. a) C. pen. (în dauna persoanei vătămate B.). În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.. a respins ca neîntemeiată acțiunea civilă exercitată de persoana vătămată B..

În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen. a încetat procesul penal privind pe inculpata C., pentru săvârșirea infracțiunii de dare de mită prevăzută de art. 290 alin. (1) C. pen. raportat la art. 308 C. pen., ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. III.1. În temeiul art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. și art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. a condamnat inculpatul D., recidivist, la 4 ani de închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată. În temeiul art. 67 alin. (2) C. pen. și art. 9 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. a aplicat inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor de a fi ales în autorități publice sau în orice alte funcții publice, de a ocupa o funcție ce implică exercițiul autorității de stat și de a ocupa funcția, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfășura activitatea de care s-a folosit pentru săvârșirea infracțiunii pe o perioadă de 2 ani, care se va executa conform art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen. În temeiul art. 65 C. pen. raportat la art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. a aplicat inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor de a fi ales în autorități publice sau în orice alte funcții publice, de a ocupa o funcție ce implică exercițiul autorității de stat și de a ocupa funcția, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfășura activitatea de care s-a folosit pentru săvârșirea infracțiunii, de la rămânerea definitivă a hotărârii și până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale, conform art. 65 alin. (3) C. pen. 2. În temeiul art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. și art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. a condamnat inculpatul D. la 2 ani de închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată. În temeiul art. 67 alin. (2) C. pen. și art. 9 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. a aplicat inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor de a fi ales în autorități publice sau în orice alte funcții publice, de a ocupa o funcție ce implică exercițiul autorității de stat și de a ocupa funcția, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfășura activitatea de care s-a folosit pentru săvârșirea infracțiunii pe o perioadă de 2 ani, care se execută conform art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen. În temeiul art. 65 C. pen. raportat la art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. a aplicat inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor de a fi ales în autorități publice sau în orice alte funcții publice, de a ocupa o funcție ce implică exercițiul autorității de stat și de a ocupa funcția, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfășura activitatea de care s-a folosit pentru săvârșirea infracțiunii, de la rămânerea definitivă a hotărârii și până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale, conform art. 65 alin. (3) C. pen. În baza art. 38, art. 39 alin. (1) lit. b) C. pen., a contopit pedepsele aplicate inculpatului în pedepasa cea mai grea, aceea de 4 ani închisoare la care s-a adaugat sporul de 8 luni închisoare calculat ce 1/3 din pedeapsa de 2 ani închisoare, în total 4 ani și 8 luni închisoare. În temeiul art. 15 alin. (2) din Legea nr. 187/2012 și art. 83 alin. (1) C. pen. anterior, a revocat suspendarea condiționată a executării pedepsei rezultante de 3 ani închisoare, aplicată prin sentința penală nr. 604/01.03.2011, pronunțată de Judecătoria Craiova în dosarul nr. x/2010, rămasă definitivă prin decizia penală nr. 867/06.04.2012, a Curții de Apel Craiova. În temeiul art. 43 alin. (2) C. pen. a adăugat pedeapsa de 3 ani închisoare la pedeapsa rezultantă de 4 ani și 8 luni închisoare aplicată în prezenta cauză, inculpatul urmând să execute pedeapsa de 7 ani și 8 luni închisoare în regim de detenție. În baza art. 45 alin. (1) și (3) lit. a) C. pen., a aplicat inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen., pe o durată de 5 ani după executarea pedepsei principale sau considerarea ei ca executată. În baza art. 45 alin. (5) raportat la art. 45 alin. (1) și alin. (3) lit. a) C. pen., de la data rămânerii definitive a hotărârii de condamnare și până la executarea sau considerare ca executată a pedepsei principale rezultante de 7 ani și 8 luni închisoare, a dispus ca inculpatul să execute pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării dreptului de a fi ales în autoritățile publice sau în orice alte funcții publice, a dreptului de a ocupa o funcție care implică exercițiul autorității de stat și a dreptului de a ocupa funcția, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfășura activitatea de care s-a folosit pentru săvârșirea infracțiunii. În temeiul art. 72 alin. (1) C. pen. raportat la art. 40 alin. (3) C. pen., a dedus durata reținerii și arestării preventive din cauza nr. x/2010, de la 05.06.2009 la 24.06.2009. În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.. cu referire la art. 1349 C. civ., a admis acțiunea civilă formulată de partea civilă Statul Român reprezentat de Agenția Națională de Administrare Fiscală, prin Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Craiova și a obligat inculpatul la plata sumei de 199.722 RON, cu titlu de despăgubiri materiale din care: suma de 6147 RON reprezintă impozit pe venit (aferent activității comerciale neautorizate), suma de 10.090 RON reprezintă impozit pe venituri din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal, și suma de 180.425 RON reprezintă TVA, suma de 3.060 RON, în solidar cu S.C. E. S.R.L., reprezintă impozit pe venit, la care se adaugă accesoriile fiscale de la data săvârșirii infracțiunii până la data achitării efective a debitului, calculate conform Codului de procedură fiscală. 3. În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a) C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen., a încetat procesul penal privind pe inculpatul D., pentru săvârșirea infracțiunii de înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate F.), ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.. cu referire la art. 1349 C. civ., a admis în parte acțiunea civilă formulată de partea civilă F. și a obligat inculpatul la plata sumelor de 30.750 euro și 7.800 RON reprezentând despăgubiri civile. 4. În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen., a încetat procesul penal privind pe inculpatul D., pentru săvârșirea infracțiunii de înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanelor vătămate G. și H.), ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.., a respins acțiunea civilă formulată de partea civilă G. și H., ca lipsită de interes, întrucât dețin deja un titlu executoriu.

În temeiul art. 396 alin. (1) și (5) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. c) C. pen., a achitat pe inculpatul D. pentru săvârșirea infracțiunii de furt prevăzută de art. 228 alin. (1) cu aplicarea art. 77 lit. a) C. pen. (în dauna persoanei vătămate B.). În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.., a respins ca neîntemeiată acțiunea civilă exercitată de persoana vătămată B..

În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen. a încetat procesul penal privind pe inculpatul D., pentru săvârșirea infracțiunii de fals în declarații, prevăzută de art. 326 C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen., ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. IV.1. În temeiul art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen. și art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. a condamnat pe inculpatul I., recidivist, la 5 ani de închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată. În temeiul art. 67 alin. (2) C. pen. și art. 9 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 66 alin. (1) lit. a)și b) C. pen. a aplicat inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor de a fi ales în autorități publice sau în orice alte funcții publice și de a ocupa o funcție ce implică exercițiul autorității de stat pe o perioadă de 2 ani, care se execută conform art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen. În temeiul art. 65 C. pen. raportat la art. 66 alin. (1) lit. a) și b) C. pen. a aplicat inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor de a fi ales în autorități publice sau în orice alte funcții publice și de a ocupa o funcție ce implică exercițiul autorității de stat, de la rămânerea definitivă a hotărârii și până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale, conform art. 65 alin. (3) C. pen. În temeiul art. 15 alin. (2) din Legea nr. 187/2012 și art. 83 alin. (1) C. pen. anterior, a revocat suspendarea condiționată a executării pedepsei rezultante de 2 ani și 6 luni închisoare, aplicată prin sentința penală nr. 1111 din data de 10.04.2012, pronunțată de Judecătoria Craiova în dosarul nr. x/2011. În temeiul art. 43 alin. (1) C. pen. a adaugat pedeapsa de 5 ani închisoare aplicată în prezenta cauză la pedeapsa anterioară neexecutată de 2 ani și 6 luni, în final inculpatul urmând să execute pedeapsa de 7 ani și 6 luni închisoare, cu executare în regim de detenție. În temeiul art. 72 alin. (1) C. pen. raportat la art. 40 alin. (3) C. pen., a dedus durata a reținerii și arestării preventive din cauza nr. x/2010, de la 05.06.2009 la 24.06.2009. În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.. cu referire la art. 1349 C. civ. a admis acțiunea civilă formulată de partea civilă Statul Român reprezentat de Agenția Națională de Administrare Fiscală, prin Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Craiova și a obligat inculpații I. și J., în solidar, la plata sumei de 396.721 RON, cu titlu de despăgubiri civile, din care suma de 40.376 RON, reprezintă impozit pe venituri din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal, și 356.345 RON reprezintă TVA, la care se adaugă accesoriile fiscale de la data săvârșirii infracțiunii până la data achitării efective a debitului, calculate conform Codului de procedură fiscală. 2. În temeiul art. 396 alin. (1) și (5) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. c) C. proc. pen., a achitat inculpatul I. pentru săvârșirea infracțiunii de furt, prevăzută de art. 228 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate K.). În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.., a respins ca neîntemeiată acțiunea civilă exercitată de persoana vătămată K.. 3. În temeiul art. 396 alin. (1) și (5) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. c) C. proc. pen., a achitat inculpatul I. pentru săvârșirea infracțiunii de furt prevăzută de art. 228 alin. (1) cu aplicarea art. 77 lit. a) C. pen. (în dauna persoanei vătămate B.). În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.. a respins ca neîntemeiată acțiunea civilă exercitată de partea civilă B.. 4. În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen., a încetat procesul penal privind pe inculpatul I., pentru săvârșirea infracțiunii de înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate L.), ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.., a respins ca neîntemeiată acțiunea civilă exercitată de partea civilă L.. 5. În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen., a încetat procesul penal privind pe inculpatul I., pentru săvârșirea infracțiunii de înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate M. și N.), ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) și art. 22 alin. (1) C. proc. pen.., a luat act că părțile civile M. și N. au renunțat la pretențiile civile. 6. În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen. a încetat procesul penal privind pe inculpatul I., pentru săvârșirea infracțiunii de înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate O.), ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.. cu referire la art. 1349 C. civ. a respins acțiunea civilă formulată de partea civilă O. ca neîntemeiată.

În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen., a încetat procesul penal privind pe inculpatul I., pentru săvârșirea infracțiunii de înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate P.), ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.. cu referire la art. 1349 C. civ. a admis în parte acțiunea civilă formulată de partea civilă P. și a obligat inculpatul la plata sumei de 10.000 euro, cu titlu de despăgubiri civile.

În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen. a încetat procesul penal privind pe inculpatul I., pentru săvârșirea infracțiunii de înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate Q.), ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.. a respins ca neîntemeiată acțiunea civilă exercitată de partea civilă Q..

În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen., a încetat procesul penal privind pe inculpatul I., pentru săvârșirea infracțiunii de înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate K.), ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.. cu referire la art. 1349 C. civ. a admis acțiunea civilă formulată de partea civilă K. și a obligat inculpații I. și J., în solidar, la plata sumei de 29.850 euro cu titlu de despăgubiri civile.

În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen., a încetat procesul penal privind pe inculpatul I., pentru săvârșirea infracțiunii de înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate R.), ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.. cu referire la art. 1349 C. civ. a admis acțiunea civilă formulată de partea civilă R. și a obligat inculpații I. și J., în solidar, la plata sumelor de 22.000 euro și 1.280 RON cu titlu de despăgubiri civile.

În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen., a încetat procesul penal privind pe inculpatul I., pentru săvârșirea infracțiunii de înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate S.), ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.. cu referire la art. 1349 C. civ., a admis acțiunea civilă formulată de partea civilă S. și a obligat inculpații I. și J., în solidar, la plata sumelor de 23.000 euro și 2.000 RON cu titlu de despăgubiri civile.

În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen., a încetat procesul penal privind pe inculpatul I., pentru săvârșirea infracțiunii de înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate T.), ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.. cu referire la art. 1349 C. civ., a admis acțiunea civilă formulată de partea civilă S. și a obligat inculpații I. și J., în solidar, la plata sumei de 9.100 euro cu titlu de despăgubiri civile.

În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen., a încetat procesul penal privind pe inculpatul I., pentru săvârșirea infracțiunii de înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate U.), ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.. cu referire la art. 1349 C. civ. a admis în parte acțiunea civilă formulată de partea civilă U. și a obligat inculpatul I. la plata sumei 2.600 euro, reprezentând despăgubiri civile.

În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen. a încetatat procesul penal privind pe inculpatul I., pentru săvârșirea infracțiunii de fals în declarații în formă continuată (16 acte materiale), prevăzută de art. 326 C. pen. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. și art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen., ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. V.1. În temeiul art. 9 alin. (1) lit. a)din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. a condamnat inculpatul J., la 2 ani de închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată. În temeiul art. 67 alin. (2) C. pen. și art. 9 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 66 alin. (1) lit. a)și b) C. pen. a aplicat inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor de a fi ales în autorități publice sau în orice alte funcții publice și de a ocupa o funcție ce implică exercițiul autorității de stat pe o perioadă de 2 ani, care se execută conform art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen. În temeiul art. 65 C. pen. raportat la art. 66 alin. (1) lit. a)și b) C. pen. a aplicat inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor de a fi ales în autorități publice sau în orice alte funcții publice și de a ocupa o funcție ce implică exercițiul autorității de stat, de la rămânerea definitivă a hotărârii și până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale, conform art. 65 alin. (3) C. pen. 2. În temeiul art. 9 alin. (1) lit. a)din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. a condamnat inculpatul J., la 2 ani de închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (autor I.) În temeiul art. 67 alin. (2) C. pen. și art. 9 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 raportat la art. 66 alin. (1) lit. a)și b C. pen. a aplicat inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor de a fi ales în autorități publice sau în orice alte funcții publice și de a ocupa o funcție ce implică exercițiul autorității de stat pe o perioadă de 2 ani, care se execută conform art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen. În temeiul art. 65 C. pen. raportat la art. 66 alin. (1) lit. a)și b) C. pen. a aplicat inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor de a fi ales în autorități publice sau în orice alte funcții publice și de a ocupa o funcție ce implică exercițiul autorității de stat, de la rămânerea definitivă a hotărârii și până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale, conform art. 65 alin. (3) C. pen. În temeiul art. 38 alin. (1) și art. 39 alin. (1) lit. c) C. pen. a contopit pedepsele de 2 ani închisoare și de 2 ani închisoare și a aplicat inculpatului pedeapsa cea mai grea, de 2 ani închisoare, la care a adăugat un spor de 1/3 din pedeapsa de 2 ani, respectiv 8 luni, rezultând o pedeapsă de 2 ani și 8 luni închisoare care se execută în regim de detenție. În temeiul art. 45 alin. (1) și (3) lit. a) C. pen., a aplicat inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a)și b) C. pen., pe o durată de 5 ani, după executarea pedepsei principale sau considerarea ei ca executată. În baza art. 45 alin. (5) raportat la art. 45 alin. (1) și alin. (3) lit. a) C. pen., de la data rămânerii definitive a hotărârii de condamnare și până la executarea sau considerare ca executată a pedepsei principale rezultante de 2 ani și 8 luni închisoare, s-a dispus ca inculpatul să execute pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării dreptului de a fi ales în autoritățile publice sau în orice alte funcții publice și a dreptului de a ocupa o funcție care implică exercițiul autorității de stat. În temeiul art. 397 alin. (1) C. proc. pen.. raportat la art. 25 alin. (1) C. proc. pen.. cu referire la art. 1349 C. civ. a admis acțiunea civilă formulată de partea civilă Statul Român reprezentat de Agenția Națională de Administrare Fiscală, prin Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Craiova și a obligat inculpatul J. la plata sumei de 82.123 RON reprezentând despăgubiri civile, din care 16.780 RON reprezintă impozit pe venituri din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal, și 65.343 RON reprezintă TVA, la care se adaugă accesoriile fiscale de la data săvârșirii infracțiunii până la data achitării efective a debitului, calculate conform Codului de procedură fiscală. 3. În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen. a încetatat procesul penal privind pe inculpatul J., pentru săvârșirea infracțiunii de înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen. (în dauna persoanei vătămate T.), ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. 4. În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen. a încetatat procesul penal privind pe inculpatul J., pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la înșelăciune, prevăzută de art. 48 alin. (1) C. pen. raportat la art. 244 alin. (1) C. pen. (autor I., în dauna persoanei vătămate K.), ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. 5. În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen., a încetatat procesul penal privind pe inculpatul J., pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la înșelăciune, prevăzută de art. 48 alin. (1) C. pen. raportat la art. 244 alin. (1) C. pen. (autor I., în dauna persoanei vătămate R.), ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. 6. În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen., a încetatat procesul penal privind pe inculpatul J., pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la înșelăciune, prevăzută de art. 48 alin. (1) C. pen. raportat la art. 244 alin. (1) C. pen. (autor I., în dauna persoanei vătămate S.),ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. 7. În temeiul art. 396 alin. (1) și (6) C. proc. pen.. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) teza a II-a C. proc. pen., cu referire la art. 154 alin. (1) lit. d) C. pen., art. 5 C. pen. și art. 155 alin. (1) C. pen. a încetatat procesul penal privind pe inculpatul J., pentru săvârșirea infracțiunii de fals în declarații în formă continuată (5 acte materiale), prevăzută de art. 326 C. pen. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. VI.1 În temeiul art. 289 alin. (1) C. pen. raportat la art. 308 C. pen. cu aplicarea art. 396 alin. (10) C. proc. pen. a condamnat inculpatul V. la 1 an și 4 luni de închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de luare de mită. În temeiul art. 67 alin. (2) C. pen. și art. 289 alin. (1) C. pen. raportat la art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. a aplicat inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor de a fi ales în autorități publice sau în orice alte funcții publice, de a ocupa o funcție ce implică exercițiul autorității de stat și de a ocupa funcția, de a exercita meseria de electrician pe o perioadă de 2 ani, care se execută conform art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen. În temeiul art. 65 C. pen. raportat la art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. a aplicat inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor de a fi ales în autorități publice sau în orice alte funcții publice, de a ocupa o funcție ce implică exercițiul autorității de stat și de a ocupa funcția, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfășura activitatea de care s-a folosit pentru săvârșirea infracțiunii, de la rămânerea definitivă a hotărârii și până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale, conform art. 65 alin. (3) C. pen. În temeiul art. 91 C. pen., a dispus suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei de 1 an și 4 luni închisoare. În temeiul art. 92 a stabilit un termen de supraveghere de 2 ani. În temeiul art. 93 alin. (1) C. pen., a obligat inculpatul ca, pe durata termenului de supraveghere, să respecte următoarele măsuri de supraveghere: a) să se prezinte la Serviciul de Probațiune Dolj la datele fixate de acesta; b) să primească vizitele consilierului de probațiune desemnat cu supravegherea sa; c) să anunțe, în prealabil, schimbarea locuinței și orice deplasare care depășește 5 zile; d) să comunice schimbarea locului de muncă; e) să comunice informații și documente de natură a permite controlul mijloacelor sale de existență. În temeiul art. 93 alin. (1) lit. b) C. pen., a impus inculpatului să execute următoarea obligație: să frecventeze unul sau mai multe programe de reintegrare socială derulate de către serviciul de probațiune sau organizate în colaborare cu instituții din comunitate. În temeiul art. 93 alin. (3) C. pen., pe parcursul termenului de supraveghere, a obligat inculpatul să presteze o muncă neremunerată în folosul comunității, pe o perioadă de 60 de zile, la Primăria comunei Podari sau Consiliul Local Podari, jud. Dolj. În temeiul art. 404 alin. (2) C. proc. pen.. și art. 96 C. pen., a atras atenția inculpatului asupra revocării suspendării executării pedepsei în cazul săvârșirii unei noi infracțiuni în cursul termenului de încercare, al nerespectării cu rea-credință a măsurilor de supraveghere sau a obligațiilor impuse, neîndeplinirii obligațiilor civile. În temeiul art. 112 alin. (1) lit. e) raportat la art. 289 alin. (3) C. pen., a confiscat de la inculpat suma de 200 de RON. VII.1 În temeiul art. 289 alin. (1) C. pen. raportat la art. 308 C. pen. cu aplicarea art. 396 alin. (10) C. proc. pen.., a condamnat inculpatul W., la 1 an și 4 luni de închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la luare de mită. În temeiul art. 67 alin. (2) C. pen. și art. 289 alin. (1) C. pen. raportat la art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. a aplicat inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor de a fi ales în autorități publice sau în orice alte funcții publice, de a ocupa o funcție ce implică exercițiul autorității de stat și de a ocupa funcția, de a exercita meseria de electrician, pe o perioadă de 2 ani, care se execută conform art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen. În temeiul art. 65 C. pen. raportat la art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. a aplicat inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitării drepturilor de a fi ales în autorități publice sau în orice alte funcții publice, de a ocupa o funcție ce implică exercițiul autorității de stat și de a ocupa funcția, de a exercita profesia sau meseria ori de a desfășura activitatea de care s-a folosit pentru săvârșirea infracțiunii, de la rămânerea definitivă a hotărârii și până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale, conform art. 65 alin. (3) C. pen. În temeiul art. 91 C. pen., a dispus suspendarea sub supraveghere a executării pedepsei de 1 an și 4 luni închisoare. În temeiul art. 92 a stabilit un termen de supraveghere de 2 ani. În temeiul art. 93 alin. (1) C. pen. a obligat pe inculpatul ca, pe durata termenului de supraveghere, să respecte următoarele măsuri de supraveghere: a) să se prezinte la Serviciul de Probațiune Dolj la datele fixate de acesta; b) să primească vizitele consilierului de probațiune desemnat cu supravegherea sa; c) să anunțe, în prealabil, schimbarea locuinței și orice deplasare care depășește 5 zile; d) să comunice schimbarea locului de muncă; e) să comunice informații și documente de natură a permite controlul mijloacelor sale de existență. În temeiul art. 93 alin. (1) lit. b) C. pen. a dispus ca inculpatul să execute următoarea obligație: să frecventeze unul sau mai multe programe de reintegrare socială derulate de către serviciul de probațiune sau organizate în colaborare cu instituții din comunitate. În temeiul art. 93 alin. (3) C. pen., pe parcursul termenului de supraveghere, a dispus ca inculpatul să presteze o muncă neremunerată în folosul comunității, pe o perioadă de 60 de zile, la Primăria comunei Argetoaia sau Consiliul Local Argetoaia, jud. Dolj. În temeiul art. 404 alin. (2) C. proc. pen.. și art. 96 C. pen., a atras atenția inculpatului asupra revocării suspendării executării pedepsei în cazul săvârșirii unei noi infracțiuni în cursul termenului de încercare, al nerespectării cu rea-credință a măsurilor de supraveghere sau a obligațiilor impuse, neîndeplinirii obligațiilor civile. În temeiul art. 112 alin. (1) lit. e) raportat la art. 289 alin. (3) C. pen., a confiscat de la inculpat suma de 200 de RON. A menținut măsurile asigurătorii instituite asupra bunurilor inculpaților C., D., I., J. și ale părții responsabile civilmente S.C. E. S.R.L., prin încheierea nr. 15 din 25 februarie 2021 pronunțată de instanța de fond de Apel Craiova în dosarul nr. x/2018. În baza art. 274 alin. (1) C. pen., a obligat inculpații A., C., D., I. și J., la plata sumei de 1.500 RON, fiecare, iar pe inculpații V. și W. la plata sumei de 800 RON fiecare, cheltuieli judiciare statului. Onorariile avocaților desemnați din oficiu au rămas în sarcina statului. Pentru a pronunța această soluție, instanța de fond de apel a reținut că prin rechizitoriul nr. x/2015 din data de 28 februarie 2018 al Parchetului de pe lângă instanța de fond de Apel Craiova au fost trimiși în judecată inculpații: I. A. – (în prezent decedat), privind infracțiunile: 1. evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. (impozitul pe veniturile din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal și obligațiile fiscale în privința veniturilor realizate din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal din punct de vedere al taxei pe valoare adăugată), 2. evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. (activitatea desfășurată la magazinul din mun. Craiova, str. x, jud. Dolj), 3. furt prevăzută de art. 228 alin. (1) cu aplicarea art. 77 lit. a) C. pen. (în dauna persoanei vătămate B.). II. C., privind infracțiunile: 1. evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. (impozitul pe veniturile din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal și obligațiile fiscale în privința veniturilor realizate din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal din punct de vedere al taxei pe valoare adăugată), 2. evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. (activitatea desfășurată la magazinul din mun. Craiova, str. x, jud. Dolj), 3. furt prevăzută de art. 228 alin. (1) cu aplicarea art. 77 lit. a) C. pen. (în dauna persoanei vătămate B.), 4. dare de mită, prevăzută de art. 290 alin. (1) C. pen. raportat la art. 308 C. pen. III. D., privind infracțiunile: 1. evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. și art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (impozitul pe veniturile din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal și obligațiile fiscale în privința veniturilor realizate din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal din punct de vedere al taxei pe valoare adăugată), 2. evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. și art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (privind activitatea S.C. E. S.R.L.), 3. înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate F.), 4. înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanelor vătămate G. H.), 5. furt prevăzută de art. 228 alin. (1) cu aplicarea art. 77 lit. a) C. pen. (în dauna persoanei vătămate B.), 6. fals în declarații, prevăzută de art. 326 C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. IV. I., privind infracțiunile: 1. evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen. și art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (impozitul pe veniturile din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal și obligațiile fiscale în privința veniturilor realizate din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal din punct de vedere al taxei pe valoare adăugată), 2. furt, prevăzută de art. 228 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate K.), 3. furt, prevăzută de art. 228 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate B.), 4. înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate L.), 5. înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate M. N.), 6. înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate O.), 7. înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate P.), 8. înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate Q.), 9. înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate K., cu complicitatea inculpatului J.), 10. înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate R., cu complicitatea inculpatului J.), 11. înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate S., cu complicitatea inculpatului J.), 12. înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate T.), 13. înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen., cu aplicarea art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. (în dauna persoanei vătămate U.), 14. fals în declarații în formă continuată (16 acte materiale), prevăzută de art. 326 C. pen. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. și art. 41 alin. (1) C. pen. raportat la art. 43 alin. (2) C. pen. V. J., privind infracțiunile: 1. evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. a)din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. (impozitul pe veniturile din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal și obligațiile fiscale în privința veniturilor realizate din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal din punct de vedere al taxei pe valoare adăugată), 2. complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 alin. (1) C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. (autor I. privind impozitul pe veniturile din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal și obligațiile fiscale în privința veniturilor realizate din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal din punct de vedere al taxei pe valoare adăugată) 3. înșelăciune, prevăzută de art. 244 alin. (1) C. pen. (în dauna persoanei vătămate T.), 4. complicitate la înșelăciune, prevăzută de art. 48 alin. (1) C. pen. raportat la art. 244 alin. (1) C. pen. (autor I., în dauna persoanei vătămate K.), 5. complicitate la înșelăciune, prevăzută de art. 48 alin. (1) C. pen. raportat la art. 244 alin. (1) C. pen. (autor I., în dauna persoanei vătămate R.), 6. complicitate la înșelăciune, prevăzută de art. 48 alin. (1) C. pen. raportat la art. 244 alin. (1) C. pen. (autor I., în dauna persoanei vătămate S.), 7. fals în declarații în formă continuată (5 acte materiale). prevăzută de art. 326 C. pen. cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen. . 1. V., privind infracțiunea de: luare de mită, prevăzută de art. 289 alin. (1) C. pen. raportat la art. 308 C. pen. . · W., privind infracțiunea de: complicitate la luare de mită, prevăzută de art. 48 alin. (1) C. pen. raportat la art. 289 alin. (1) C. pen. raportat la art. 308 C. pen. În fapt cu privire la infracțiunile descrise la pct. I.1. și II.1. în dispozitivul Rechizitoriului, instanța de fond a reținut următoarea situație de fapt: În ceea ce îi privește pe inculpații A. și C. față de infracțiunea de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C. pen., tranzacțiile realizate de aceștia, conform instanței de fond, actele materiale ale infracțiunii de evaziune fiscală comise de inculpații A. și C. se prezintă astfel, sub forma unui tablou contabil: Tranzacții Cumpărător A. C. Acte materiale ale unei infracțiuni/Alte infracțiuni în legătură cu tranzacția Impozitul pe venit Taxa pe valoare adăugată Impozitul pe venit Taxa pe valoare adăugată Tranzacția nr. 1 X. Tranzacția nr. 2 Y., Z. Act material evaziune fiscală Tranzacția nr. 3 AA. Tranzacția nr. 4 BB. Act material evaziune fiscală Tranzacția nr. 5 CC. Act material evaziune fiscală Tranzacția nr. 6 DD. Act material evaziune fiscală Tranzacția nr. 7 EE. Tranzacția nr. 8 FF. Tranzacția nr. 9 GG. și HH. Act material evaziune fiscală Tranzacția nr. 10 II. Tranzacția nr. 11 JJ. Act material evaziune fiscală Tranzacția nr. 12 KK. Tranzacția nr. 13 LL. Tranzacția nr. 14 MM., NN. Act material evaziune fiscală Tranzacția nr. 15 OO. Act material evaziune fiscală Tranzacția nr. 16 PP. Act material evaziune fiscală Tranzacția nr. 17 QQ. Act material evaziune fiscală Tranzacția nr. 18 RR. Act material evaziune fiscală Tranzacția nr. 19 SS. Act material evaziune fiscală Tranzacția nr. 20 TT. Act material evaziune fiscală Tranzacția nr. 21 UU. Act material evaziune fiscală Tranzacția nr. 22 VV., WW. Act material evaziune fiscală Tranzacția nr. 23 XX. Act material evaziune fiscală Tranzacția nr. 24 YY. Act material evaziune fiscală Tranzacția nr. 25 S.C. ZZ. S.A. Act material evaziune fiscală Total Cu privire la tranzacțiile încheiate de inculpații A. și C., instanța de fond de fond a reținut că, prin contractul de vânzare - c