2rc-741/14 — Reconstituirea procedurii, hotărârii judecătoreşti şi eliberarea titlului executoriu

prima instanţă: B. Bîrca dosarul nr. 2rc-741/14 DECIZIE 10 decembrie 2014 mun.

Chişinău Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ al Curţii Supreme de Justiţie în componenţă: Preşedinte, judecătorul: Valeriu Doagă Judecătorii: Iuliana Oprea şi Sveatoslav Moldovan examinând recursul declarat de lichidatorul băncii comerciale ,,Basarabia” în proces de lichidare – Ţurcan Iulian, în pricina civilă la cererea depusă de lichidatorul băncii comerciale ,,Basarabia” în proces de lichidare – Ţurcan Iulian cu privire la reconstituirea procedurii, hotărârii judecătoreşti şi eliberarea titlului executoriu, persoană interesată Inspectoratul Fiscal Principal de Stat, împotriva încheierii Curţii de Apel Chişinău din 17 octombrie 2014, prin care s-a încetat procedura de reconstituire a procedurii şi hotărârii judecătoreşti c o n s t a t ă : La 12 august 2014 lichidatorului băncii comerciale ,,Basarabia” în proces de lichidare – Ţurcan Iulian a depus cerere cu privire la reconstituirea procedurii, hotărârii judecătoreşti şi eliberarea titlului executoriu, persoană interesată Inspectoratul Fiscal Principal de Stat.

În motivarea cererii lichidatorul Ţurcan Iulian a indicat că la 31 mai 2013 a fost numit de către Banca Naţională a Moldovei lichidator al băncii comerciale pe acţiuni ,,Întreprinzbanca” în proces de lichidare, iar prin hotărârea Consiliului de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr. 242 din 09 decembrie 2013 a fost prelungit termenul de lichidare a băncii comerciale ,,Basarabia” până la 17 decembrie 2014 pentru valorificarea creanţelor băncii cu posibilitatea încasării mijloacelor băneşti. Banca comercială ,,Basarabia” prin contractele de credit nr. 17 din 20 ianuarie 1994 şi nr. 21 din 02 februarie 1994 a acordat întreprinderii mixte moldo-americane ,,Gîrbova” societate cu răspundere limitată credite în sumă de 775 000 lei cu rata dobânzii de 100% cu termenul de rambursare la 12 octombrie 1994, garantarea cărora a fost asigurată prin punerea în gaj a liniei de prelucrare a cărnii de păsări acvatice din Olanda, în valoarea de 4 008 992,68 lei.

Prin hotărârea Judecătoriei Economice a Republicii Moldova nr. 2a-271 din 18 iunie 1997 s-a confiscat în scopul achitării datoriei faţă de stat averea cooperativei agricole de producţie ,,Viaţa Nouă” - linia de producere a gâştelor, anul producerii 1991, firma ,,Stare”, Olanda în valoare de 2 050 000 lei, s-a încasat de la cooperativa agricolă de producţie ,,Viaţa Nouă” taxa de stat în mărime de 1,8 lei, averea confiscată a fost transmisă pentru realizare Inspectoratului Fiscal de Stat pe raionul Ocniţa şi s-a stabilit că în caz de realizare a liniei de prelucrare a gâştelor la un preţ mai mare de 2 229 977 lei, diferenţa urmează a fi transferată la buget în scopul achitării datoriilor faţă de stat a băncii comerciale ,,Basarabia”.

Prin actul din 22 iunie 1998, factura din 22 iunie 1998, scrisoarea Departamentului Vamal din 30 septembrie 2003, telegrama din 16 martie 1997 şi scrisoarea administraţiei Regiunii Tiumeni, Federaţia Rusă se confirmă că utilajul a fost realizat la preţul de 3 229 977 lei. 1 A solicitat Inspectoratului Fiscal Principal de Stat şi Ministerului Finanţelor transferarea sumei ce depăşeşte suma de 2 229 977 lei în contul achitării datoriilor băncii comerciale ,,Basarabia” faţă de bugetul de stat. Reconstituirea procedurii şi hotărârii judecătoreşti are ca scop eliberarea titlului executoriu, executarea hotărârii judecătoreşti şi lichidarea definitivă a băncii cu radierea acesteia din Registrul de Stat al persoanelor juridice.

În anul 2013 banca comercială ,,Basarabia” a solicitat Curţii de Apel Chişinău copia autentificată a hotărârii Judecătoriei Economice a Republicii Moldova nr. 2a-271 din 18 iunie 1997, însă cererea a fost respinsă pe motivul că actul judecătoresc şi dosarul au fost nimicite. Cere lichidatorul Ţurcan Iulian reconstituirea procedurii şi hotărârii Judecătoriei Economice a Republicii Moldova nr. 2a-271 din 18 iunie 1997, prin care s-a confiscat în folosul statului linia de prelucrare a gâştelor, anul producerii 1991 de firma ,,Stare”, Olanda în valoare de 2 050 000 lei şi eliberarea titlului executoriu în baza hotărârii Judecătoriei Economice a Republicii Moldova nr. 2a-271 din 18 iunie 1997, prin care Inspectoratul Fiscal Principal de Stat şi Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Ocniţa au fost obligate să transfere la bugetul de stat diferenţa de 1 000 000 lei în contul achitării datoriilor băncii comerciale ,,Basarabia” în proces de lichidare faţă de stat.

Prin încheierea Curţii de Apel Chişinău din 17 octombrie 2014 s-a încetat procedura cu privire la reconstituirea procedurii şi hotărârii Judecătoriei Economice a Republicii Moldova din 18 iunie 1997 (f.d. 61-62). La 05 noiembrie 2014 lichidatorul băncii comerciale ,,Basarabia” în proces de lichidare – Ţurcan Iulian a declarat recurs împotriva încheierii Curţii de Apel Chişinău din 17 octombrie 2014, solicitând admiterea acestuia, casarea încheierii şi emiterea unei noi hotărâri de admitere a cererii.

În motivarea cererii de recurs lichidatorul Ţurcan Iulian a indicat că prin hotărârea Consiliului de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr. 242 din 09decembrie 2013 termenul final de lichidare al băncii comerciale ,,Basarabia” a fost stabilit până la 17 decembrie 2014. În conformitate cu art. 426 alin. (3) Codul de procedură civilă, recursul împotriva încheierii se examinează în termen de 3 luni într-un complet din 3 judecători, pe baza dosarului şi a materialelor anexate la recurs, fără examinarea admisibilităţii şi fără participarea părţilor. Studiind argumentele recursului în raport cu materialele pricinii, Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ al Curţii Supreme de Justiţie consideră că recursul este întemeiat şi urmează a fi admis următoarele motive.

În conformitate cu art. 427 lit. b) Codul de procedură civilă, instanţa de recurs, după ce examinează recursul împotriva încheierii, să admită recursul şi să caseze integral sau parţial încheierea, restituind pricina spre rejudecare. Din actele pricinii rezultă că prin hotărârea Inspectoratului Fiscal pe raionul Ocniţa nr. 063 din 25 martie 1997 s-au sechestrat bunurile cooperativei agricole de producţie ,,Viaţa Nouă” în vederea stingerii restanţelor la impozite şi alte taxe (f.d. 7). La 03 iunie 1997 Inspectoratul Fiscal Principal de Stat a înaintat Judecătoriei Economice a Republicii Moldova demers prin care a comunicat că banca comercială ,,Basarabia” înregistrează faţă de bugetul de stat datorii în mărime de 1 150 000 lei şi a solicitat confiscarea liniei de prelucrare a cărnii de gâscă, care este gajată de banca comercială ,,Basarabia” ca urmare a acordării unui credit cooperativei agricole de producţie ,,Viaţa Nouă” (f.d.

6). Prin hotărârea Judecătoriei Economice a Republicii Moldova nr. 2a-271 din 18 iunie 1997 s-a confiscat în scopul achitării datoriei faţă de stat averea cooperativei 2 agricole de producţie ,,Viaţa Nouă” - linia de producere a gâştelor, anul producerii 1991, firma ,,Stare”, Olanda, în valoare de 2 050 000 lei, s-a încasat de la cooperativa agricolă de producţie ,,Viaţa Nouă” taxa de stat în mărime de 1,8 lei, averea confiscată a fost transmisă pentru realizare Inspectoratului Fiscal de Stat pe raionul Ocniţa şi s-a menţionat că în caz de realizare a liniei de prelucrare a gâştelor la un preţ mai mare de 2 229 977 lei, diferenţa urmează a fi transferată la bugetul de stat în scopul achitării datoriilor faţă de stat a băncii comerciale ,,Basarabia”.

La 01 iulie 1997 Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Ocniţa a vândut întreprinderii mixte moldo-ruse ,,Pamel Enterprise” societate cu răspundere limitată linia de prelucrare a păsărilor acvatice la preţul de 2 328 700 lei (f.d. 12-13). Prin actul de primire-predare din 22 iunie 1998 se confirmă că Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Ocniţa a transmis, iar întreprinderea mixtă moldo-ruse ,,Pamel Enterprise” societate cu răspundere limitată a primit linia de prelucrare a păsărilor acvatice la preţul de 3 229 977 lei, în care se include, conform hotărârii Judecătoriei Economice a Republicii Moldova din 18 iunie 1997, suma de 1 000 000 lei, destinată transferării la buget în contul achitării datoriilor băncii comerciale ,,Basarabia” (f.d.

14). Curtea de Apel Chişinău a comunicat avocatului Pruteanu Igor în interesele băncii comerciale ,,Basarabia” în proces de lichidare că hotărârea Judecătoriei Economice a Republicii Moldova nr. 2a-271 din 18 iunie 1997 şi dosarul au fost nimicite (f.d.

38). Lichidatorul băncii comerciale ,,Basarabia” în proces de lichidare – Ţurcan Iulian a depus cerere cu privire la reconstituirea procedurii şi hotărârii Judecătoriei Economice a Republicii Moldova nr. 2a-271 din 18 iunie 1997, prin care s-a confiscat în folosul statului o linie de prelucrare a gâştelor, anul producerii 1991 de firma ,,Stare”, Olanda la preţul de 2 050 000 lei şi eliberarea titlului executoriu în baza hotărârii Judecătoriei Economice a Republicii Moldova nr. 2a-271 din 18 iunie 1997, prin care Inspectoratul Fiscal Principal de Stat şi Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Ocniţa au fost obligate să transfere la bugetul de stat diferenţa de 1 000 000 lei în contul achitării datoriilor băncii comerciale ,,Basarabia” în proces de lichidare faţă de stat.

Prin încheierea Curţii de Apel Chişinău din 17 octombrie 2014 s-a încetat procedura cu privire la reconstituirea procedurii şi hotărârii Judecătoriei Economice a Republicii Moldova din 18 iunie 1997. În motivarea soluţiei Curtea de Apel Chişinău a invocat că lichidatorul băncii comerciale ,,Basarabia” în proces de lichidare – Ţurcan Iulian a depus cerere cu privire la reconstituirea procedurii şi hotărârii Judecătoriei Economice a Republicii Moldova nr. 2a- 271 din 18 iunie 1997 peste 17 ani de la rămânerea definitivă a acesteia fără a solicita repunerea în termen a cererii. Judecând pricina în ordine de recurs, Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ al Curţii Supreme de Justiţie a constatat că Curtea de Apel Chişinău a aplicat şi interpretat eronat normele de drept procedural şi material.

Conform pct. 3 subpunct 2 din Instrucţiunea Ministerului Finanţelor nr.5-08/03 din 20 octombrie 1993 cu privire la modul de evidenţă, evaluare şi vânzare a bunurilor confiscate, fără stăpân, a bunurilor trecute în posesia statului cu drept de succesiune şi a comorilor, bunurile confiscate de către instanţele de judecată se iau în evidenţă, se evaluează şi se vând conform ordinii stabilite în prezentele Instrucţiuni. Conform pct. 35 Instrucţiunea Ministerului Finanţelor nr.5-08/03 din 20 octombrie 1993 cu privire la modul de evidenţă, evaluare şi vânzare a bunurilor confiscate, fără stăpân, a bunurilor trecute în posesia statului cu drept de succesiune şi a comorilor, inspectoratele fiscale înştiinţează instanţele de judecată despre executarea hotărârilor cu privire la confiscarea bunurilor.

Referitor la bunurile vândute se comunică suma încasată din vânzare, iar referitor la cele predate cu titlu gratuit se indică data şi destinatarul lor. 3 Conform pct. 33 Instrucţiunea Ministerului Finanţelor nr.5-08/03 din 20 octombrie 1993 cu privire la modul de evidenţă, evaluare şi vânzare a bunurilor confiscate, fără stăpân, a bunurilor trecute în posesia statului cu drept de succesiune şi a comorilor, mijloacele băneşti încasate din vânzarea bunurilor se înregistrează la cont în modul următor: - la bugetul organelor de administrare publică locală se înregistrează sumele ce constituie contravaloarea bunurilor confiscate, succesorale şi fără stăpân, menţionate în punctul 17 al prezentelor Instrucţiuni şi subpunctul "p" al punctului 16; - la bugetul republican se virează sumele ce constituie valoarea bunurilor confiscate, succesorale, fără stăpîn şi specificate în alineatele "a-o" ale punctului 16 al prezentelor Instrucţiuni.

Conform pct. 9 Regulamentul asupra modului de evidenţă evaluare şi vânzare a bunurilor confiscate, fără stăpân, a bunurilor trecute în posesia statului cu drept de succesiune şi a comorilor, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr. 267 din 17 mai 1993, în vigoare la momentul emiterii hotărârii de confiscare a bunurilor, mijloacele, încasate de la vânzarea bunurilor, enumerate în punctul 1 al prezentului Regulament, trec în contul bugetului de stat al Republicii Moldova. Tipurile de bunuri, de la a căror vânzare mijloacele obţinute trec în bugetele locale, se stabilesc de către Ministerul Finanţelor.

Conform art. 8 alin. (1) Legea nr. 633-XIII din 10 noiembrie 1995 cu privire la modul de urmărire a impozitelor, taxelor şi altor plăţi, abrogată la 01 iulie 2002, în vigoare la data emiterii hotărârii de confiscare a bunurilor, plăţile în plus, precum şi cele calculate şi vărsate (urmărite) în plus, pot fi restituite cu condiţia că cererea de restituire înaintată de plătitor a fost primită în termen de cel mult 3 ani din ziua achitării lor. Depunerea cererii sistează curgerea termenului indicat. La 16 iunie 2000 administratorul băncii comerciale ,,Basarabia”- Mihăilă Ion a solicitat Inspectoratului Fiscal Principal de Stat comunicarea rezultatelor în urma realizării averii sechestrate (f.d.

40). La 07 iulie 2000 Inspectoratul Fiscal Principal de Stat a comunicat băncii comerciale ,,Basarabia” că hotărârea Judecătoriei Economice a Republicii Moldova din 18 iunie 1997 nu poate fi executată deoarece întreprinderea mixtă ,,Pamel Entreprise” societate cu răspundere limitată nu a transferat suma pentru linia de prelucrare a gâştelor conform contractului din 01 iulie 1997 şi că Inspectoratul Fiscal pe raionul Ocniţa a înaintat acestei întreprinderi pretenţii de achitare a datoriei şi că în cazul neachitării în termen a datoriei, va fi înaintată o cerere de chemare în judecată (f.d.

41). Conform art. 8 alin. (2), (4), (5) Legea nr. 633-XIII din 10 noiembrie 1995 cu privire la modul de urmărire a impozitelor, taxelor şi altor plăţi, abrogată la 01 iulie 2002, în vigoare la data emiterii hotărârii de confiscare a bunurilor, restituirea plăţilor în plus, precum şi a celor calculate şi vărsate (urmărite) în plus, se efectuează în baza deciziei conducătorului organului fiscal sau a locţiitorului acestuia. Restituirea unor feluri de plăţi în cazul în care există sume rămase de plată aferente altor feluri de plăţi se admite după achitarea acestor sume. La cererea plătitorului sau în temeiul deciziei (avizului) persoanei cu funcţii de răspundere din organul fiscal împuternicite să ţină evidenţa calculării şi încasării plăţilor, restituirea unor feluri de plăţi poate fi efectuată prin compensarea lor în contul sumelor rămase de plată aferente altor feluri de plăţi, precum şi în contul plăţilor viitoare.

Restituirea plăţilor în baza hotărârilor instanţei judecătoreşti competente se efectuează în modul şi în termenele indicate în hotărârile acestor instanţe. Banca comercială ,,Basarabia” a întreprins acţiuni în vederea executării hotărârii Judecătoriei Economice a Republicii Moldova din 18 iunie 1997. 4 Mai mult ca atât, conform art. 343 alin. (2) Codul de procedură civilă în redacţia legii din 26 decembrie 1964, în vigoare la data emiterii hotărârii de confiscare a bunurilor, în cazurile de confiscare a bunurilor, de urmărire a unor sume de bani ce urmează să fie făcute venit la stat, titlul executoriu, la iniţiativa instanţei de judecată, se trimite spre executare în subdiviziunea teritorială a Departamentului de executare a deciziilor judiciare pe lângă Ministerul Justiţiei, comunicându-se despre aceasta organului financiar.

Prin urmare, titlu executoriu în baza hotărârii Judecătoriei Economice a Republicii Moldova din 18 iunie 1997 urma să fie eliberat la iniţiativa instanţei de judecată şi nu a băncii comerciale ,,Basarabia”. În conformitate cu art. 342 alin. (2) Codul de procedură civilă, examinarea cererii de reconstituire a hotărârii judecătoreşti a procedurii judiciare pierdute nu se limitează cu termenul ei de păstrare. Dacă cererea de reconstituire a procedurii judiciare pierdute are ca scop executarea ei, însă adresarea în judecată a avut loc după ce termenul de prezentare spre executare a titlului executor a expirat şi instanţa refuză repunerea în termen, procedura de reconstituire încetează.

Curtea de Apel Chişinău eronat a aplicat prevederile art. 342 alin. (2) Codul de procedură civilă şi a încetat procedura de reconstituire în condiţiile în care titlul executoriu urma a fi eliberat la iniţiativa instanţei de judecată, iar banca comercială ,,Basarabia” a întreprins acţiuni de executare a hotărârii Judecătoriei Economice a Republicii Moldova din 18 iunie 1997. Conform pct. 9 subpunct 1 din Instrucţiunea Ministerului Finanţelor nr.5-08/03 din 20 octombrie 1993 cu privire la modul de evidenţă, evaluare şi vânzare a bunurilor confiscate, fără stăpân, a bunurilor trecute în posesia statului cu drept de succesiune şi a comorilor, bunurile confiscate de instanţele judecătoreşti, se remit în natură la inspectoratul fiscal competent de către executorul judecătoresc în timp de 20 zile de la primirea titlului executoriu.

În corespundere cu norma de drept citată, Curtea de Apel Chişinău urma să verifice dacă a fost eliberat titlul executoriu în baza hotărârii Judecătoriei Economice a Republicii Moldova din 18 iunie 1997. Or, la 01 iulie 1997 Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Ocniţa a vândut întreprinderii mixte moldo-ruse ,,Pamel Enterprise” societate cu răspundere limitată linia de prelucrare a păsărilor acvatice la preţul de 2 328 700 lei (f.d. 12-13). Prin actul de primire-predare din 22 iunie 1998 se confirmă că Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Ocniţa a transmis, iar întreprinderea mixtă moldo-ruse ,,Pamel Enterprise” societate cu răspundere limitată a primit linia de prelucrare a păsărilor acvatice la preţul de 3 229 977 lei, în care se include, conform hotărârii Judecătoriei Economice a Republicii Moldova din 18 iunie 1997, suma de 1 000 000 lei, destinată transferării la buget în contul achitării datoriilor băncii comerciale ,,Basarabia” (f.d.

14). Prin facturile din 22 iunie 1998 se confirmă că linia de prelucrare a păsărilor a fost transmisă întreprinderii mixte ,,Pamel Enterprise” societate cu răspundere limitată fără plata preţului (f.d. 15-16). La 26 august 1999 Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Ocniţa a înaintat întreprinderii mixte ,,Pamel Enterprise” societate cu răspundere limitată pretenţie prin care a solicitat achitarea sumei de 2 328 700 lei conform contractului din 01 iulie 1997 prin care s-a vândut linia de prelucrare a păsărilor (f.d.

42). La 23 iunie 2000 Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Ocniţa a comunicat întreprinderii mixte ,,Pamel Enterprise” că în vederea îndeplinirii complete a hotărârii Judecătoriei Economice a Republicii Moldova din 18 iunie 1997 şi conform punctului 2 a actului de predare-primire din 22 iunie 1998 este obligată să transmită suma de 1 000 000 5 lei pentru achitarea restanţei la buget a băncii comerciale ,,Basarabia” până la 14 iulie 2000, în caz contrar se va adresa în instanţa de judecată (f.d.

43). La 30 iulie 2002, 19 septembrie 2002 şi 11 octombrie 2002 banca comercială ,,Basarabia” a înaintat Ministerului Finanţelor demersuri prin care a solicitat achitarea reciprocă între banca comercială ,,Basarabia” în proces de lichidare şi bugetul de stat cu luarea în consideraţie a faptului că Inspectoratul Fiscal de Sta pe raionul Ocniţa prin realizarea liniei în mod unilateral şi-a asumat responsabilitatea pentru îndeplinirea hotărârii Judecătoriei Economice din 18 iunie 1997 şi transferarea la buget a sumei de 1 000 000 lei în scopul achitării datoriilor faţă de stat (f.d. 44-46). Curtea de Apel Chişinău nu a verificat dacă hotărârea Judecătoriei Economice a Republicii Moldova din 18 iunie 1997 a fost executată.

Or, la 16 martie 1999 SA ,,Gazprom” a comunicat că reduce datoria pentru furnizarea gazelor naturale cu 1 500 00 dolari SUA din contul transmiterii în folosul întreprinderii mixte ,,Pamel Enterorise” societate cu răspundere limitată a liniei de prelucrare a cărnii (f.d. 17). În afara de aceasta, punctul 3 al hotărârii Judecătoriei Economice a Republicii Moldova din 18 iunie 1997 a cărei reconstituire se cere nu prevede că în beneficiul băncii comerciale ,,Basarabia” se încasează careva sume de bani şi în baza acestei hotărâri trebuie de emis titlu executoriu pentru a fi prezentat de recurent spre executare silită. Erorile judiciare în ordine de recurs nu este posibil de corectat.

Astfel, din considerentele menţionate şi având în vedere că Curtea de Apel Chişinău a aplicat şi interpretat eronat normele de drept material şi procedural, Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ al Curţii Supreme de Justiţie ajunge la concluzia că recursul este întemeiat şi necesită să fie admis, iar încheierea casată cu restituirea pricinii la rejudecare. La rejudecarea pricinii este necesar de ţinut cont de cele expuse şi în dependenţă de cele obţinute de emis o hotărâre legală. În conformitate cu art. 427 lit. b) Codul de procedură civilă, Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ al Curţii Supreme de Justiţie d e c i d e : Se admite recursul declarat de lichidatorul băncii comerciale ,,Basarabia” în proces de lichidare – Ţurcan Iulian.

Se casează încheierea Curţii de Apel Chişinău din 17 octombrie 2014, în pricina civilă la cererea depusă de lichidatorul băncii comerciale ,,Basarabia” în proces de lichidare – Ţurcan Iulian cu privire la reconstituirea procedurii, hotărârii judecătoreşti şi eliberarea titlului executoriu, persoană interesată Inspectoratul Fiscal Principal de Stat şi se transmite pricina la rejudecare la Curtea de Apel Chişinău. Decizia este irevocabilă din momentul emiterii. Preşedinte, Judecătorul: Valeriu Doagă Judecătorii: Iuliana Oprea Sveatoslav Moldovan 6