UBS AG c. FRANCE

UBS AG c. FRANCE (CtEDO, 2016)

A CINCISPREZECEA SECȚIUNE

DECIZIE

Cerere nr. 29778/15

UBS AG

împotriva Franței

Curtea Europeană a Drepturilor Omului (a cincisprezecea secțiune), întrunită pe 29 noiembrie 2016 în cadrul unei Camere compuse din:

Angelika Nußberger,

președintă,

Ganna Yudkivska,

André Potocki,

Faris Vehabović,

Síofra O'Leary,

Carlo Ranzoni,

Mārtiņš Mits,

judecători,

și Milan Blaško,

grefier adjoint de secțiune,

Având în vedere cererea sus-menționată introdusă pe 12 iunie 2015,

După deliberare, pronunță următoarea decizie:

ÎN FAPT

A. Circumstanțele cauzei

« (...) [că] în caza de față, dacă UBS AG a răspuns convocațiilor judecătorilor de instrucție, nimic nu permite să se deducă că va respecta această atitudine privind evoluția procedurii și rezultatul acesteia, o persoană juridică, chiar reputată de încredere, putând decide totuși să nu-și mai onoreze angajamentele ținând seama de evoluția unei situații economice și financiare naționale și internaționale, partea garanției afectată acestei reprezentări în justiție fiind restituibilă la sfârșitul procedurii (art. 142-2 cod de procedură penală), la fel cum va fi suma afectată părții a doua a garanției care nu va trebui versată victimei (art. 142-3 al codului de procedură penală); de aceea fixarea la o milion de euro a sumei garanției impuse UBS AG, entitate străină, pentru a garanta reprezentarea sa în justiție până la executarea unei eventuale hotărâri apare necesară și proporțională (...) »

« Considerând că, desigur, suma acestei garanții nu poate fi fixată privind atitudinea băncii puse sub urmărire din care nu se poate aștepta în mod legal să participe la incriminarea sa, prin confesiuni sau prin producerea de cifre sau documente care determină amploarea participării sale la faptele reprehensibile, care se pot deduce doar din acest comportament, opus celui adoptat de UBS AG cu autoritatea americană, dar ale cărui scopuri procedurale sunt diferite de ale noastre, dorința de a lăsa doar partea urmărind să arate elementele acuzării, temei al urmăririi, de a trage beneficii din absența unei cooperări judiciare internaționale în materie de fraude fiscale între Franța și Confederația Elvețiană, și de a pariu pe o absență de probe materiale decisive, în timp ce încerca să opună subiectivitatea martirilor, ale căror constanță și convergență, confirmate de declarațiile puse sub urmărire, nu pot fi eliminate prin acest singur argument;

(...)

Considerând, totuși, că elementele investigației judiciare conduse în SUA și rezultatul acesteia nu pot fi abandonate, chiar și atunci când scopurile procedurilor judiciare ale SUA și ale Franței nu sunt aceleași, și că nu convine să se rețină că UBS AG a recunoscut vinovăția, UBS fiind preocupată de a distinge principiile vinovăției și răspunderii, că, totuși, pot fi puse în relief anumite similitudini în schema acțiunilor recunoscute de UBS AG înaintea autorităților americane și acțiunile pe care prezenta informație se străduiește să le dezvelească, că, de aceea, în SUA, UBS AG a admis existența unui acord dintr-o grupare cu scopul de a participa la o fraude fiscală, între 2000 și 2007, urmăririle intervenind în 2008 în SUA, că mecanismele fraudei utilizate și descrise (...) sunt mai degrabă apropiate, cel puțin în liniile lor mari, de cele puse în lumină de prezenta investigație, că UBS AG, recunoscând atunci răspunderea sa acceptase să se achite de suma de 780.000.000 USD, de aceea principiul unei comparații între cifrele reținute de justiția americană și acelea pe care informația se străduiește să le stabilească cu dificultăți fiindcă nu este ajutată, nu este fără temei, deoarece, în plus, cu ajutorul unei reguli de trei, acest principiu reține o proporționalitate cu « cifrele franceze », desprinse din mărturii colectate și cifre avansate, ca de exemplu, cifra medie a funcționarilor de caz care au lucrat în Franța, neapărat mai mare decât cifra din 2014 (76) și cifra medie anuală a operațiunilor realizate pe funcționar de caz în Franța, și anume 130 de milioane, cifră rezultând din date figurând în procedură (...), cifre susținute de calculele asistentului specializat furnizate pe 18 iulie 2014, adică înaintea fixării garanției;

Considerând că pot fi considerate suficient de serioase, cifrele și calculele reținute pe baza ideii că aceste prospectări ilicite, urmate de deschiderea de conturi în Elveția și depuneri de active aveau ca motiv esențial de a scăpa proprietarii sau titularii acestor active, la nivelul capitalului lor și sau veniturilor, de impozitul francez (...), prezenta măsură fiind conservatoare și calculată pe jumătate din valoarea fondurilor asupra cărora s-au purtat operațiunile de spălare, de aceea se ia în considerare o marjă de estimare și îndepărtează orice caracter confiscator al măsurii respective, contrar a ceea ce susține apărarea;

Considerând că investigațiile au stabilit că sumele colectate la UBS în afara Franței, care au dat loc la recunoașteri de afaceri, sau ATA, între clienți non-francezi și funcționari ai afacerilor ale UBS alții decât cei ai UBS France, între 2004 și 2012, ATA înregistrate în sistemul informatic al băncii, au fost evaluate la 1.588.000.000 € (un miliard, cinci sute optzeci și opt de milioane de euro), că judecătorii rețin că UBS a explicat că 231 ATA corespundeau acestei sume, din care 195 identificate reprezentau 1.335.000.000 €, că rămâneau 27 ATA, neidentificate sau parțial identificate, corespunzând la 212 milioane de euro, că în cele din urmă UBS a recunoscut că nu a putut identifica decât 29 ATA, pentru un total de 276.000.000 € generate între 2005 și 2008;

Că judecătorii de instrucție rețin că o parte din aceste ATA « au trecut prin Head Front » (...) dar că este imposibil să se identifice dacă aceste ATA sunt produsul unei prospectări ilegalale și/sau obiectul unei spălări a fraudei fiscale, la nivelul de 176 milioane de euro; că amenda prevăzută este atunci de 88.000.000 €;

Considerând că privind suma activelor în administrare ale Franței Internațional, datorită lipsei informațiilor furnizate de UBS ca răspuns la solicitarea lor, judecătorii de instrucție, referindu-se pe de o parte la cifrele produse înaintea autorității judiciare americane, luând cifre medii privind numărul de funcționari de caz care lucrează pentru Franța Internațional (94) și privind suma medie a activelor în administrare, și anume 130 de milioane de euro în 2010 (...) au evaluat la minimum 12,2 miliarde suma totală a acestor active, și realizând o perequație cu « cifrele americane » active americane offshore în administrare UBS (...), magistrații au menționat o fourchete superioară de 23 de miliarde de euro, sumă la care UBS AG nu a opus o dezminți sau argumentare cifrată;

(...) fără a reține poziția UBS AG vis-à-vis de autoritatea judiciară americană, dar considerând ca pertinente comparația acțiunilor (...) de peste Atlanticul cu acelea comise în Europa, în Franța și în afara Franței, de către banca elvețiană, și care au fost raportate în mod convergent de mai mulți martori și puse sub urmărire, judecătorii de instrucție retin cifra joasă de 12,2 miliarde de euro înmulțită cu 80% pentru a evalua la 9.760.000.000 € (12,2 x 80%), pe an, suma fraudelor și spălării de bani de către UBS AG în Elveția, și din care deduc că amenda prevăzută ar fi prin urmare de 4.880.000.000 €, în timp ce trebuie subliniat că UBS AG a perseverat în aceste practici ilegale și profitabile, în ciuda diferitelor alerte, avertismente ale diferitelor autorități, franceze sau străine;

Considerând în final, privind resursele băncii elvețiene, că cifrele avansate, și anume rezultatele anuale pozitive după impozite pentru exercițiile 2010, 2011, 2012, 2013, rezultatele desprinse din afara Statelor Unite pe aceeași perioadă, suma fondurilor proprii, care la 31 decembrie 2013 se ridicau la mai mult de 39 de miliarde de euro, toate cifrele detaliate în ordonanță (...) și necontestate de apelantă, permit deducerea că o garanție fixată la 1,1 miliarde de euro, corespunzând 42,6% din ultimul an de profit după impozit și 2,8% din fondurile proprii ale băncii UBS AG, nu constituie o sumă disproporționată resurselor băncii (...) »

B. Dreptul intern pertinent

art. 142

« Atunci când persoana pusă sub urmărire este obligată să furnizeze o garanție sau să constituie garanții, această garanție sau aceste garanții garantează:

a) Repararea daunelor cauzate de infracțiune și restituțiile, precum și datoria alimentară atunci când persoana pusă sub urmărire este urmărită pentru neachitarea acestei datorii;

b) Amenzile.

Decizia judecătorului de instrucție sau a judecătorului libertăților și detenției determină sumele afectate fiecărei două părți a garanției sau a garanțiilor. Judecătorul de instrucție sau judecătorul libertăților și detenției poate decide totuși că garanțiile vor garanta în totalitate sau parțial plata sumelor prevăzute la 2. sau una sau altă dintre aceste sume.

Atunci când garanțiile garantează, parțial sau total, drepturile unei sau mai multor victime care nu sunt încă identificate sau care nu au fost încă constituite pârți civile, sunt stabilite, în condițiile precizate printr-un decret în Consiliul de Stat, pe numele unui beneficiar provizoriu acționând pentru seama acestor victime și, după caz, al Trezoreriei.

»

art. 142-2

« Prima parte a garanției este restituită sau prima parte a garanțiilor este ridicată dacă persoana pusă sub urmărire, inculpatul sau acuzatul s-a prezentat în toate actele procedurii, a satisfăcut obligațiile controlului judiciar și s-a supus executării hotărârii.

În caz contrar, cu excepția unui motiv legitim de scuză sau decizie de clasare fără urmărire, de relaxare, achitare sau eximare de pedeapsă, prima parte a garanției este dobândită de stat, sau se procedează la recuperarea creantei garantate de prima parte a garanțiilor.

»

art. 142-3

« Suma afectată părții a doua a garanției care nu a fost versată victimei infracțiunii sau creditorului datoriei alimentare este restituită în caz de clasare fără urmărire și, cu excepția dacă se aplică art. 372, în caz de absoluție sau achitare.

În caz de condamnare, este utilizată conform dispozițiilor din 2 ale articolului 142. Restul este restituit atunci când condamnarea devine definitivă.

(...) »

art. 706-45

« Judecătorul de instrucție poate plasa persoana juridică sub control judiciar în condițiile prevăzute de articolele 139 și 140, impunând-i una sau mai multe dintre următoarele obligații:

(...)

Pentru obligațiile prevăzute la 1 și 2, dispozițiile articolelor 142 la 142-3 sunt aplicabile.

(...) »

PRETENȚII

ÎN DREPT

A. Privind plângerile derivate din art. 6 § 2 al Convenției și art. 1 al Protocolului nr. 1

art. 6 § 2

« Orice persoană acuzată de o infracțiune este prezumată inocentă până ce culpabilitatea sa nu a fost stabilită legal. »

art. 1 al Protocolului nr. 1

« Orice persoană fizică sau juridică are dreptul la respectul bunurilor sale. Nimeni nu poate fi lipsit de proprietatea sa decât pentru cauze de interes public și în condițiile prevăzute de lege și principiile generale ale dreptului internațional.

Dispozițiile anterioare nu prejudiciază dreptul pe care îl posedă statele de a pune în aplicare legile pe care le consideră necesare pentru a reglementa utilizarea bunurilor în conformitate cu interesul general sau pentru a asigura plata impozitelor sau altor contribuții sau amenzi.

»

B. Privind alte plângeri

DIN ACESTE MOTIVE, CURTEA, ÎN UNANIMITATE,

Declară cererea inadmisibilă.

Întocmit în limba franceză și apoi comunicat în scris pe 12 ianuarie 2017.

Milan Blaško

Angelika Nußberger

Grefier adjoint

Președintă

CINQUIÈME SECTION

DÉCISION

Requête n

o

29778/15

UBS AG

contre la France

La Cour européenne des droits de l’homme (cinquième section), siégeant le 29 novembre 2016 en une Chambre composée de

:

Angelika Nußberger,

présidente,

Ganna Yudkivska,

André Potocki,

Faris Vehabović,

Síofra O’Leary,

Carlo Ranzoni,

Mārtiņš Mits,

juges,

et de Milan Blaško,

greffier adjoint de section

,

Vu la requête susmentionnée introduite le 12 juin 2015,

Après en avoir délibéré, rend la décision suivante

:

EN FAIT

1.

La requérante, la banque UBS AG, est une société suisse enregistrée à Bâle et Zurich. Elle a été représentée devant la Cour par M

e

D. Chemla, avocat à Paris.

A.

Les circonstances de l’espèce

2.

Les faits de la cause, tels qu’ils ont été exposés par la requérante, peuvent se résumer comme suit.

3.

UBS France, filiale de la banque UBS AG, fut mise en examen, à l’issue de deux interrogatoires des 15 et 31 mai 2013, pour fourniture de moyens du délit de démarchage bancaire illicite commis en France de 2004 à 2011 par la société requérante. Le 6 juin 2013, cette dernière fut à son tour mise en examen par les deux juges d’instruction du tribunal de grande instance de Paris en charge de l’affaire, en raison de démarchages bancaires ou financiers illicites de résidents français ayant permis de réceptionner des fonds d’un montant de 1

548

528

695 euros (EUR) sur cette période. Elle fit l’objet d’un contrôle judiciaire avec obligation de verser, conformément à l’article 706-45 du code de procédure pénale (CPP), une caution de 2

875

000 EUR. De plus, elle fut placée sous le statut de témoin assisté pour blanchiment provenant de cette infraction et pour des faits de blanchiment aggravé de fraude fiscale de 2004 à 2009.

4.

Le 21 juillet 2014, le ministère public prit un réquisitoire supplétif aux fins, d’une part, de mise en examen de la société requérante pour blanchiment de fraude fiscale et, d’autre part, de versement d’un cautionnement très substantiel compte tenu de l’ampleur du préjudice.

5.

Le 23 juillet 2014, à l’issue de son audition, la requérante fut mise en examen pour blanchiment aggravé de fraude fiscale. Le même jour, les juges d’instruction rendirent une ordonnance rectificative du contrôle judiciaire. Dans leur décision motivée et détaillée, après avoir rappelé les faits reprochés, les différents résultats des investigations et relevé que la requérante n’était pas en mesure ou refusait de donner le nom de clients et le montant des actifs concernés, les juges se livrèrent à une évaluation de ces derniers en se fondant notamment à la fois sur les déclarations de la banque à la commission d’enquête du Sénat américain, concernant vingt mille comptes bancaires ouverts en Suisse pour des clients américains, et sur le poids du marché «

France International

» par rapport à l’ensemble des marchés «

Wealth Management Europe International

» au regard du montant de certains actifs sous gestion et du nombre de chargés d’affaires suisses affectés à «

France International

». Ils en déduisirent un montant des actifs sous gestion de «

France International

» compris entre treize et vingt

‑

trois milliards d’euros. Reprenant ensuite les différentes déclarations de salariés ou d’anciens salariés de la requérante, ils en conclurent que, même en retenant des fourchettes basses, le montant des sommes fraudées et blanchies par celle-ci serait de 9

760

000

000 EUR chaque année, soit une amende encourue de 4

880

000

000 EUR. Enfin, examinant les ressources de la requérante, ils relevèrent en particulier qu’elle disposait de fonds propres à hauteur de presque quarante milliards d’euros, qu’elle avait provisionné 1

776

000

000 EUR pour litiges, que son résultat global positif après impôt allait de plus de six milliards en 2010 à 2

583

000

000 EUR en 2013, Wealth Management (hors États-Unis) ayant également un solde positif de plus de deux milliards chaque année entre 2010 et 2013.

6.

Partant, les juges d’instruction estimèrent qu’un cautionnement de 1

100

000

000 EUR, qui correspondait à 42,6% de la dernière année de bénéfice après impôt et à 2,8% des fonds propres de la requérante, apparaissait compatible avec ses ressources. Ils indiquèrent que nul ne pouvant prédire l’avenir de la requérante, le versement de la caution était nécessaire pour garantir, s’il y a lieu, la réparation des dommages et le paiement de l’amende encourue. Un montant de 2

875

000 EUR ayant déjà été versé, il restait 1

097

125

000 EUR à régler, le cautionnement garantissant, à concurrence d’un million d’euros, la représentation à tous les actes de la procédure et, à concurrence de 1

099

000

000 EUR, le paiement des frais avancés par la partie civile (l’État français), ainsi que la réparation des dommages causés, des restitutions et le paiement des amendes. La requérante interjeta appel de cette ordonnance.

7.

Par un arrêt du 22 septembre 2014, la chambre de l’instruction de la cour d’appel de Paris confirma l’ordonnance. Après avoir intégralement repris le raisonnement longuement motivé des juges d’instruction et mentionné le périmètre de leur saisine, la chambre de l’instruction rappela tout d’abord les objectifs d’un cautionnement au regard des dispositions de l’article 142 du CPP, puis jugea nécessaire la partie du cautionnement destinée à assurer la représentation de la requérante, en estimant notamment

:

«

(...) [qu’] en l’espèce, si UBS AG a répondu aux convocations des juges d’instruction, rien ne permet de déduire qu’elle respectera cette attitude au regard de l’évolution de la procédure et de son issue, une personne morale, même réputée fiable, pouvant cependant décider de ne plus honorer ses engagements au vu de l’évolution d’une situation économique et financière nationale et internationale, la partie du cautionnement affectée à cette représentation en justice étant restituable à l’issue de la procédure (art. 142-2 code de procédure pénale), comme le sera le montant affecté à la seconde partie du cautionnement qui n’aura pas à être versé à la victime (art. 142-3 du code de procédure pénale) ; que dès lors fixer à un million d’euros le montant du cautionnement imposé à UBS AG, entité étrangère, pour garantir sa représentation en justice jusqu’à l’exécution d’un éventuel jugement apparaît nécessaire et proportionné (...)

»

8.

Quant aux présomptions des éléments constitutifs du blanchiment aggravé, elle nota qu’il n’était pas contesté que la requérante et son cœur de métier avaient «

offert, notamment entre 2004 et 2011, via le démarchage à l’étranger, de façon habituelle, des facilités pour justifier l’origine mensongère de biens ou de revenus de l’auteur (d’un crime) ou d’un délit

», ou encore que la requérante avait «

apporté son concours à des opérations de placement (par l’ouverture de comptes dans ses livres) de dissimulation ou de conversion (par les mécanismes offerts à ses clients, français ou ayant un lien fiscal avec la France, tels que comptes numérotés anonymes, documents bancaires conservés en Suisse, recours à des structures Off-Shore ou assurances-vie)

».

9.

Concernant l’existence d’un préjudice pour l’État français, constitué partie civile s’agissant des faits de blanchiment aggravé, elle releva que tous les actifs dissimulés étaient susceptibles d’être soumis à l’impôt sur la fortune et qu’il n’était pas nécessaire, à ce stade, de chiffrer le montant du préjudice, la dissimulation entraînant obligatoirement des dommages financiers importants, compte tenu de l’ancienneté, de l’habitude et de l’importance de la fraude.

10.

Enfin, la chambre de l’instruction procéda au contrôle de la proportionnalité de la seconde partie du cautionnement, s’élevant à 1,1

milliard d’euros et destinée à garantir le paiement des frais avancés par la partie civile, de la réparation des dommages causés par l’infraction et des restitutions, ainsi que des amendes, en examinant notamment les méthodes de calcul utilisées. Elle se prononça comme suit

:

«

Considérant que certes le montant de ce cautionnement ne peut être fixé au regard de l’attitude de la banque mise en examen dont on ne peut légalement attendre qu’elle participe à son incrimination, par des aveux ou par la production de chiffres ou documents déterminant l’étendue de sa participation aux faits reprochés, qu’on peut seulement déduire de ce comportement, contraire à celui qui a été adopté par UBS AG avec l’autorité américaine, mais dont les finalités procédurales sont différentes des nôtres, le souhait de laisser la partie poursuivante seule mettre au jour les éléments à charge, fondement des poursuites, de vouloir tirer bénéfice de l’absence d’une coopération judiciaire internationale en matière de fraude fiscale, entre la France et la Confédération helvétique, et de miser sur une absence de preuves matérielles déterminantes, tout en tentant d’opposer la subjectivité des témoignages, dont toutefois la constance et les convergences, confirmées par les déclarations de mis en examen, ne peuvent être éliminées par ce seul argument ;

(...)

Considérant en revanche, que les éléments de l’enquête judiciaire menée aux USA et de son aboutissement ne sauraient être écartés, quand bien même les

finalités des procédures judiciaires des USA et de la France ne sont pas les mêmes, et qu’il ne convient pas ici de retenir qu’UBS AG a plaidé coupable, UBS étant soucieuse de distinguer les principes de culpabilité et de responsabilité, qu’en revanche, peuvent être mises en exergue certaines similitudes dans le schéma des agissements reconnus par UBS AG devant les autorités américaines et les agissements que la présente information s’emploie à dégager, qu’ainsi, aux USA, UBS AG a admis l’existence d’une entente d’un groupement dans le but de participer à une fraude fiscale, entre 2000 et 2007, les poursuites étant intervenues en 2008 aux USA, que les mécanismes de la fraude utilisés et décrits (...) sont plutôt proches, du moins, dans leur grandes lignes, de ceux mis en évidence par la présente enquête, qu’UBS AG, reconnaissant alors sa responsabilité a accepté de s’acquitter de la somme de 780.000.000 USD, que dès lors le principe d’une comparaison, entre les chiffres retenus par la justice américaine et ceux que l’information s’efforce d’établir avec difficultés parce qu’elle n’est pas aidée, n’est pas sans fondement, puisqu’au surplus à l’aide d’une règle de trois, ce principe retient une proportionnalité avec les "chiffres français", dégagés à partir des témoignages recueillis et des chiffres avancés, comme par exemple, le chiffre moyen des chargés d’affaires ayant exercé en France nécessairement supérieur au chiffre de 2014 (76) et le chiffre moyen annuel des opérations réalisées par chargé d’affaires en France, soit 130 millions, chiffre résultant de données figurant en procédure (...), chiffres étayés par les calculs de l’assistant spécialisé fournis le 18

juillet 2014, soit avant la fixation du cautionnement ;

Considérant que peuvent être considérés comme suffisamment sérieux, les chiffres et calculs, retenus à partir de l’idée que ces démarchages illicites, suivis d’ouverture de comptes en Suisse et de dépôts d’avoirs avaient pour raison essentielle de soustraire les propriétaires ou titulaires de ces avoirs, au niveau de leur capital et ou de leurs revenus, à l’impôt français (...), la présente mesure étant conservatoire, et calculée sur la moitié de la valeur des fonds sur lesquels ont porté les opérations de blanchiment, de sorte qu’une marge de chiffrage est prise en compte et retire tout caractère confiscatoire à ladite mesure, contrairement à ce que soutient la défense

;

Considérant que les investigations ont établi que les sommes collectées chez UBS hors de France, ayant donné lieu à des reconnaissances d’affaires, ou ATA, entre des clients non français et des [chargés d’affaires] d’UBS autres que ceux d’UBS France, entre 2004 à 2012, ATA enregistrées dans le système d’information de la banque, ont été évaluées à 1.588.000.000 € (un milliard, cinq cent quatre-vingt-huit millions d’euros), que les juges retiennent qu’UBS a expliqué que 231 ATA correspondaient à cette somme, dont 195 identifiés représentaient 1.335.000.000 €, que restaient 27

ATA, non ou partiellement identifiées, correspondant à 212 millions d’euros, qu’au final UBS a reconnu n’avoir pu identifier [que] 29 ATA, pour un total de 276.000.000

€ générés entre 2005 et 2008 ;

Que les juges d’instruction retiennent qu’une partie de ces ATA "sont passées par le Head Front" (...) mais qu’il est impossible d’identifier si ces ATA sont le produit d’un démarchage illégal et/ou l’objet d’un blanchiment de fraude fiscale, à hauteur de 176 millions d’euros ; que l’amende encourue est alors de 88.000.000 € ;

Considérant que quant au montant des sommes sous gestion de France International, faute de renseignements fournis par UBS en réponse à leur demande, les juges d’instruction, se référant d’une part aux chiffres produits devant l’autorité judiciaire américaine, prenant des chiffres moyens quant au nombre de [chargés d’affaires] travaillant pour France International (94) et quant au montant moyen des actifs sous gestion, soit 130 millions d’euros en 2010 (...) ont évalué à minima à 12,2 milliards le montant total de ces actifs, et faisant une péréquation avec les "chiffres américains" actifs américains Offshore sous gestion UBS (...), les magistrats ont évoqué une fourchette haute à 23 milliards d’euros, somme à laquelle UBS AG n’a pas apporté de démenti chiffré et ou argumenté ;

(...) sans retenir la position d’UBS AG vis-à-vis de l’autorité judiciaire américaine, mais en considérant comme pertinente la comparaison des agissements (...) outre-Atlantique avec ceux commis en Europe, en France et hors de France, par la banque helvétique, et tels que rapportés de manière convergente par plusieurs témoins et mis en examen, les juges d’instruction retiennent le chiffre bas de 12,2 milliards d’euros multiplié par 80% pour évaluer à 9.760.000.000 € (12,2 x 80%), par an, le montant des sommes fraudées et blanchies par UBS AG en Suisse, et qu’ils en déduisent que l’amende encourue serait donc de 4.880.000.000 €, alors qu’il doit être souligné qu’UBS AG a persisté dans ces pratiques illégales et lucratives, malgré les différentes alertes, avertissements des différentes autorités, françaises ou étrangères ;

Considérant enfin, quant aux ressources de la banque suisse, que les chiffres avancés, soit les résultats annuels positifs après impôts pour les exercices 2010, 2011, 2012, 2013, les résultats dégagés hors États-Unis sur cette même période, le montant des fonds propres, qui au 31 décembre 2013 s’élevaient à plus de 39 milliards d’euros, tous chiffres détaillés dans l’ordonnance (...) et non contestés par l’appelante, permettent de déduire qu’un cautionnement fixé à 1,1 milliard d’euros, correspondant à 42,6% de la dernière année de bénéfices après impôt et à 2,8% des fonds propres de la banque UBS AG, ne constitue pas une somme disproportionnée aux ressources de la banque (...)

»

11.

Le 17 décembre 2014, la Cour de cassation rejeta le pourvoi de la requérante, laquelle avait invoqué les articles 6 § 2 et 8 de la Convention, ainsi que l’article 1 du Protocole n

o

1, estimant que la cour d’appel avait suffisamment motivé la proportionnalité du cautionnement au regard du montant des sommes objet des infractions reprochés, ainsi que des ressources et charges de la requérante, en vue du paiement de l’ensemble des sommes énumérées à l’article 142 du CPP.

12.

Le 11 septembre 2015, les juges d’instruction rejetèrent une demande d’actes supplémentaires présentée par la requérante.

13.

Par des réquisitions datées du 24 juin 2016, le ministère public se prononça en faveur du renvoi de la requérante devant le tribunal correctionnel, des chefs de démarchage bancaire illicite et blanchiment de fraude fiscale aggravée.

B.

Le droit interne pertinent

14.

Les dispositions pertinentes du CPP se lisent comme suit

:

Article 142

«

Lorsque la personne mise en examen est astreinte à fournir un cautionnement ou à constituer des sûretés, ce cautionnement ou ces sûretés garantissent :

1

o

La représentation de la personne mise en examen, du prévenu ou de l’accusé à tous les actes de la procédure et pour l’exécution du jugement, ainsi que, le cas échéant, l’exécution des autres obligations qui lui ont été imposées ;

2

o

Le paiement dans l’ordre suivant :

a) De la réparation des dommages causés par l’infraction et des restitutions, ainsi que de la dette alimentaire lorsque la personne mise en examen est poursuivie pour le défaut de paiement de cette dette ;

b) Des amendes.

La décision du juge d’instruction ou du juge des libertés et de la détention, détermine les sommes affectées à chacune des deux parties du cautionnement ou des sûretés. Le juge d’instruction ou le juge des libertés et de la détention peut toutefois décider que les sûretés garantiront dans leur totalité le paiement des sommes prévues au 2

o

ou l’une ou l’autre de ces sommes.

Lorsque les sûretés garantissent, en partie ou en totalité, les droits d’une ou plusieurs victimes qui ne sont pas encore identifiées ou qui ne sont pas encore constituées parties civiles, elles sont établies, dans des conditions précisées par décret en Conseil d’État, au nom d’un bénéficiaire provisoire agissant pour le compte de ces victimes et, le cas échéant, du Trésor.

»

Article 142-2

«

La première partie du cautionnement est restituée ou la première partie des sûretés est levée si la personne mise en examen, le prévenu ou l’accusé s’est présenté à tous les actes de la procédure, a satisfait aux obligations du contrôle judiciaire et s’est soumis à l’exécution du jugement.

Dans le cas contraire, sauf motif légitime d’excuse ou décision de non-lieu, de relaxe, d’acquittement ou d’exemption de peine, la première partie du cautionnement est acquise à l’État, ou il est procédé au recouvrement de la créance garantie par la première partie des sûretés.

»

Article 142-3

«

Le montant affecté à la deuxième partie du cautionnement qui n’a pas été versé à la victime de l’infraction ou au créancier d’une dette alimentaire est restitué en cas de non-lieu et, sauf s’il est fait application de l’article 372, en cas d’absolution ou d’acquittement.

En cas de condamnation, il est employé conformément aux dispositions du 2

o

de l’article 142. Le surplus est restitué lorsque la condamnation est définitive.

(...)

»

Article 706-45

«

Le juge d’instruction peut placer la personne morale sous contrôle judiciaire dans les conditions prévues aux articles 139 et 140 en la soumettant à une ou plusieurs des obligations suivantes :

1

o

Dépôt d’un cautionnement dont le montant et les délais de versement, en une ou plusieurs fois, sont fixés par le juge d’instruction ;

2

o

Constitution, dans un délai, pour une période et un montant déterminés par le juge d’instruction, des sûretés personnelles ou réelles destinées à garantir les droits de la victime ;

(...)

Pour les obligations prévues aux 1

o

et 2

o

, les dispositions des articles 142 à 142-3 sont applicables.

(...)

»

GRIEFS

15.

Invoquant les articles 5 § 3, 6 §§ 1 et 2, 7, 13 et 14 de la Convention, ainsi que l’article 1 du Protocole n

o

1, la requérante se plaint du montant du cautionnement exigé dans le cadre du contrôle judiciaire.

EN DROIT

A.

Sur les griefs tirés des articles 6 § 2 de la Convention et 1 du Protocole n

o

1

16.

La requérante allègue une violation de l’article 6 § 2 de la Convention, ainsi que l’article 1 du Protocole n

o

1, qui se lisent comme suit

:

Article 6 § 2

«

Toute personne accusée d’une infraction est présumée innocente jusqu’à ce que sa culpabilité ait été légalement établie.

»

Article 1 du Protocole n

o

1

«

Toute personne physique ou morale a droit au respect de ses biens. Nul ne peut être privé de sa propriété que pour cause d’utilité publique et dans les conditions prévues par la loi et les principes généraux du droit international.

Les dispositions précédentes ne portent pas atteinte au droit que possèdent les États de mettre en vigueur les lois qu’ils jugent nécessaires pour réglementer l’usage des biens conformément à l’intérêt général ou pour assurer le paiement des impôts ou d’autres contributions ou des amendes.

»

17.

S’agissant tout d’abord du grief tiré de l’article 6 § 2 de la Convention, à supposer ce dernier applicable en l’espèce, la Cour constate que les décisions internes, qu’il s’agisse de l’ordonnance des juges d’instruction ou des arrêts de la chambre de l’instruction et de la Cour de cassation, ne contiennent pas de motivation donnant à penser que les juges considèrent l’intéressée comme étant coupable (cf., parmi beaucoup d’autres,

Lagardère c. France

, n

o

18851/07, § 74, 12 avril 2012). Elle rappelle à ce titre qu’une distinction doit être faite entre les décisions ou les déclarations qui reflètent le sentiment que la personne concernée est coupable et celles qui se bornent à décrire un état de suspicion. Les premières violent la présomption d’innocence, tandis que les secondes ont été à plusieurs reprises considérées comme conformes à l’esprit de l’article

6 de la Convention (

Nölkenbockhoff c. Allemagne

, 25

août 1987, §

39, série A n

o

123, et

Marziano c. Italie

, n

o

45313/99, § 31, 28 novembre 2002). Partant, la Cour estime que ce grief est manifestement mal fondé et doit être rejeté en application de l’article 35 §§ 3

a) et 4 de la Convention.

18.

Quant au grief soulevé au regard de l’article 1 du Protocole n

o

1, la Cour rappelle qu’une restriction temporaire à l’usage d’un bien relève du pouvoir qu’ont les États de réglementer l’usage des biens, conformément à l’intérêt général ou pour assurer le paiement des impôts ou d’autres contributions ou des amendes (voir, par exemple,

Air Canada c.

Royaume

‑

Uni

, 5 mai 1995, §

34, série A n

o

A

316-A

; cf. également, s’agissant du pouvoir de l’État de règlementer l’usage des biens pour assurer le paiement des amendes,

Grande Stevens et autres c. Italie

, n

os

18640/10, 18647/10, 18663/10, 18668/10 et 18698/10, §§ 184-185, 4

mars 2014).

19.

Elle note qu’en l’espèce l’ingérence des autorités dans la jouissance du droit au respect des biens de la requérante est légale, le fait de prévoir le versement d’un cautionnement étant expressément prévu par les dispositions de l’article 706-45 du CPP. Par ailleurs, il ne fait pas de doute pour la Cour qu’en visant, conformément à l’article 142 dudit code, à garantir la représentation de la personne mise en examen à tous les actes de la procédure et pour l’exécution du jugement, ainsi que le paiement de la réparation des dommages causés par l’infraction et des amendes, l’ingérence poursuit un but d’intérêt général.

20.

Enfin, concernant la proportionnalité de l’ingérence, la Cour relève tout d’abord qu’à l’instar de ce qu’elle a constaté concernant les délits contre l’environnement (

Mangouras c. Espagne

[GC], n

o

12050/04, § 86, 28 septembre 2010), une préoccupation croissante et légitime existe tant au niveau européen qu’international à l’égard des délits financiers, lesquels représentent des comportements socialement inacceptables, qui peuvent affecter les ressources des États et leur capacité à agir dans l’intérêt commun (voir, notamment,

A et B c. Norvège

[GC], n

os

24130/11 et 29758/11, § 121, 15 novembre 2016). De plus, en la matière - la prévention des fuites de capitaux et de l’évasion fiscale -, les États rencontrent de sérieuses difficultés en raison de l’échelle et de la complexité des systèmes bancaires, des circuits financiers, ainsi que de l’ampleur du champ d’investissement international, facilités par la relative porosité des frontières nationales.

21.

Or, elle souligne le fait qu’en l’espèce

: d’une part, le cautionnement constitue une mesure provisoire qui ne préjuge pas de l’issue du litige et n’entraîne pas transfert de propriété, le montant versé au titre du cautionnement étant restitué à l’issue de la procédure si la personne n’est pas condamnée, conformément aux dispositions des articles 142-2 et 142-3 du CPP

; d’autre part, en l’espèce, le montant du cautionnement a été évalué par les juges d’instruction comme par la chambre de l’instruction, de manière particulièrement motivée, en fonction des résultats des investigations, des faits reprochés, de l’ampleur des infractions poursuivies et du préjudice possible, ainsi que de l’amende encourue en cas de condamnation, mais aussi expressément à la lumière des ressources de la banque requérante. Cette dernière a par ailleurs bénéficié de garanties procédurales suffisantes. Elle a en effet pu exercer les recours prévus par le droit interne pour contester la décision litigieuse et discuter contradictoirement des différents éléments d’appréciation retenus par les juges, devant la cour d’appel puis la Cour de cassation.

22.

Compte tenu de ce qui précède, ainsi que de la marge d’appréciation de l’État en la matière, la Cour estime que l’ingérence n’était pas disproportionnée et qu’un juste équilibre a été réalisé en l’espèce.

23.

Il s’ensuit que cette partie de la requête est manifestement mal fondée et doit être rejetée en application de l’article 35 §§ 3

a) et 4 de la Convention.

B.

Sur les autres griefs

24.

La requérante allègue également une violation des articles 5 § 3, 6

§

1, 7, 13 et 14 de la Convention.

25.

La Cour relève d’emblée que ces griefs, à les supposer applicables en l’espèce, n’ont pas été soulevés dans le cadre du pourvoi en cassation formé à l’encontre de l’arrêt de la chambre de l’instruction du 22 septembre 2014.

26.

Il s’ensuit qu’ils doivent être rejetés pour non-épuisement des voies de recours internes, en application de l’article 35

§§

1 et

4 de la Convention.

Par ces motifs, la Cour, à l’unanimité,

Déclare

la requête irrecevable.

Fait en français puis communiqué par écrit le 12 janvier 2017.

Milan Blaško

Angelika Nußberger

Greffier adjoint

Présidente