ÎNAPOI LA REZULTATE Înalta Curte de Casație și Justiție

ÎCCJ

ÎCCJ, Secția penală, Decizia nr. 814/2016

CAMERĂ

penal

RĂSFOIEȘTE: Înalta Curte de Casație și Justiție
DESCARCĂ: PDF · DOCX 🔒 Pro

Citează această cauză

ÎCCJ, Secția penală, Decizia nr. 814/2016 (Înalta Curte de Casație și Justiție)

Decizia nr. 814/2016

Asupra contestației de față, constată următoarele:

Înalta Curte de Casație și Justiție, secția penală, prin Încheierea nr. 240 din 02 iulie 2015 pronunțată în Dosarul nr. x/3/2005 (privind recursul în casație formulat de inculpatul A. ce face obiectul contestației de față), deliberând asupra admisibilității cererilor de recurs în casație privind pe A. și B., formulate împotriva Deciziei penale nr. 1207/A din 14 octombrie 2014 a Curții de Apel București, secția a II-a penală, și cererile de „recurs efectiv" formulate de recurenții SC C. SRL, SC D. SRL, SC E. SRL, F., SC G. SA, SC H. SRL, I., J., K., L., SC M. SA, N., SC O. SRL și P., a constatat următoarele:

În conformitate cu dispozițiile art. 440 alin. (4) C. proc. pen., în cazul în care instanța constată că sunt îndeplinite condițiile prevăzute de art. 434-438, dispune prin încheiere admiterea în principiu a cererii de recurs în casație și trimite cauza în vederea judecării recursului în casație.

Examinând cauza, Înalta Curte a reținut că nu sunt îndeplinite condițiile de admisibilitate reglementate prin dispozițiile anterior menționate, pentru următoarele considerente:

Prin sentința penală nr. 809/F din 28 noiembrie 2011, pronunțată de Tribunalul București, secția a II-a penală, în baza art. 334 C. proc. pen., a dispus schimbarea încadrării juridice din art. 11 lit. c) din Legea nr. 161/2003 cu aplic. art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) C. pen., în art. 11 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 87/1994, cu aplic. art. 41 alin. (2) și art. 13 C. pen.

În baza art. 11 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 87/1994, cu aplic. art. 41 alin. (2) și art. 13 C. pen., s-a dispus condamnarea inculpatului A., la pedeapsa închisorii de 8 ani, pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată.

În baza art. 65 C. pen., s-au interzis inculpatului A. drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a II-a, lit. b) și c) (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale) C. pen., timp de 7 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 71 C. pen., au fost interzise inculpatului drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) C. pen. (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale), din momentul rămânerii definitive a prezentei și până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale 8 de închisoare.

În baza art. 334 C. proc. pen., s-a dispus schimbarea încadrării juridice din art. 323 alin. (1) și (2) C. pen., în art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. cu aplic. art. 13 C. pen.

În baza art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. cu aplic. art. 13 C. pen., s-a dispus condamnarea inculpatului A. la pedeapsa închisorii de 10 ani pentru săvârșirea infracțiunii de asociere în vederea săvârșirii de infracțiuni.

În baza art. 65 C. pen., s-au interzis inculpatului A. drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) C. pen., timp de 7 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 71 C. pen., s-au interzis inculpatului drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) C. pen., din momentul rămânerii definitive a prezentei și până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale de 10 ani închisoare.

În baza art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen., s-a dispus condamnarea inculpatului A. la pedeapsa închisorii de 9 ani pentru săvârșirea infracțiunii de spălare de bani în formă continuată.

În baza art. 65 C. pen., s-au interzis inculpatului A. drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale) C. pen., timp de 7 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 71 C. pen., s-au interzis inculpatului drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale) C. pen., din momentul rămânerii definitive a prezentei și până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale de 9 ani închisoare.

În baza art. 33 lit. a) C. pen., s-au contopit pedepsele stabilite prin prezenta în pedeapsa cea mai grea, inculpatul urmând să execute 10 ani închisoare.

În baza art. 35 C. pen., a aplicat pe lângă pedeapsa rezultantă, pedeapsa complementară cea mai grea, a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale) C. pen., timp de 7 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 71 C. pen., a interzis inculpatului drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale) C. pen., din momentul rămânerii definitive a prezentei și până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei rezultante de 10 ani închisoare.

În baza art. 88 C. proc. pen., a dedus din pedeapsa rezultantă aplicată, durata reținerii și arestării preventive de la 15 februarie 2005, la 24 iunie 2005, inclusiv.

În baza art. 334 C. proc. pen., a schimbat încadrarea juridică din art. 11 lit. c) din Legea nr. 161/2003 cu aplic. art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) C. pen., în art. 11 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 87/1994, cu aplic. art. 41 alin. (2) și art. 13 C. pen.

În baza art. 11 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 87/1994, cu aplic. art. 41 alin. (2) și art. 13 C. pen., a condamnat pe inculpatul B., la pedeapsa închisorii de 7 ani, pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată.

În baza art. 65 C. pen., a interzis inculpatului drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale) C. pen., timp de 6 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 334 C. proc. pen., a schimbat încadrarea juridică din art. 323 alin. (1) și (2) C. pen., în art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. cu aplic. art. 13 C. pen.

În baza art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. cu aplic. art. 13 C. pen., a condamnat pe inculpatul B. la pedeapsa închisorii de 9 ani pentru săvârșirea infracțiunii de asociere în vederea săvârșirii de infracțiuni.

În baza art. 65 C. pen., a interzis inculpatului B. drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) C. pen., timp de 6 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 71 C. pen., a interzis inculpatului drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) C. pen., din momentul rămânerii definitive a prezentei și până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale de 9 ani închisoare.

În baza art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen., a condamnat pe inculpatul B. la pedeapsa închisorii de 8 ani pentru săvârșirea infracțiunii de spălare de bani în formă continuată.

În baza art. 71 C. pen., a interzis inculpatului drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) C. pen. (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale), din momentul rămânerii definitive a prezentei și până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale de 8 ani închisoare.

În baza art. 33 lit. a) C. pen., a contopit pedepsele stabilite prin prezenta în pedeapsa cea mai grea, inculpatul urmând să execute 9 ani închisoare.

În baza art. 35 alin. (1) C. pen., a aplicat pe lângă pedeapsa rezultantă, pedeapsa complementară cea mai grea, a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale) C. pen., timp de 6 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 88 C. proc. pen., a dedus din pedeapsa rezultantă aplicată, durata reținerii și arestării preventive de la 15 februarie 2005, la 24 iunie 2005, inclusiv.

În baza art. 11 pct. 2) lit. b) C. proc. pen. rap. la art. 10 alin. (1) lit. g) C. proc. pen., a încetat procesul penal față de inculpatul F., sub aspectul infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată prev. de art. 13 din Legea nr. 87/1994 cu aplic. art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) C. pen., ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale.

A luat act că inculpatul a învederat că nu solicită continuarea procesului penal, potrivit art. 13 C. proc. pen., sub aspectul acestei infracțiuni.

În baza art. 334 C. proc. pen., a schimbat încadrarea juridică din art. 323 alin. (1) și (2) C. pen., în art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. cu aplic. art. 13 C. pen.

În baza art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. cu aplic. art. 13 C. pen., a condamnat pe inculpatul F. la pedeapsa închisorii de 9 ani pentru săvârșirea infracțiunii de asociere în vederea săvârșirii de infracțiuni.

În baza art. 65 C. pen., a interzise inculpatului F. drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) C. pen., timp de 6 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen., a condamnat pe inculpatul F. la pedeapsa închisorii de 8 ani pentru săvârșirea infracțiunii de spălare de bani în formă continuată.

În baza art. 33 lit. a) C. pen., a contopit pedepsele stabilite în pedeapsa cea mai grea, inculpatul urmând să execute 9 ani închisoare.

În baza art. 88 C. proc. pen., a dedus din pedeapsa rezultantă aplicată, durata reținerii și arestării preventive de la 15 februarie 2005, la 24 iunie 2005, inclusiv.

În baza art. l 1 pct. 2) lit. b) C. proc. pen. rap. la art. 10 alin. (1) lit. g) C. proc. pen., a încetat procesul penal față de inculpatul R., sub aspectul infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prev. de art. 26 rap. la art. 13 din Legea nr. 87/1994 cu aplic. art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) C. pen., ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale.

A luat act că nu s-a solicitat continuarea procesului penal, potrivit art. 13 C. proc. pen., sub aspectul acestei infracțiuni.

În baza art. 334 C. proc. pen., a schimbat încadrarea juridică din art. 323 alin. (1) și (2) C. pen., în art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. cu aplic. art. 13 C. pen.

În baza art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. cu aplic. art. 13 C. pen., a condamnat pe inculpatul R. la pedeapsa închisorii de 7 ani pentru săvârșirea infracțiunii de asociere în vederea săvârșirii de infracțiuni.

În baza art. 65 C. pen., a interzis inculpatului R. drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) C. pen., timp de 4 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 71 C. pen., a interzis inculpatului drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a și lit. b) C. pen., din momentul rămânerii definitive a prezentei și până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale de 7 ani închisoare.

În baza art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen., a condamnat pe inculpatul R. la pedeapsa închisorii de 6 ani pentru săvârșirea infracțiunii de spălare de bani în formă continuată.

În baza art. 65 C. pen., a interzis inculpatului R. drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale) C. pen., timp de 4 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 33 lit. a) C. pen., a contopit pedepsele aplicate prin prezenta în pedeapsa cea mai grea, de ani 7 închisoare, inculpatul urmând să execute pedeapsa de 7 ani închisoare.

În baza art. 35 alin. (1) C. pen., a aplicat pe lângă pedeapsa rezultantă, pedeapsa complementară cea mai grea a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale) C. pen., timp de 4 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 11 pct. 2) lit. b) C. proc. pen. rap. la art. 10 alin. (1) lit. g) C. proc. pen., a încetat procesul penal față de inculpatul S., sub aspectul infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prev. de art. 26 C. pen. rap. la art. 13 din Legea nr. 87/1994 cu aplic. art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) C. pen., ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale.

A luat act că inculpatul a învederat că nu solicită continuarea procesului penal, potrivit art. 13 C. proc. pen., sub aspectul acestei infracțiuni.

În baza art. 334 C. proc. pen., a schimbat încadrarea juridică din art. 323 alin. (1) și (2) C. pen., în art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. cu aplic. art. 13 C. pen.

În baza art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. cu aplic. art. 13 C. pen., a condamnat pe inculpatul S. la pedeapsa închisorii de 7 ani pentru săvârșirea infracțiunii de asociere în vederea săvârșirii de infracțiuni.

În baza art. 65 C. pen., a interzis inculpatului S. drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) C. pen., timp de 4 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen., a condamnat pe inculpatul S. la pedeapsa închisorii de 6 ani pentru săvârșirea infracțiunii de spălare de bani în formă continuată.

În baza art. 65 C. pen., a interzis inculpatului S. drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale) C. pen., timp de 4 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 33 lit. a) C. pen., a contopit pedepsele stabilite prin prezenta în pedeapsa cea mai grea, inculpatul urmând să execute 7 ani închisoare.

În baza art. 35 alin. (1) C. pen., a aplicat pe lângă pedeapsa rezultantă, pedeapsa complementară cea mai grea, a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale) C. pen., timp de 4 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 88 C. proc. pen., a dedus din pedeapsa rezultantă aplicată, durata reținerii și arestării preventive de la 03 august 2009, la 30 aprilie 2010, inclusiv.

A luat act că față de inculpat este luată măsura obligării de a nu părăsi localitatea (com. Curcani, județ Călărași).

În baza art. 11 pct. 2) lit. b) C. proc. pen. rap. la art. 10 alin. (1) lit. g) C. proc. pen., a încetat procesul penal față de inculpatul T., sub aspectul infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prev. de art. 26 C. pen. rap. la art. 13 din Legea nr. 87/1994 cu aplic. art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) C. pen., ca urmare a intervenirii prescripției.

A luat act că inculpatul a învederat că nu solicită continuarea procesului penal, potrivit art. 13 C. proc. pen., sub aspectul acestei infracțiuni.

În baza art. 334 C. proc. pen., a schimbat încadrarea juridică din art. 323 alin. (1) și (2) C. pen., în art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. cu aplic. art. 13 C. pen.

În baza art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. cu aplic. art. 13 C. pen., a condamnat pe inculpatul T. la pedeapsa închisorii de 7 ani pentru săvârșirea infracțiunii de asociere în vederea săvârșirii de infracțiuni.

În baza art. 65 C. pen., a interzis inculpatului T. drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) C. pen., timp de 4 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen., a condamnat pe inculpatul T. la pedeapsa închisorii de 6 ani pentru săvârșirea infracțiunii de spălare de bani în formă continuată.

În baza art. 65 C. pen., a interzis inculpatului T. drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale)C.p., timp de 4 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 33 lit. a) C. pen., a contopit pedepsele stabilite prin prezenta în pedeapsa cea mai grea, inculpatul urmând să execute 7 ani închisoare.

În baza art. 35 alin. (1) C. pen., a aplicat pe lângă pedeapsa rezultantă, pedeapsa complementară cea mai grea, a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale) C. pen., timp de 4 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 88 C. proc. pen., a dedus din pedeapsa rezultantă aplicată, durata reținerii și arestării preventive de la 07 noiembrie 2008, la 07 mai 2009, inclusiv.

A luat act că față de inculpat s-a dispus liberarea provizorie pe cauțiune.

În baza art. 334 C. proc. pen., a schimbat încadrarea juridică din art. 26 C. pen. rap. la art. 11 lit. c) din Legea nr. 161/2003 cu aplic. art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) C. pen., în art. 26 C. pen. rap. la art. 11 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 87/1994, cu aplic. art. 41 alin. (2) și art. 13 C. pen.

În baza art. 26 C. pen. rap. la art. 11 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 87/1994, cu aplic. art. 41 alin. (2) și art. 13 C. pen., a condamnat pe inculpatul U., la pedeapsa închisorii de 5 ani, pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată.

În baza art. 65 C. pen., a interzis inculpatului U. drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale) C. pen., timp de 4 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 334 C. proc. pen., a schimbat încadrarea juridică din art. 323 alin. (1) și (2) C. pen., în art. 7 din Legea nr. 39/2003.

În baza art. 7 din Legea nr. 39/2003, a condamnat pe inculpatul U., la pedeapsa închisorii de 7 ani.

În baza art. 65, a interzis inculpatului U. drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) C. pen., timp de 4 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 71 C. pen., a interzis inculpatului drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b), din momentul rămânerii definitive a prezentei și până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale de 7 ani închisoare.

În baza art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen. a condamnat pe inculpatul U. la pedeapsa închisorii de 6 ani pentru săvârșirea infracțiunii de spălare de bani în formă continuată.

În baza art. 33 lit. a) C. pen., a contopit pedepsele stabilite prin prezenta în pedeapsa cea mai grea, inculpatul urmând să execute 7 ani închisoare.

În baza art. 35 alin. (1) C. pen., a aplicat pe lângă pedeapsa rezultantă, pedeapsa complementară cea mai grea, a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale) C. pen., timp de 4 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 11 pct. 2) lit. b) C. proc. pen. rap. la art. 10 alin. (1) lit. g) C. proc. pen. și art. 13 alin. (3)) C. proc. pen., a încetat procesul penal față de inculpatul V., sub aspectul infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prev. de art. 26 rap. la art. 13 din Legea nr. 87/1994 cu aplic. art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) C. pen., ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale.

Inculpatul a solicitat continuarea procesului penal, potrivit art. 13 C. proc. pen., sub aspectul acestei infracțiuni.

În baza art. 334 C. proc. pen., a schimbat încadrarea juridică din art. 323 alin. (1) și (2) C. pen., în art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. cu aplic. art. 13 C. pen.

În baza art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. cu aplic. art. 13 C. pen., art. 74 alin. (1) lit. c) C. pen., rap. la art. 76 alin. (1) lit. c) C. pen., a condamnat pe inculpatul V. la pedeapsa închisorii de 2 ani și 9 luni pentru săvârșirea infracțiunii de asociere în vederea săvârșirii de infracțiuni.

În baza art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen. art. 74 alin. (1) lit. c) C. pen., rap. la art. 76 alin. (1) lit. c) C. pen., a condamnat pe inculpatul V. la pedeapsa închisorii de 2 ani și 9 luni pentru săvârșirea infracțiunii de spălare de bani în formă continuată.

În baza art. 65 C. pen., a interzis inculpatului V. drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale) C. pen., timp de 2 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale.

În baza art. 71 C.p., a interzis inculpatului drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale) C.p., din momentul rămânerii definitive a prezentei și până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei principale de 2 ani și 9 luni închisoare.

În baza art. 33 lit. a) C. pen., a contopit pedepsele stabilite prin prezenta în pedeapsa cea mai grea de 2 ani și 9 luni închisoare, pe care a sporit-o cu 3 luni, inculpatul urmând să execute 3 ani închisoare.

În baza art. 35 alin. (1) C. pen., a aplicat pe lângă pedeapsa rezultantă de 3 ani închisoare, pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale) C. pen., timp de 2 ani de la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei rezultante.

În baza art. 71 C. pen., a interzis inculpatului drepturile prevăzute de art. 64 alin. (1) lit. a) teza a ll-a, lit. b) și c) C.p. (dreptul de a deține calitatea de administrator al unei societăți comerciale), din momentul rămânerii definitive a prezentei și până la executarea sau considerarea ca executată a pedepsei rezultante de 3 ani închisoare.

În baza art. 861 C. proc. pen., a suspendat sub supraveghere executarea pedepsei rezultante aplicate pe durata unui termen de încercare de 8 ani, determinat potrivit art. 86' C. pen.

În baza art. 86 .alin. (1) C. pen., pe durata termenului de încercare, condamnatul se va supune următoarelor măsuri de supraveghere: a) să se prezinte, la datele fixate, la Serviciul de Probațiune de pe lângă Tribunalul București; b) să anunțe Serviciului de Probațiune de pe lângă Tribunalul București, în prealabil, orice schimbare de domiciliu, reședință sau locuință și orice deplasare care depășește 8 zile, precum și întoarcerea; c) să comunice și să justifice Serviciului de Probațiune de pe lângă Tribunalul București schimbarea locului de muncă; d) să comunice Serviciului de Probațiune de pe lângă Tribunalul București informații de natură a putea fi controlate mijloacele lui de existență.

În baza art. 863 alin. (1) C. pen., pe durata termenului de încercare, condamnatul trebuie să respecte următoarea obligație: să nu intre în legătură cu coinculpații din prezenta cauză.

În baza art. 359 C. proc. pen., a atras atenția inculpatului asupra dispozițiilor art. 864 C. pen., privitoare la revocarea suspendării executării pedepsei sub supraveghere.

În baza art. 71 alin. (5) C. proc. pen., pe durata suspendării sub supraveghere a executării pedepsei, executarea pedepselor accesorii a fost suspendată.

A luat act că inculpatul a fost arestat preventiv de la 30 iulie 2005, la 15 august 2005, inclusiv.

În baza art. 14, 346 C. proc. pen., a admis în parte acțiunea civilă formulată de partea civilă Statul Român, reprezentată în cauză de X., în privința prejudiciului reclamat a fi fost produs prin intermediul SC Z. SRL, a admis în integralitate acțiunea civilă și, în consecință, a dispus obligarea în solidar a inculpaților A., B. și R., la plata cu titlu de despăgubiri civile către partea civilă, a sumei de 40.455.985.913 lei (din care 17.169.771.484 lei reprezintă T.V.A., iar 23.286.214.429 lei reprezintă impozit pe profit), la care se adaugă accesorii fiscale. În privința prejudiciului reclamat a fi fost produs prin intermediul SC Y. SRL, a admis în parte acțiunea civilă și, în consecință, a dispus obligarea inculpatului A., la plata cu titlu de despăgubiri civile către partea civilă, a sumei de 161.637.475.671 lei (din care 69.008.994.424 lei reprezintă T.V.A., iar 92.628.481.247 lei reprezintă impozit pe profit), la care se adaugă accesorii fiscale. în privința prejudiciului reclamat a fi fost produs prin intermediul SC A.A. SRL, a admis în integralitate acțiunea civilă și, în consecință, a dispus obligarea în solidar a inculpaților A., F. și S., la plata cu titlu de despăgubiri civile către partea civilă, a sumei de 12.241.704.451 lei (din care 4.564.877.163 lei reprezintă T.V.A., iar 7.676.827.288 lei reprezintă impozit pe profit), la care se adaugă accesorii fiscale. în privința prejudiciului reclamat a fi fost produs prin intermediul SC B.B. SRL, a admis în integralitate acțiunea civilă și, în consecință, a dispus obligarea în solidar a inculpaților A., F. și T., la plata cu titlu de despăgubiri civile către partea civilă, a sumei de 48.514.125.484 lei (din care 18.308.182.977 lei reprezintă T.V.A., iar 30.205.942.507 lei reprezintă impozit pe profit), la care s-au adăugat accesorii fiscale. în privința prejudiciului reclamat a fi fost produs prin intermediul SC C.C. SRL, a admis în parte acțiunea civilă și, în consecință, a dispus obligarea la plata cu titlu de despăgubiri civile către partea civilă a sumei totale de 143.162.161.746, cu accesorii fiscale, din care, la plata sumei de 5.076.915.167 lei și accesorii fiscale sunt obligați în solidar a inculpații A., F. și T., iar la plata sumei de 138.085.246.579 lei, la care s-au adăugat accesorii fiscale fiind obligați în solidara inculpații A., F. și S.

În privința prejudiciului reclamat a fi fost produs prin intermediul SC D.D. SRL, a admis în integralitate acțiunea civilă și, în consecință, a dispus obligarea la plata la plata cu titlu de despăgubiri civile către partea civilă a sumei totale de 354.660.015.226 lei, cu accesorii fiscale, din care, la plata sumei de 19.753.849.004 lei și accesorii fiscale fiind obligați în solidar a inculpații A., B. și U., iar la plata sumei de 334.906.166.222 lei, la care s-au adăugat accesorii fiscale fiind obligați în solidar a inculpații A. și U.

În privința prejudiciului reclamat a fi fost produs prin intermediul SC E.E. SRL, a admis în integralitate acțiunea civilă și, în consecință, a dispus obligarea la plata la plata cu titlu de despăgubiri civile către partea civilă a sumei totale de 584.811.618.410 lei, cu accesorii fiscale, din care, la plata sumei de 103.962.614.135 lei și accesorii fiscale fiind obligați în solidar inculpații A., F. și V., la plata sumei de 286.103.461.867 lei, la care s-au adăugat accesorii fiscale fiind obligați în solidar inculpații A., B. și V., la plata sumei de 123.988.305.916 lei, la care s-a adăugat accesorii fiscale fiind obligați în solidar inculpații A. și V., iar la plata sumei de 70.757.236.492 lei, la care s-au adăugat accesorii fiscale fiind obligat inculpatul A.;

A respins solicitarea părții civile de obligare a inculpaților la plata cu titlu de despăgubiri civile a sumei de 5.255.249.692 lei reprezentând impozit pe profit, și 171.303.606.698 lei reprezentând T.V.A., pretins datorate ca urmare a înregistrării în contabilitatea SC F.F. SRL a facturilor fiscale emise în executarea contractelor din 29 ianuarie 2004 încheiat cu SC G.G. SRL, din 01 martie 2004 încheiat cu SC H.H. SA și din 22 aprilie 2004 încheiat cu SC I.I. SRL.

A confiscat de la inculpații A. și F., câte jumătate din suma de 5.746.817.210 lei, reprezentând diferență între prejudiciul stabilit. c)a produs prin intermediul SC A.A. SRL, și suma solicitată de partea civilă cu acest titlu.

A confiscat de la inculpatul A., suma de 9.124.632.762 lei, reprezentând diferență între prejudiciul stabilit. c)a produs prin intermediul SC E.E. SRL în intervalul 18 decembrie 2002-mai 2003, și suma rezultând a fi solicitată de partea civilă cu acest titlu.

În baza art. 357 alin. (2) lit. c) C. proc. pen., a menținut sechestrul asigurător instituit asupra bunurilor mobile și imobile ale inculpaților B., F., R., A. prin Ordonanța nr. 171/D/P/2003 din 12 ianuarie 2005 a Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție-Direcția de Investigare a Infracțiunilor de Criminalitate Organizată și Terorism, și sechestrul asigurător instituit prin încheierea de ședință din data de 20 mai 2010 asupra bunurilor mobile și imobile ale inculpaților A., B., F., V., S., T., U. și R.

În baza art. 347 C. proc. pen., a desființat facturile fiscale emise de către SC A.A. SRL, SC Z. SRL, SC E.E. SRL, SC D.D. SRL, SC Y. SRL, SC B.B. SRL, SC C.C. SRL, reținute a fi servit la înregistrarea în contabilitatea SC F.F. SRL de cheltuieli care nu au la bază operațiuni reale.

În baza art. 38 C. proc. pen., a disjuns soluționarea cauzei în privința inculpatului J.J., în vederea verificării legalității procedurii de citare cu acesta, cauza privindu-l pe acesta, având ca obiect săvârșirea infracțiunilor de evaziune fiscală în formă continuată, asociere în vederea săvârșirii de infracțiuni și spălare de bani în formă continuată, prev. de art. 11 lit. c) din Legea nr. 161/2003 cu aplic. art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) C. pen., art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. și art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen. și art. 33 lit. a) C. pen., urmând a fi înregistrată ca dosar distinct.

A fixat termen pentru soluționarea cauzei privindu-l pe inculpatul J.J. în data de 16 decembrie 2011, pentru când se va proceda la citarea părții civile Statul Român, prin X., și a inculpatului, la adresele cunoscute, prin afișare la ușa instanței și prin afișare la sediul Consiliului local sector 5 București.

În baza art. 7 și art. 21 lit. g) din Legea nr. 26/1990, în termen de 15 zile de la rămânerea definitivă a prezentei, o copie legalizată va fi transmisă Oficiului Național al Registrului Comerțului, pentru înregistrarea în Registrul Comerțului a mențiunii condamnării inculpaților.

În baza art. 191 alin. (1) și (2) C. proc. pen., a obligat inculpații la plata următoarelor sume cu titlu de cheltuieli judiciare datorate statului: în cazul inculpatului A.: 100.000 lei; în cazul inculpatului B.: 50.000 lei; în cazul inculpatului F.:50.000 lei; în cazul inculpatului R., 25.000 lei; în cazul inculpatului S.: 25.000 lei; în cazul inculpatului T.: 25.000 lei; în cazul inculpatului U.: 25.000 lei; în cazul inculpatului V., 25.000 lei.

A luat act că inculpatul A. a avansat suma totală de 150.000 lei în contul Biroului Local de Expertize Tehnice Judiciare și Contabile din cadrul Tribunalului București, aspect față de care, a constată achitată suma la care s-a dispus obligarea acestuia cu titlu de cheltuieli judiciare, diferența de 50.000 lei intrând sub incidența măsurilor asigurătorii luate asupra bunurilor sale mobile.

A luat act că inculpații F. și B. au avansat suma de câte 20.000 lei în contul Biroului Local de Expertize Tehnice Judiciare și Contabile din cadrul Tribunalului București, motiv pentru care obligația de a achita o sumă de bani cu titlu de cheltuieli judiciare subzistă doar pentru diferența de câte 30.000 lei.

Onorariile cuvenite apărătorilor din oficiu ai inculpaților V. și R., în cuantum de câte 400 lei, s-a dispus a fi avansate din fondurile Ministerului Justiției.

Pentru a dispune soluția ce a fost menționată anterior, instanța de fond a reținut că prin rechizitoriul Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție-direcția de Investigare a Infracțiunilor de Criminalitate Organizată și Terorism - Structura Centrală, dat în Dosarul nr. x/P/2003 în data de 29 septembrie 2005, a-a dispus trimiterea în judecată, în stare de libertate, a următorilor inculpați:

- A. - director general la SC E. SRL Marea Britanie, SC K.K. SRL și SC L.L. SA, domiciliat în București, pentru săvârșirea infracțiunilor de evaziune fiscală în formă continuată, asociere în vederea Săvârșirii de infracțiuni și spălare de bani în formă continuată, prev. de art. 11 lit. c) din Legea nr. 161/2003 cu aplic art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) C. pen., art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. și art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen. și art. 33 lit. a) C. pen.;

- B. - administrator la SC F.F. SRL, domiciliat în București, pentru săvârșirea infracțiunilor de evaziune fiscală în formă continuată, asociere în vederea săvârșirii de infracțiuni și spălare de bani în formă continuată, prev. de art. 11 lit. c) din Legea nr. 161/2004 cu aplic. art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) C. pen., art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. și art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen. și art. 33 lit. a) C. pen.

- F. administrator SC H. SRL, domiciliat în București, pentru săvârșirea infracțiunilor de evaziune fiscală în formă continuată, asociere în vederea săvârșirii de infracțiuni și spălare de bani în formă continuată, prev. de art. 13 din Legea nr. 87/1994 cu aplic. art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) C. pen., art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. și art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen. și art. 33 lit. a) C. pen.;

- J.J. - pentru-săvârșirea infracțiunilor de evaziune fiscală în formă continuată, asociere în vederea săvârșirii de infracțiuni și spălare de bani în formă continuată, prev. de art. 11 lit. c) din Legea nr. 161/2003 cu aplic. art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) C. pen., art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. și art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen. și art. 33 lit. a) C. pen.;

- R. - pentru săvârșirea infracțiunilor de complicitate la infracțiunea de evaziune fiscală în formă continuată, asociere în vederea sâvîrșirii de infracțiuni și spălare de bani în formă continuată, prev. de art. 26 rap. la art. 13 din Legea nr. 87/1994 cu aplic. art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) C. pen., art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. și art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen. și art. 33 lit. a) C. pen.;

S. - pentru săvârșirea infracțiunilor de complicitate la infracțiunea de evaziune fiscală în formă continuată, asociere în vederea săvârșirii de infracțiuni și spălare de bani în formă continuată, prev. de art. 26 rap. la art. 13 din Legea nr. 87/1994 cu aplic. art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) C. pen., art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. și art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen. și art. 33 lit. a) C. pen.;

- T. - pentru săvârșirea infracțiunilor de complicitate la infracțiunea de evaziune fiscală în formă continuată, asociere în vederea săvârșirii de infracțiuni și spălare de bani în formă continuată, prev. de art. 26 rap. la art. 13 din Legea nr. 87/1994 cu aplic. art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) C. pen., art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. și art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen. și art. 33 lit. a) C. pen.;

- U. - pentru săvârșirea infracțiunilor de complicitate la infracțiunea de evaziune fiscală în formă continuată, asociere în vederea săvârșirii de infracțiuni și spălare de bani în formă continuată, prev. de art. 26 rap. la art. 11 lit. c) din Legea nr. 161/2003 cu aplic. art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) C. pen., art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. și art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen. și art. 33 lit. a) C. pen.;

- V. - pentru săvârșirea infracțiunilor de complicitate la infracțiunea de evaziune fiscală în formă continuată, asociere în vederea săvîrșirii de infracțiuni și spălare de bani în formă continuată, prev. de art. 26 rap. la art. 13 din Legea nr. 87/1994 cu aplic. art. 13 C. pen. și art. 41 alin. (2) C. pen., art. 323 alin. (1) și (2) C. pen. și art. 23 lit. a) din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 41 alin. (2) C. pen., art. 13 C. pen. și art. 33 lit. a) C. pen.

Instanța de fond a reținut, în esență, că în perioada 2000-2003 pe teritoriul României s-a desfășurat un complex de activități cu caracter infracțional realizat de o serie de persoane specializate în operațiuni de spălare a banilor, evaziune fiscală și falsuri.

S-a constatat că pe baza unor înregistrări ce aveau la bază facturi fiscale ce conțineau date false, vizând achiziții de mărfuri, o mare parte din produsele de proveniență ilicită erau introduse în circuitul comercial legal, reușindu-se de către făptuitori nu numai valorificarea nelegală a acestora, dar și diminuarea bazei de calcul pentru obligațiile fiscale pe care le datorau bugetului de stat, respectiv diminuarea venitului net și a T.V.A.-ului.

Într-un mare număr de cazuri această modalitate de săvârșire a evaziunii fiscale enunțată mai sus a fost constatată în domeniul importului, producției și comercializării de țiței și produse petroliere. în acest sens, organele de control au identificat situații în care în mod constant la nivelul anumitor societăți comerciale, se înregistrau aprovizionări de produse neaccizate de la rafinării (motorină cu destinația pentru agricultură, construcții, benzină de extracție) sau aprovizionări cu marfă de proveniență ilicită (furturi din conducte, sustrageri de la rafinării, amestecuri nelegale de fracții), realizate în scopul introducerii în gestiune a acestora.

Din acest motiv societatea beneficiară, ce funcționa cu aparență de legalitate, interpunea pe lanțul de comercializare în calitate de furnizori, unele societăți comerciale care, deși erau atestate prin certificat de înmatriculare și C. fisc., erau asimilate ca mod de comportament așa numitelor "firme fantomă", respectiv societăți care nu funcționau la sediul declarat, a căror activitate se derula o perioadă scurtă și determinată de timp, ai căror administratori ulterior se sustrăgeau cercetărilor și a căror activitate nu putea fi reconstituită deoarece aceste societăți nu depuneau documentele justificative și bilanțurile contabile la organele fiscale.

Sumele de bani obținute prin aceste procedee, neimpozitate, aparent intrate în posesia "firmelor fantomă", erau ulterior împărțite de persoanele aflate în spatele acestor societăți, persoane care de altfel controlau în mod indirect, prin persoane interpuse activitatea acestora.

Analizând ansamblul materialului probator administrat în cauză în faza urmăririi penale și în faza judecății, precum și dispozițiile legale incidente, Tribunalul a reținut, în condițiile în care prin rechizitoriu se reține în sarcina inculpaților săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală, în forma de participație a autoratului și, respectiv, a complicității, constând în înregistrarea, și, respectiv, în acordarea de sprijin în vederea înregistrării în evidențele contabile ale SC F.F. SRL a unor documente justificative atestând operațiuni comerciale fictive, având ca obiect achiziția de produse petroliere de către această societate comercială de la societățile comerciale SC A.A. SRL, SC E.E. SRL, SC B.B. SRL, SC Y. SRL, SC C.C. SRL, SC D.D. SRL și SC Z. SRL, având ca efect diminuarea sumelor datorate de către SC F.F. SRL bugetului de stat cu titlu de T.V.A. și impozit pe profit, că se impune ca instanța să stabilească, în mod prioritar, pe baza materialului probator administrat în cauză, detaliile ținând de înființarea celor 8 societăți comerciale sus-menționate, modificările suferite" și funcționarea acestora, un aspect deosebit de important reprezentându-1 identificarea persoanelor care au exercitat funcția de administrator, de drept și, eventual, în fapt, al fiecărei societăți comerciale, în intervalul de timp în care au fost emise și, respectiv, înregistrate în evidențele SC F.F. SRL, documentele justificative atestând operațiunile comerciale pretins fictive, avute în vedere la trimiterea în judecată a inculpaților. Identificarea administratorilor din perioadele relevante este esențială față de faptul că, potrivit art. 11 din Legea nr. 82/1991 a contabilității, „răspunderea pentru organizarea și ținerea contabilității, potrivit prevederilor prezentei legi, revine administratorului, ordonatorului de credite sau altei persoane, care au obligația gestionării patrimoniului" (această dispoziție se regăsește în toate versiunile Legii 82/1991 din intervalul care interesează cauza, 2000-2003, survenind modificări doar sub aspectul alineatului din cadrul articolului 11 care menționează cele de mai sus).

Astfel, în privința SC F.F. SRL, instanța a reținut următoarele: societatea comercială a fost înmatriculată în data de 26 aprilie 1995, având număr de înregistrare în Registrul Comerțului din 1995 (filele 203 și- 327 vol. 22 d.u.p.), în baza sentinței civile nr. 3612 din 21 aprilie 1995 pronunțate de Tribunalul Municipiului București, secția comercială.

Statutul acestei societăți comerciale, autentificat în data de 14 aprilie 1995, se regăsește la filele 331-335 vol. 22 d.u.p., numita M.M. având calitatea de asociat unic, director general și administrator al societății (art. 7).

Prin contractul de cesiune părți sociale datat 25 septembrie 1998 (deși după fila 287 a vol. 22 d.u.p., unde se regăsește contractul de cesiune, figurează încheierea de autentificare din 29 septembrie 1998, se observă că aceasta este. de fapt, încheierea de autentificare a actului adițional la statutul SC F.F. SRL aflat la filele 284 și 285 vol. 22 d.u.p., acest aspect rezultând și din certificatul de înscriere mențiuni de la fila 295 vol. 22 d.u.p.), numita M.M. cesionează în totalitate cele 10 părți sociale către inculpatul F. În consecință, în data de 29 septembrie 1998 se încheie în formă autentică actul adițional la statutul SC F.F. SRL, care conține mențiunile intervenirii cesiunii, retragerii din societate a doamnei M.M., revocării acesteia din funcția de administrator, majorării capitalului social cu 1.900.000 lei, modificării valorii unei părți sociale la 100.000 lei, cu consecința majorării la 20 a numărului de părți sociale, toate aparținând inculpatului F., completării obiectului de activitate cu „producție de marochinărie, depozitare pentru terți" și schimbării sediului social la adresa mun. București, sector 1 (filele 284-287 vol. 22 d.u.p.).

Prin declarația autentificată prin încheierea nr. 4010 din 29 septembrie 1998 (filele 363 și 364 vol. 22 d.u.p.), inculpatul F. arăta că îndeplinește condițiile legale pentru a exercita atribu

§ Cauze similare