Decizia nr. 2628/2014 — ÎCCJ, Secția penală · Dosar nr. 2973/2006 — recurs împotriva sentinței nr. 167/2012 a Tribunalului Bacău

T.R., cetățenia română, căsătorit, stagiul militar satisfăcut, trei copii minori, administrator la SC A. SA Bacău, cu antecedente penale, pentru săvârșirea următoarelor infracțiuni: a) înșelăciune cu consecințe deosebit de grave, prevăzută de art. 215 alin. (1), (2), (5) C. pen., faptă din mai 2006, la pedeapsa principală de 12 (doisprezece) ani închisoare și 6 (șase) ani pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a) teza a II-a lit. b) și lit. c) C. pen. b) asociere în vederea comiterii de infracțiuni, prevăzută de art. 323 alin. (1) și (2) C. pen., faptă din mai 2006, la pedeapsa de 5 (cinci) ani închisoare; c) livrare de uleiuri minerale de către antrepozitarii autorizați pentru producție fără prezentarea de către cumpărător, persoană juridică, a documentului de plată care să ateste virarea la bugetul de stat a valorii accizelor aferente cantității ce urmează a fi facturate, prevăzută de art. 296 1 lit. f) din Legea nr. 571/2003, modificată prin Legea nr. 494/2004, faptă din mai 2006, la pedeapsa de 5 (cinci) ani închisoare; d) achiziționarea de către antrepozitele fiscale de producție a reziduurilor de uleiuri minerale de la alți furnizori decât unitățile care le obțin din exploatare, ori fără viza reprezentantului organului fiscal teritorial aplicată pe documentul de livrare, faptă din mai 2006, prevăzută de art. 296 1 lit. k) din Legea nr. 571/2003, modificată prin Legea nr. 494/2004, la pedeapsa de 2 (doi) ani închisoare; e) complicitate la fals în înscrisuri sub semnătură privată, prevăzută de art. 26 C. pen., raportat la art. 290 C. pen., cu art. 41 alin. (2) C. pen., acte materiale din perioada mai 2006, la pedeapsa de 6 (șase) luni închisoare și; f) dare de mită, în formă continuată, prevăzută de art. 255 alin. (1) C. pen., cu art. 41 alin. (2) C. pen., acte materiale din perioada iulie-septembrie 2006, la pedeapsa de 2 (doi) ani închisoare. În temeiul art. 33 lit. a) C. pen., art. 34 lit. b) C. pen., s-a dispus contopirea pedepselor în pedeapsa cea mai grea, cea de 12 (doisprezece) ani închisoare și 6 (șase) ani pedeapsa complementară a interzicerii exercițiului drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a) teza a II-a lit. b) și lit. c) C. pen. Pedeapsă rezultantă de executat - 12 (doisprezece) ani închisoare și 6 (șase) ani pedeapsa complementară a interzicerii exercițiului drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a) teza a II-a lit. b) și lit. c) C. pen. În temeiul art. 71 alin. (2) C. pen., s-a aplicat inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercițiului drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b), c) C. pen. În baza art. 88 C. pen., s-a computat din pedeapsa de executat, perioada executată deja prin reținere și arest preventiv de la: 19 mai 2006 - 7 iunie 2006, 14 iunie 2006 - 5 septembrie 2006, 20 septembrie 2006 - 18 octombrie 2006, 29 septembrie 2006 - 19 octombrie 2006. S-a constatat că inculpatul este arestat în altă cauză (de la data de 23 decembrie 2010, în executarea Sentinței penale nr. 1128 din 7 iulie 2007 emisă de Judecătoria Oradea). În temeiul art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen., raportat la art. 10 lit. a) C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului T.R., pentru săvârșirea infracțiunilor de: a) înșelăciune cu consecințe deosebit de grave, în formă continuată, prevăzută de art. 215 alin. (1), (2) și (5) C. pen., cu art. 41 alin. (2) C. pen., acte materiale din perioada februarie - aprilie 2006, întrucât fapta nu există b) livrare de uleiuri minerale de către antrepozitarii autorizați pentru producție fără prezentarea de către cumpărător, persoană juridică, a documentului de plată care să ateste virarea la bugetul de stat a valorii accizelor aferente cantității ce urmează a fi facturate, în formă continuată, prevăzută de art. 296 1 lit. f) din Legea nr. 571/2003 modificată prin Legea nr. 494/2004, cu art. 41 alin. (2) C. pen., acte materiale din perioada februarie - aprilie 2006, întrucât fapta nu există; c) achiziționarea de către antrepozitele fiscale de producție a reziduurilor de uleiuri minerale de la alți furnizori decât unitățile care le obțin din exploatare, ori fără viza reprezentantului organului fiscal teritorial aplicată pe documentul de livrare, în formă continuată, prevăzută de art. 296 1 lit. k) din Legea nr. 571/2003 modificată prin Legea nr. 494/2004, cu art. 41 alin. (2) C. pen., acte materiale din perioada februarie - aprilie 2006, întrucât fapta nu există și; d) complicitate la fals în înscrisuri sub semnătură privată, în formă continuată, prevăzută de art. 26 C. pen., raportat la art. 290 C. pen., cu art. 41 alin. (2) C. pen., acte materiale din perioada februarie - aprilie 2006, întrucât fapta nu există. De asemenea, în temeiul art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen., raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului T.R., pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la abuz în serviciu contra intereselor publice, în formă continuată, prevăzută de art. 26 C. pen., raportat la art. 248 C. pen., cu art. 41 alin. (2) C. pen., acte materiale din perioada iulie - septembrie 2006, întrucât faptei îi lipsește unul din elementele constitutive ale infracțiunii.

P.C., pentru săvârșirea infracțiunii continuate de luare de mită, prevăzută în temeiul art. 254 alin. (1) C. pen., cu art. 41 alin. (2) C. pen., art. 74 lit. a) C. pen. și art. 76 lit. c) C. pen., acte materiale din perioada iulie - septembrie 2006, la pedeapsa de 2 (doi) ani închisoare și 2 (doi) ani pedeapsa complementară a interzicerii exercițiului drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a) teza a II-a lit. b) și lit. c) C. pen. În temeiul art. 71 alin. (2) C. pen., s-a aplicat inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercițiului drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b), c) C. pen. Pedeapsă de executat - 2 (doi) ani închisoare și 2 (doi) ani pedeapsa complementară a interzicerii exercițiului drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a) teza a Ii-a lit. b) și lit. c) C. pen. În temeiul art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen., raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului pentru săvârșirea infracțiunilor de abuz în serviciu contra intereselor publice, în formă continuată, prevăzută de art. 248 C. pen., cu art. 41 alin. (2) C. pen. și favorizarea infractorului, prevăzută de art. 264 C. pen., acte materiale din perioada iulie-septembrie 2006, întrucât faptei îi lipsește unul din elementele constitutive. În temeiul art. 88 C. pen., s-a computat din pedeapsa aplicată inculpatului perioada executată deja prin reținere și arest preventiv, de la 20 septembrie 2006 - 18 octombrie 2006.

T.E.M., pentru săvârșirea infracțiunii continuate de dare de mită, prevăzută de art. 255 alin. (1) C. pen., cu art. 41 alin. (2) C. pen., art. 74 lit. a) C. pen. și art. 76 lit. d) C. pen., acte materiale din perioada iulie - septembrie 2006, la pedeapsa de 2 (doi) ani închisoare. În temeiul art. 71 alin. (2) C. pen., s-a aplicat inculpatei pedeapsa accesorie a interzicerii exercițiului drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. În temeiul art. 81 și 82 C. pen., s-a dispus suspendarea condiționată a executării pedepsei de 2 (doi) ani închisoare, pe durata termenului de încercare de 4 (patru) ani, calculat de la data rămânerii definitive a prezentei hotărâri. În temeiul art. 71 alin. (5) C. pen., s-a dispus suspendarea condiționată a pedeapsa accesorie a interzicerii exercițiului drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. În temeiul art. 359 C. proc. pen., s-a atras atenția inculpatei asupra nerespectării dispozițiilor art. 83 C. pen. În temeiul art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen., raportat la art. 10 lit. d) C. proc. pen., s-a dispune achitarea inculpatei T.E.M., pentru săvârșirea infracțiunilor de complicitate la abuz în serviciu contra intereselor publice, în formă continuată, prevăzută de art. 26 C. pen., raportat la art. 248 C. pen., cu art. 41 alin. (2) C. pen., acte materiale din perioada iulie - septembrie 2006, întrucât faptei îi lipsește unul din elementele constitutive.

H.Gh., pentru săvârșirea următoarelor infracțiuni: a) asociere în vederea comiterii de infracțiuni, prevăzută de art. 323 alin. (1) și (2) C. pen., faptă din mai 2006, la pedeapsa de 3 (trei) ani închisoare; b) complicitate la înșelăciune cu consecințe grave, prevăzută de art. 26 C. pen., raportat la art. 215 alin. (1), (2), (5) C. pen., cu art. 41 alin. (2) C. pen., cu art. 74 lit. a) C. pen. și art. 76 lit. a) C. pen., acte materiale din mai 2006, la pedeapsa de 6 (șase) ani închisoare și 3 (trei) ani pedeapsa complementară a interzicerii exercițiului drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a) teza a II-a lit. b) și lit. c) C. pen.; c) complicitate la fals în înscrisuri sub semnătură privată, în formă continuată, prevăzută de art. 26 C. pen., raportat la art. 290 C. pen., cu art. 41 alin. (2) C. pen., art. 74 lit. a) C. pen. art. 76 lit. e) C. pen., fapte din mai 2006, la pedeapsa de 2 (două) luni închisoare; d) complicitate la infracțiunea de livrare de uleiuri minerale de către antrepozitarii autorizați pentru producție fără prezentarea de către cumpărător, persoană juridică, a documentului de plată care să ateste virarea la bugetul de stat a valorii accizelor aferente cantității ce urmează a fi facturate, prevăzută de art. 26 C. pen., raportat la art. 296 1 lit. f) din Legea nr. 571/2003 modificată prin Legea nr. 494/2004, art. 74 lit. a) C. pen. și art. 76 lit. d) C. pen., fapte din mai 2006, la pedeapsa de 1 (un) an și 10 (zece) luni închisoare și; e) complicitate la infracțiunea de achiziționarea de către antrepozitele fiscale de producție a reziduurilor de uleiuri minerale de la alți furnizori decât unitățile care le obțin din exploatare, ori fără viza reprezentantului organului fiscal teritorial aplicată pe documentul de livrare, prevăzută de art. 26 C. pen., raportat la art. 296 1 lit. k) din Legea nr. 571/2003 modificată prin Legea nr. 494/2004, cu art. 74 lit. a) C. pen. și art. 76 lit. e) C. pen., fapte mai 2006, la pedeapsa de 4 (patru) luni închisoare. În temeiul art. 33 lit. a) C. pen. și art. 34 lit. b) C. pen., s-a dispus contopirea pedepselor aplicate inculpatului în pedeapsa cea mai grea, cea de 6 (șase) ani închisoare și 3 (trei) ani pedeapsa complementară a interzicerii exercițiului drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a) teza a II-a lit. b) și lit. c) C. pen. Pedeapsă rezultantă de executat - de 6 (șase) ani închisoare și 3 (trei) ani pedeapsa complementară a interzicerii exercițiului drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a) teza a II-a lit. b) și lit. c) C. pen. În temeiul art. 71 alin. (2) C. pen., s-a aplicat inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercițiului drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b), c) C. pen. În temeiul art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen., raportat la art. 10 lit. a) C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului H.Gh., pentru săvârșirea următoarelor infracțiuni: a) complicitate la înșelăciune în formă continuată, prevăzută de art. 26 C. pen., raportat la art. 215 alin. (1), (2), (5) C. pen., cu art. 41 alin. (2) C.pen., acte materiale din perioada februarie - aprilie 2006, întrucât fapta nu există; b) complicitate la fals în înscrisuri sub semnătură privată, în formă continuată, prevăzută de art. 26 C. pen. raportat la art. 290 C. pen., cu art. 41 alin. (2) C. pen., acte materiale din perioada februarie - aprilie 2006, întrucât fapta nu există; c) complicitate la livrare de uleiuri minerale de către antrepozitarii autorizați pentru producție fără prezentarea de către cumpărător, persoană juridică, a documentului de plată care să ateste virarea la bugetul de stat a valorii accizelor aferente cantității ce urmează a fi facturate, prevăzută de art. 26 C. pen., raportat la art. 296 1 lit. f) din Legea nr. 571/2003 modificată prin Legea nr. 494/2004, acte materiale din perioada februarie-aprilie 2006, întrucât fapta nu există și; d) complicitate la achiziționarea de către antrepozitele fiscale de producție a reziduurilor de uleiuri minerale de la alți furnizori decât unitățile care le obțin din exploatare, ori fără viza reprezentantului organului fiscal teritorial aplicată pe documentul de livrare, prevăzută de art. 26 C. pen., raportat la art. 296 1 lit. k) din Legea nr. 571/2003 modificată prin Legea nr. 494/2004, acte materiale din perioada februarie - aprilie 2006, întrucât fapta nu există.

C.R.R., pentru săvârșirea următoarelor infracțiuni: a) asociere în vederea comiterii de infracțiuni, prevăzută de art. 323 alin. (1), (2) C. pen., faptă din mai 2006, la pedeapsa de 3 (trei) ani închisoare; b) complicitate la înșelăciune cu consecințe deosebit de grave, prevăzută de art. 26 C. pen., raportat la art. 215 alin. (1), (2), (5) C. pen., cu art. 41 alin. (2) C. pen., art. 74 lit. a) C. pen. și art. 76 lit. a) C. pen., acte materiale din mai 2006, la pedeapsa de 6 (șase) ani închisoare și 3 (trei) ani pedeapsa complementară a interzicerii exercițiului drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a) teza a II-a lit. b) și lit. c) C. pen.; c) fals în înscrisuri sub semnătură privată, în formă continuată, prevăzută de art. 290 C. pen., cu art. 41 alin. (2) C. pen., art. 74 lit. a) C. pen. și art. 76 lit. e) C. pen., acte materiale din mai 2006, la pedeapsa de 2 (două) luni închisoare și; d) complicitate la infracțiunea de livrare de uleiuri minerale de către antrepozitarii autorizați pentru producție fără prezentarea de către cumpărător, persoană juridică, a documentului de plată care să ateste virarea la bugetul de stat a valorii accizelor aferente cantității ce urmează a fi facturate, prevăzută de art. 26 C. pen., raportat la art. 296 1 lit. f) din Legea nr. 571/2003, modificată prin Legea nr. 494/2004, cu art. 74 lit. a) C. pen. și art. 76 lit. d) C. pen., faptă din mai 2006, la pedeapsa de 1 (un) an și 10 (zece) luni închisoare. În temeiul art. 33 lit. a) C. pen. și art. 34 lit. b) C. pen., s-a dispus contopirea pedepselor aplicate inculpatului în pedeapsa cea mai grea, cea de 6 (șase) ani închisoare și 3 (trei) ani pedeapsa complementară a interzicerii exercițiului drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a) teza a II-a lit. b) și lit. c) C. pen. Pedeapsă rezultantă de executat - de 6 (șase) ani închisoare și 3 (trei) ani pedeapsa complementară a interzicerii exercițiului drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a) teza a II-a lit. b) și lit. c) C. pen. În temeiul art. 71 alin. (2) C. pen., s-a aplicat inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercițiului drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b), c) C. pen. În temeiul art. 11 pct. 2 lit. a) C. proc. pen., raportat la art. 10 lit. a) C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului C.R.R., pentru săvârșirea următoarelor infracțiuni: a) complicitate la înșelăciune, în formă continuată, prevăzută de art. 26 C. pen., raportat la art. 215 alin. (1), (2), (5) C. pen., cu art. 41 alin. (2) C. pen., acte materiale din perioada februarie - aprilie 2006, întrucât fapta nu există; b) fals în înscrisuri sub semnătură privată, în formă continuată, prevăzută de art. 290 C. pen., cu art. 41 alin. (2) C. pen., acte materiale din perioada februarie-aprilie 2006, întrucât fapta nu există și; c) complicitate la livrare de uleiuri minerale de către antrepozitarii autorizați pentru producție fără prezentarea de către cumpărător, persoană juridică, a documentului de plată care să ateste virarea la bugetul de stat a valorii accizelor aferente cantității ce urmează a fi facturate, prevăzută de art. 26 C. pen., raportat la art. 296 1 lit. f) din Legea nr. 571/2003, modificată prin Legea nr. 494/2004, acte materiale din perioada februarie-aprilie 2006, întrucât fapta nu există, întrucât fapta nu există. În temeiul art. 14, 346 C. proc. pen., cu art. 1357, art. 1369 C. civ. și art. 1371 C. civ., a fost admisă în parte acțiunea civilă formulată de partea civilă Ministerul Finanțelor Publice - Direcția Generală a Finanțelor Publice Bacău și în consecință, au fost obligați, în solidar inculpații: T.R., H.Gh. și C.R.R., în solidar cu părțile responsabile civilmente SC „A." SA Bacău, prin lichidator „Management, Reorganizare, Lichidare Iași", Sucursala Bacău și SC „E.G.", prin administrator judiciar O.M., să achite acestei părți civile suma de 217.827 RON, reprezentând datorii către bugetul consolidat al statului. În temeiul art. 14, 346 alin. (3) C. proc. pen., a fost respinsă diferența de pretenții civile solicitate de partea civilă Ministerul Finanțelor Publice - Direcția Generală a Finanțelor Publice Bacău. În temeiul art. 254 alin. (3) C. pen., s-a dispus confiscarea de la inculpatul P.C. a sumei de 8.000.000 ROL, reprezentând echivalentul în bani a folosului obținut din săvârșirea infracțiunii. În temeiul art. 255 alin. (4) C. pen., cu art. 254 alin. (3) C. pen., s-a dispus confiscarea de la inculpații T.R. și T.E.M. a sumei de 8.000.000 ROL, reprezentând echivalentul în bani a bunurilor folosite la săvârșirea infracțiunii. S-a dispus comunicarea la Oficiul Registrului Comerțului o copie a dispozitivului prezentei hotărâri judecătorești, la data rămânerii definitive. În temeiul art. 348 C. proc. pen., s-a dispus anularea facturilor fiscale emise la data de 8 mai 2006, de SC E.G. SRL Bacău, către diverși beneficiari și reprezintă cantitatea de 213,851 tone „termostar". În temeiul art. 118 lit. f) C. pen., s-a dispus confiscarea de la SC A. SA a cantității de 155.560 kg produs petrolier asimilat cu un „Component de motorină nehidrofinat", care a fost lăsat în custodie de către Poliția Municipiului Onești la SC R. SA Onești la data de 12 mai 2006. S-a menținut sechestrul asigurător asupra unei autocisterne de transport uleiuri și a echipamentelor tehnologice proprietatea SC A. în valoare de 18.488 RON și 51.100 RON dispusă de procuror prin Ordonanța nr. 314/P din 3 iulie 2007. S-a menținut poprirea înființată de procuror în timpul urmăririi penale prin Ordonanța nr. 314 din 9 iunie 2006 asupra sumei de 69.402,55 RON, aflată în contul deschis la B.R.D. Câmpina. În temeiul art. 191 alin. (1), (2) și (3) C. proc. pen., au fost obligați inculpații, în solidar cu părțile responsabile civilmente, la plata de cheltuieli judiciare către stat. Pentru a pronunța această hotărâre instanța de fond a reținut următoarele: Prin rechizitoriul Parchetului de pe lângă Tribunalul Bacău nr. 314/P/2006 din 10 iulie 2006 s-a dispus trimiterea în judecată în stare de arest preventiv a inculpatului T.R. pentru infracțiunile de: - „înșelăciune" prevăzută și pedepsită de art. 215 alin. (1), (2), (5) C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., constând în aceea că, în perioada februarie - aprilie 2006, în baza aceleiași rezoluții infracționale, în calitate de administrator de facto al SC A. SA Bacău, a indus în eroare statul, prin Ministerul Finanțelor Publice - D.G.F.P. Bacău, prin manopere dolozive, în sensul că, la efectuarea unor operațiuni comerciale ilicite cu produse petroliere, desfășurate în circumstanțele descrise în expozitiv, a eludat plata accizei către stat, prejudiciind bugetul cu suma de 497.300,93 RON. Prejudiciul este nerecuperat; - „înșelăciune" prevăzută și pedepsită de art. 215 alin. (1), (2), (5) C. pen., constând în aceea că, în luna mai 2006, cu prilejul achiziției de la SC R.S.R. SA Câmpina a unei cantități de „termostar" și a vânzării produsului drept motorină, folosindu-se de manopere dolozive, a indus în eroare statul prin Ministerul Finanțelor Publice - D.G.F.P. Bacău, producând un prejudiciu de 276.113,72 RON, nerecuperat; - „asociere în vederea comiterii de infracțiuni" prevăzută și pedepsită de art. 323 alin. (1), (2) C. pen., constând în aceea că, în perioada februarie 2006 a inițiat și constituit o asociere infracțională cu inc. H.Gh., numitul D.D., inc. C.R.R., inc. T.E.M., pentru a derula operațiunile ilicite ce au format obiectul prezentei cauze, asocierea fiind urmată de comiterea faptelor; - „achiziție și livrare de uleiuri minerale în condiții nelegale " prevăzută și pedepsită de art. 296 1 lit. f) din Legea nr. 571/2003, modificată prin Legea nr. 494/2004, cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen.; art. 296 1 lit. f) din Legea nr. 571/2003, modificată prin Legea nr. 494/2004; art. 296 1 lit. k) din Legea nr. 571/2003, modificată prin Legea nr. 494/2004 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen.; art. 296 1 lit. k) din Legea nr. 571/2003, modificată prin Legea nr. 494/2004, constând în aceea că, în intervalul februarie - aprilie 2006, în baza aceleiași rezoluții infracționale, și în luna mai 2006, în calitate de administrator de facto al SC A. SA, a achiziționat și livrat produs mineral accizabil fără a plăti în prealabil accizele, respectiv a achiziționat reziduuri petroliere în circumstanțele descrise în expozitiv, fără ca documentele e aprovizionare să fi fost vizate de organul fiscal în mod corespunzător; - „complicitate la fals în înscrisuri sub semnătură privată" prevăzută și pedepsită de art. 26 raportat la art. 290 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., constând în aceea că, în perioada februarie - aprilie 2006, i-a determinat pe H.Gh. și C.R.R., să falsifice o serie de documente ale SC A. SA și SC E.G. SRL (facturi și avize de însoțire a mărfii) în circumstanțele descrise, în scopul realizării activității lor infracționale menționate; - prevăzută și pedepsită de art. 26 raportat la art. 290 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., constând în aceea că, în luna mai 2006, în baza aceleiași rezoluții infracționale, l-a determinat pe C.R.R. să falsifice facturile fiscale pentru a facilita inducerea în eroare a organelor de stat și eludarea plății taxelor legale. Cauza a fost înregistrată la Tribunalul Bacău la nr. 3936 data de 11 iulie 2006. Prin Rechizitoriul nr. 485/P/2006 din 16 octombrie 2006 s-a dispus trimiterea în judecată în stare de arest preventiv a inculpaților T.R., pentru săvârșirea infracțiunilor de: - „dare de mită" și „complicitate la abuz în serviciu contra intereselor publice" prevăzută și pedepsită de art. 255 alin. (1) C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 26 raportat la art. 248 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., ambele cu aplicarea art. 33 lit. a) C. pen., constând în aceea că, în intervalul iulie - septembrie 2006, în timp ce se afla încarcerat în Arestul I.P.J. Bacău, în baza aceleiași rezoluții infracționale, a oferit agentului de poliție P.C., gardian la arest, prin intermediul soției sale, T.E.M., din patrimoniul comun, diferite foloase materiale pentru ca polițistul să îi faciliteze un tratament preferențial în arest și să îi permită folosirea telefonului mobil cu nr. 0749/XXXX. P.C. - pentru săvârșirea infracțiunilor de „luare de mită", „abuz în serviciu contra intereselor publice", „favorizarea infractorului" prevăzută și pedepsită de art. 254 alin. (1) C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., art. 248 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., art. 264 C. pen., toate, cu aplicarea art. 33 lit. a) C. pen., constând în aceea că, în calitate de agent de poliție - gardian la Inspectoratul de Poliție al Județului Bacău, în baza aceleiași rezoluții infracționale, a acceptat și primit direct de la inc. T.E.M. și indirect de la inculpatul T.R. foloase materiale în intervalul iulie - septembrie 2006, pentru a-și încălca atribuțiile de serviciu, în sensul că a creat inculpatului T.R. un tratament preferențial în arest și i-a permis acestuia utilizarea unui telefon mobil, cu ajutorul căruia inculpatul T.R. a încercat să influențeze probele în Dosarul nr. 314/P/2006 în care este judecat. Prin faptele sale, inculpatul Paris Constantin a produs o tulburare însemnată bunului mers al instituției al cărei angajat era. Punerea în mișcare a acțiunii penale și trimiterea în judecată a inculpatei T.E.M. - pentru infracțiunile de „dare de mită" și „complicitate la abuz în serviciu contra intereselor publice" prevăzută și pedepsită de art. 255 alin. (1) C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., art. 26 raportat la art. 248 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., ambele cu aplicarea art. 33 lit. a) C. pen., constând în acelea că, în intervalul iunie - septembrie 2006, a dat în mod direct diferite foloase materiale inculpatului P.C., gardian la Arestul I.P.J. Bacău, pentru ca acesta să permită folosirea, de către inculpatul T.R., a telefonului mobil în arest și un tratament preferențial. Faptele inculpatei au avut drept consecință tulburarea însemnată a bunului mers al instituției din care inculpatul P.C. făcea parte. b. Trimiterea în judecată a inculpatului H.Gh. - pentru următoarele fapte: - „asociere în vederea comiterii de infracțiuni" prevăzută și pedepsită de art. 323 alin. (1), (2) C. pen. constând în aceea că, în perioada februarie 2006, a inițiat și constituit o asociere infracțională cu inculpatul T.R. și inc. C.R.R., pentru a derula operațiunile ilicite ce au format obiectul prezentei cauze, asocierea fiind urmată de comiterea faptelor; - două infracțiuni de „complicitate la înșelăciune" prevăzută și pedepsită de art. 26 raportat la art. 215 alin. (1), (2), (5) C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., art. 26 raportat la art. 215 alin. (1), (2), (5) C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., constând în aceea că, în baza aceleiași rezoluții infracționale, în perioada februarie - aprilie și mai 2006, în calitate de administrator al SC E.G. SRL Bacău și SC T. SRL Suceava, a contribuit cu intenție la manoperele dolosive efectuate de inculpatul T.R., administratorul SC A. SA Bacău, manopere ce au avut drept scop și finalitate prejudicierea bugetului de stat cu sumele de 497.300,93 RON, respectiv 276.113,72 RON, prin efectuarea de operațiuni comerciale ilicite cu produse petroliere, în circumstanțele descrise în expozitiv; - două infracțiuni de „complicitate la fals în înscrisuri sub semnătură privată" prevăzută și pedepsită de art. 26 raportat la art. 290 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., art. 26 raportat la art. 290 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., constând în aceea că, în perioada februarie - aprilie și mai 2006, acționând în fiecare etapă, în baza unor rezoluții infracționale unice, împreună cu T.R., la determinat pe inc. C.R.R. să falsifice o serie de documente de însoțire a mărfii ale SC E.G. SRL, iar în mai 2006, în baza unei rezoluții infracționale unice, împreună cu T.R., l-au determinat pe inc. C.R.R. să falsifice facturile fiscale în circumstanțele descrise în expozitiv. Ulterior; actele falsificate au fost folosite de inculpați pentru a putea eluda plata taxelor prevăzute de lege. - două infracțiuni de complicitate la infracțiunea de achiziție și livrare de uleiuri minerale în condiții nelegale prevăzută și pedepsită de art. 26 C. pen. raportat la art. 296 1 lit. f) din Legea nr. 571/2003; modificată prin Legea nr. 494/2004; constând în aceea că, în februarie - aprilie 2006 și în mai 2006, acționând, în fiecare etapă, în baza unei rezoluții infracționale unice, prin intermediul firmelor „fantomă" SC T. SRL Suceava și SC E.G. SRL Bacău, a achiziționat uleiuri minerale în regim neaccizabil și ulterior le-a revândut drept motorină, fără a deține autorizațiile necesare și fără viza supraveghetorului fiscale. În acest mod a facilitat activitatea infracțională a inculpatului T.R.; - două infracțiuni prevăzută și pedepsită de art. 26 C. pen. raportat la art. 296 1 lit. k) din Legea nr. 571/2003, modificată prin Legea nr. 494/2004, constând în aceea că, în calitate de administrator al SC T. SRL Suceava și SC E.G. SRL Bacău, în perioada februarie - aprilie 2006, nu a asigurat funcționarea societăților la sediile declarate, pentru ca activitatea acestora să nu poată fi supusă controlului organelor fiscale. Punerea în mișcare a acțiunii penale și trimiterea în judecată a inculpatului C.R.R. - pentru următoarele fapte: - „asociere în vederea săvârșirii de infracțiuni" prevăzută și pedepsită de art. 323 alin. (1), (2) C. pen., constând în aceea că, în calitate de economist, a aderat la asocierea infracțională constituită de inculpații T.R. și H.Gh., implicându-se în comiterea faptelor penale descrise în expozitivul prezentului rechizitoriu cu scopul prejudicierii bugetului de stat; - două infracțiuni de „complicitate la înșelăciune" prevăzută și pedepsită de art. 26 raportat la art. 215 alin. (1), (2), (5) C. pen., art. 26 raportat la art. 215 alin. (1), (2), (5) C. pen., ambele cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., constând în aceea că, în perioada februarie - aprilie 2006 și apoi în mai 2006, acționând de fiecare dată în baza unei rezoluții infracționale unice, a participat în calitate de complice, la faptele inculpaților T.R. și H.Gh. în circumstanțele anterior arătate; - două infracțiuni de „fals în înscrisuri sub semnătură privată"prevăzută și pedepsită de art. 290 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., art. 290 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., constând în aceea că, în perioada februarie - aprilie 2006 și mai 2006, acționând de fiecare dată, în baza unor rezoluții infracționale unice, determinat fiind de inculpații T.R. și H.Gh., a falsificat mai multe documente ale SC E.G., SC A. SA și SC T. SRL Suceava, în scopurile și modalitățile prezentate în expozitiv; - două infracțiuni de complicitate la infracțiunea de achiziție și livrare de uleiuri minerale în condiții nelegale prevăzută și pedepsită de art. 26 C. pen. raportat la art. 296 1 lit. f) din Legea nr. 571/2003, modificată prin Legea nr. 494/2004, cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., art. 26 C. pen. raportat la art. 2961 lit. f din Legea nr. 571/2003, modificată prin Legea nr. 494/2004 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., constând în aceea că constând în aceea că, în intervalul februarie - aprilie 2006 și apoi în luna mai 2006, acționând în baza aceleiași rezoluții infracționale, în fiecare etapă, a participat în calitate de complice la activitățile infracționale ale inculpaților T.R. și H.Gh., anterior descrise. S-au aplicat dispozițiile art. 33 lit. a) C. pen. Cauza a fost înregistrată la Tribunalul Bacău la nr. 5623/2006, și pentru o bună înfăptuire a justiției, la termenul de judecată din 23 noiembrie 2006, s-a dispus conexarea celor două dosare, formându-se unul singur, sub nr. 3936/2006 și având ca părți: inculpați: T.R., T.M.E., P.C., C.R.R., H.Gh., părți vătămate: Direcția Generală a Finanțelor Publice, Ministerul Finanțelor Publice - ANAF și părți responsabile civilmente: SC "A." SA, SC "T." SRL, SC "E.G." SRL, SC "A." SA prin lichidator management reorganizare lichidare Iași SPRL sucursala Bacău, SC "E.G." SRL prin administrator judiciar O.M. La data de 23 noiembrie 2006 a fost audiat inculpatul T.R., iar la 7 iunie 2012 a înțeles să dea un supliment de declarație. Inculpatul T.R., prin apărătorul ales, a solicitat și instanța a încuviințat, administrarea probei cu expertiza contabilă cu obiectivele enumerate și a fost depusă la data de 21 aprilie 2008. La termenul de judecată din 13 februarie 2007 au fost audiați inculpații: T.M.E., P.C. La data de 15 mai 2007 a fost audiați inculpatul C.R. Pe parcursul cercetării judecătorești au fost audiați martorii: M.I., I.M., B.I., Ș.M., N.B., R.A.V., H.I., C.S., P.L., S.Gh., O.N., B.D., S.B., T.I., L.A.D., M.M.L., N.C.C., O.P., A.R.C., B.I., I.I.D., M.C.C., G.D., C.I., L.M.B., F.V., S.C. Analizând actele și lucrările dosarului, instanța de fond a reținut următoarele: Latura Penală. În fapt: Inculpatul H.Gh. a acționat împreună cu inculpatul T.R. și cu inc. C.R., în sensul achizițiilor de produse petroliere în regim suspensiv de accize, produse care au fost ulterior revândute către diferite benzinării din țară, drept motorină. Inculpatul H.Gh. figurează drept administrator al SC E.G. SRL (având drept obiect de activitate, printre altele, ecologizarea produselor petroliere) și SC T. SRL Suceava, firme „fantomă", folosite de inculpați și învinuit pentru desfășurarea de operațiuni fictive, scriptice. Practic, autorii au folosit aceste societăți pentru a factura mărfurile respective, pentru ca, la momentul recomercializării, să nu mai fie evident faptul că produsele petroliere nu erau motorină, ci erau inferioare calitativ acesteia, și se urmărea, de asemenea, ascunderea faptului că fuseseră achiziționate în regim suspensiv de acciză. În această modalitate, a fost posibilă prejudicierea bugetului de stat prin eludarea plății accizelor. Societatea prin care au fost achiziționate produsele în regim suspensiv de accize a fost SC A. SA, administrată de T.R. Caracterul fictiv, formal al SC E.G. SRL și SC T. SRL Suceava este demonstrat de modul de derulare a întregii activități infracționale și de faptul că, din relațiile primite de la Garda Financiară Suceava, și de la D.G.F.P. Suceava, a rezultat clar că SC T. a avut pentru o lună sediul într-un garaj închiriat doar pentru această perioadă și nu a transmis organelor fiscale nici un fel de raport de activitate pe anul 2005. Pe tot parcursul urmăririi penale, inculpatul H.Gh. nu a putut fi depistat pentru a fi audiat, fiind dat în urmărire generală. Organele de anchetă au reținut că în intervalul februarie - aprilie 2006, SC A. SA Bacău, administrată de inculpatul T.R., a achiziționat de la SC S.R. SA Câmpina, cantitatea de 379,9 tone carburant în valoare totală de 755,434 RON, în baza a 15 facturi fiscale (potrivit anexei 2 din constatarea Gărzii Financiare Bacău nr. 304402 din 6 iunie 2006) în regim suspensiv de acciză. Ulterior, produsul a fost vândut drept motorină. Inculpații H.Gh. și T.R. l-au determinat pe inc. C.R.R. care întocmea evidențele contabile ale societăților să „treacă" marfa de la SC A. SA către SC E.G. SRL, întocmind documente fictive. În aceeași zi, produsul era vândut de inculpatul H.Gh. prin SC E.G., către SC N.P. SRL Valea Călugărească, Prahova, și apoi la punctul de distribuție unde era comercializat drept motorină, respectiv SC A.O. Sibiu. În urma acestor operațiuni de comercializare drept motorină a unui produs petrolier inferior calitativ, achiziționat în regim suspensiv de accize, bugetul de stat a fost prejudiciat cu suma de 497.300,93 RON (4.973.009.300 ROL). Din verificările organelor de control fiscal a rezultat că, până la 21 martie 2006, SC A. SA a avut și alți furnizori de reziduuri petroliere, printre care și SC T. SRL Suceava, administrată de H.Gh. În sarcina inculpatului H.Gh. se reține infracțiunea prevăzută și pedepsită de art. 296 1 lit. f) din Legea nr. 571/2003, modificată prin Legea nr. 494/2004, constând în aceea că prin facturarea produsului prin SC E.G. SRL și prin operațiunile derulate prin SC T. SRL a facilitat comercializarea de către SC A. SA, a produsului petrolier neaccizabil drept motorină, fără a face dovada prealabilă a plății accizelor. În data de 9 mai 2006, pe raza comunei Livezi, județul Bacău, în urma unui control în trafic, au fost depistate în trafic un număr de 5 autocisterne încărcate cu produs petrolier. Din primele verificări ale documentelor de însoțire prezentate de șoferii autocisternelor, a rezultat că produsul din cisterne este motorină, documentele de însoțire fiind întocmite pe SC „E.G." SRL, administrată de H.Gh. Probele administrate au relevat următoarea derulare a evenimentelor: în data de 8 mai 2006, SC A. SA Bacău, administrată de inc. T.R., a achiziționat de la SC R.S.R. SA Câmpina, cantitatea de 213,851 tone produs petrolier „termostar" asemănător ca și proprietăți, cu motorina. Produsul a fost achiziționat de la rafinărie în regim suspensiv de plată a accizelor, SC A. SA fiind deținătoarea autorizației de antrepozit fiscal de producție nr. 864 din 6 ianuarie 2006, emisă de Direcția Finanțelor Publice Bacău. Menționăm că produsul este accizabil. La 9 mai 2006, la îndemnul inculpatului T.R. și al inc. H.Gh., inc. C.R. a întocmit în fals facturile fiscale prin care SC A. SA a vândut produsul „termostar" către SC E.G. SRL, administrată de inc. H.Gh., fără evidențierea și plata prealabilă a accizelor, facturi pe care le-a antedatat 8 mai 2006. Din datele cauzei, a rezultat că produsul urma a fi comercializat ca motorină către diverse stații de benzină din țară. Din Adresa nr. 1191/C din 11 mai 2006, emisă de SC R.S.R. SA Câmpina către Comisariatul Regional al Gărzii Financiare Bacău, a reieșit că, pentru produsul „termostar", nivelul accizelor din 8 mai 2006 a fost de 1.085 RON/tonă. Prețul de livrare practicat de rafinărie a fost de 2000 RON/tonă, iar prețul cu care SC A. SA a revândut produsul către SC E.G. a fost de 2.500 RON/tonă, incluzându-se, practic, un adaos comercial, nu accizar (situație în care, prețul ar fi fost de 3.085 RON/tonă). Probele preluate din cisterne au demonstrat că produsul depistat era cel achiziționat de la rafinărie, care urma a fi distribuit în benzinării, drept motorină. Acest fapt este confirmat de declarațiile martorilor (șoferii cisternelor), cărora inculpatul le-a înmânat facturile false în dimineața de 9 mai 2006. Practic, atât reprezentantul SC A. SA, cât și reprezentantul SC E.G. SRL au încălcat prevederile fiscale comercializând fără plata accizelor o substanță destinată nu vânzării, ci producției. Facturile menționate au fost falsificate de inc. C.R., la solicitarea inculpatului T.R. și a inc. H.Gh., și au fost folosite pentru a crea organelor de supraveghere fiscală ale statului (reprezentate de supraveghetorul fiscal din cadrul Direcției Finanțelor Publice Bacău), o falsă reprezentare a realității, realizându-se astfel prejudicierea bugetului de stat. Activitățile infracționale complexe ale inculpatului și învinuiților au avut drept consecință prejudicierea bugetului de stat cu suma de 276.113,72 RON, reprezentând accizele a căror plată a fost eludată și TVA-ul aferent. Din datele existente a rezultat că, în ceea ce privește SC E.G., inculpatul H.Gh. a procedat în aceiași manieră ca și la SC T., societatea nefuncționând la sediul declarat, ci existând doar scriptic, fictiv. În cauza nr. 314/P/2006, inculpatul T.R. a fost arestat preventiv pentru 30 de zile, începând cu data de 14 iunie 2006, moment în care, a fost depus în Arestul I.P.J. Bacău. La scurt timp, s-a stabilit faptul că inculpatul T.R. deținea și folosea în arest telefonul mobil cu nr. 0749/XXXX. În interesul aflării adevărului și deplinei lămuriri a cauzei, la solicitarea Parchetului de pe lângă Tribunalul Bacău, Tribunalul Bacău a emis la 27 iunie 2006 și 29 iunie 2006, autorizații de interceptare a convorbirilor purtate de inculpatul T.R. și de soția sa, inc. T.E.M. Din punerea în aplicare a autorizațiilor au rezultat date și informații certe, potrivit cărora, pe durata încarcerării sale, inculpatul T.R. și - soția sa, inc. T.E.M., reluaseră o relație anterioară cu agentul de poliție P.C., gardian la Arestul I.P.J. Bacău, pe care l-au abordat pentru a-i facilita inculpatului T.R. un tratament preferențial. Folosirea de către inculpatul T.R., în arest, a telefonului mobil, precum și faptul că i-a fost acordat maximul de libertate de mișcare în condițiile date, au fost posibile prin implicarea inculpatului - agentul șef P.C., care a fost „motivat financiar" de către inculpat și soția lui în acest sens. Astfel, conform declarațiilor inculpatului P.C. și ale inc. T.E.M., inculpatul T.R., transmitea soției sale necesitățile materiale ale inculpatului P.C., pe care T.E.M., la indicațiile lui T.R., le satisfăcea. În concret, în intervalul iulie - august 2006, inculpatul T.R. a dat în mod indirect, prin intermediul soției sale T.E.M. (din patrimoniul comun al soților), inculpatului P.C., diferite foloase materiale (în valoare totală de aproximativ 10 mii. RON) pentru a-l determina pe acesta să își încalce îndatoririle de supraveghere pe care le avea conform fișei postului, pentru a-i permite folosirea telefonului mobil în arest și un tratament preferențial pe durata șederii în arestul I.P.J. Bacău. Aceste aspecte reies în mod clar din analiza conținutului notelor de interceptare și din restul materialului probator al cauzei. Din analiza probelor cauzei, a rezultat că, aflat în arest, inculpatul T.R. a utilizat intens acest mijloc de comunicare, încercând pe orice cale (influențarea/intimidarea magistraților, a polițiștilor implicați, contactarea de persoane din mediul politic, de parteneri de afaceri) să zădărnicească aflarea adevărului și tragerea sa la răspundere penală. De asemenea, inculpatul T.R., prin intermediul soției sale și direct, i-a contactat pe înv. D.D. și inc. C.R.R., înainte ca aceștia să fie audiați, pentru a-i determina să declare într-o manieră care să îl exonereze de răspundere în cauza nr. 314/P/2006. Mai mult, din arest, inculpatul T.R. a încercat să inițieze o nouă afacere de trafic de produse petroliere, notele de interceptare a convorbirilor telefonice conținând aspecte concrete în acest sens. La 22 august 2006, inc. T.E.M. i-a dat lui P.C. doi saci cu furaje și 20 l cu vin, bunuri de aproximativ 2.000.000 RON, aspect confirmat de inculpat și învinuită. De asemenea, la îndemnul lui T.R., T.E.M. i-a facilitat inculpatului P.C. contactul cu martorul A.R.C., lucrător la DS Bacău și vecin cu inculpata, la care inculpatul P.C. și-a reparat mașina. Contravaloarea reparației a fost suportată de învinuita T.E.M. devizul fiind întocmit pentru o sumă mai mică decât cea reală, respectiv 660.000 ROL. Potrivit primelor declarații ale inculpatului P.C. costul real era în jur de 5.000.000 RON. Din analiza notelor de interceptare, reiese că inc. T.E.M. a avut în acest sens o înțelegere cu martorul A.C., aspect nerecunoscut de acesta, din motive ce au legătură cu conduita sa profesională. De altfel, este ușor de observat asemănarea dintre semnătura aflată pe devizul achitat și semnătura practicată în mod curent de inc. T.E.M. Natura relației dintre inculpatul P.C. și inculpatul T.R. a fost confirmată și de declarațiile învinuitului L.B.M., fost coleg de celulă cu inculpatul T.R. Situația de fapt rezultă din probatoriul administrat la urmărirea penală și cercetarea judecătorească: Ordonanță de confirmare a actelor de u.p.; Referate cu propunere de arestare preventivă, Rechizitoriu nr. 314/P/2006, Declarațiile inc. P.C. Proces-verbal de aducere la cunoștință a învinuirii, denunțul numitei T.E., declarația inc. T.E.M., Procese-verbale întocmite de organele de urmărire penală, declarații martori, Adrese DGA - Biroul Anticorupție Bacău, Adresa IATSA SA Bacău nr. 1073/2006 și documente anexate, Adresa nr. 178615/2006 a IPJ Bacău, Cererile de vorbitor ale inc. T.R., Proces-verbal de identificare a fișei postului a inc. P.C., caziere, Declarație inc. T.R. seria A nr. 0260173, seria A nr. 0260175, Rezoluție de delegare a organelor de poliție 8, Adresa DGA nr. 349435/P/2006, Adresa IPJ - Arest Bacău, Procese-verbale de prezentare a materialului de urmărire penală seria B nr. 0216296, seria B nr. 0216298, seria B nr. 0216299, seria B nr. 0216297, Cerere probatorii ale inc. P.C., Adresa IPJ Bacău nr. 50442/2006, Procese-verbale de interceptare și înregistrare pe bandă magnetică a convorbirilor purtate de inculpatul T.R., Procese-verbale de interceptare și înregistrare pe bandă magnetică a convorbirilor purtate de inculpatul T.R., T.M., Procese-verbale de interceptare și înregistrare pe bandă magnetică a convorbirilor purtate de inculpatul T.R., Referat de terminare a urmăririi penale, Ordonanța de extindere a cercetărilor, Rezoluție de schimbare a încadrării juridice, Rezoluții de extindere a cercetărilor, Proces-verbal de sustrage de la urmărirea penală a inc. H.Gh., Referat cu propunere de arestare a inc. H.Gh., Referat cu propunere de terminare a urmăririi penale, Ordonanță de extindere a cercetărilor, rezoluție de începere a urmăririi penale, Referat cu propunere de arestare preventivă nr. 314/P/2005 a inc. T.R., Rezoluția nr. 314/P/2006 de începere a urmăririi penale, ordonanța de punere în mișcare a acțiunii penale nr. 314/P/2006, Referat de terminare a urmăririi penale, Proces-verbal de începere a urmăririi penale, Referat cu propunere de prelungire a arestării preventive, Referat cu propunere de arestare preventivă din 19 iunie 2006, Ordonanță de schimbare a încadrării juridice, Rezoluție de confirmare a începerii urmăririi penale din 15 mai 2006, Proces-verbal de începere a urmăriri penale, Procese-verbale întocmite de organele de poliție, Adresa nr. 301994/2006 a Gărzii Financiare Bacău cu privire la nota de constatare, Adresa nr. 302402/BC/2006 a Gărzii Financiare Bacău, Note de constatare unilaterală, Adresa nr. 28970/2006, Notă de constatare nr. 302401/BC/2006 a Gărzii Financiare Bacău, Adresa nr. 5328/2006 a Rafinăriei Steaua Română, Adresa nr. 1661/2006 a D.G.F.P. Bacău Adresa nr. 302729/BC/2006 a Gărzii Financiare Bacău, Proces verbal de constatare și sancționare a contravențiilor, Notă de constatare, Notă explicativă, Acte privitoare la SC E.G. SRL, Proces-verbal nr. 314/P/2006, Proces-verbal, Proces-verbal de aducere la cunoștință a învinuirii, Declarațiile inculpatului T.R., Bilet din 28 iunie 2006, Notă de probatorii, Cererea inculpatului, Rezoluție de respingere a cererilor formulate de inculpat, Proces-verbal de prezentare a materialului de urmărire penală, Rezoluție de admitere parțială a cererii de probatorii formulate de inculpat, Adresa nr. 28970/2006 a I.P.J., Rezoluție de delegare a organelor de poliție, Ordonanță de aplicare a sechestrului asigurător, Adresa și ordonanța de delegare a organelor de poliție, Ordonanță de instituire a măsurii