BOZADZHIEVA AND OTHERS v. BULGARIA

Publicat la 21 martie 2022 CUARTA SECȚIUNE Cerere nr. 26473/18 Nevin Ramadan BOZADZHIEVA și alții împotriva Bulgariei depusă la 30 mai 2018 comunicat la 28 februarie 2022 DECLARAREA FACTElor O listă a reclamanților este stabilită în apendice. Primul și al doilea reclamant sunt soții, iar al treilea reclamant este o societate de fiabilitate limitată deținută pe deplin de cel de-al doilea reclamant. Circumstanțele cazului Faptele cazului, astfel cum au fost prezentate de solicitanți, pot fi rezumate după cum urmează. Într-o hotărâre a Curții Regionale Razgrad din 26 martie 2014, care a devenit finală la o dată neespecificată, primul reclamant a fost condamnat pentru două infracțiuni. În primul rând, în ciuda primirii între 2008 și 2013 de către Western Union și Money Gram numeroase plăți din partea persoanelor care trăiesc în străinătate, în valoare de aproximativ 163.000 euro (EUR), ea nu a reușit să declare venitul autorităților fiscale, evitând plata impozitului pe profit în valoare globală de 52.317 lev-uri bulgare (BGN), echivalentul de EUR 26,760. În al doilea rând, între 2008 și 2011, folosind documente false, prima reclamantă a primit în mod fraudulento 2,300 BGN (1176) în licențe pentru copii, fără a avea dreptul la; banii au fost plătiți înapoi de ea între timp. Deoarece infracțiunile comise de către primul reclamant au intrat în domeniul de aplicare al Legii privind activele nelegitime (denumită în continuare „Actualul 2012”), în 2014 Comisia pentru forfetarea activelor nelegitim (denumită în continuare „Comisia”) a deschis proceduri împotriva celor trei reclamante, verificând situația financiară între 2004 și 2014. În 2015 a introdus o cerere de confiscare împotriva acestora, în căutarea de confiscare a activelor următoare: un apartament în Razgrad și mai multe parcele de teren, dintre care unele cu clădiri construite pe ele; sumele de bani primite din vânzarea altor parcele de teren și o mașină; valoarea acțiunilor celui de-al doilea reclamant în partea sa a treia reclamant și contribuțiile monetare societății; sumele de bani plasate de primul și al doilea reclamant în numeroase conturi bancare; o sumă de bani egalând cu restul de 163.000 EUR primite de primul reclamant, și anume, mai puțin investițiile în activele descrise mai sus. S-a susținut că suma de 163.000 EUR era de „origine nefiind stabilită”. Potrivit Comisiei, la momentul depunerii cererii de confiscare valoarea totală a activelor pentru care se solicită confiscarea era BGN 535.624 (aproximativ 274.000 EUR). În hotărârea din 19 octombrie 2019, Curtea Regională Razgrad a respins cererea de confiscare, constatând în special că 163.000 EUR primite de primul reclamant nu au fost achiziționate ilegal. Cu toate acestea, la 24 februarie 2017 Curtea de Apel Varna a inversat această decizie și a permis cererea în întregime. Acesta a remarcat că, în perioada examinată, primul și al doilea reclamant au primit aproximativ 62.500 de BGN (32.000 EUR) din salarii, din vânzarea de active diferite și în împrumuturi bancare. Cheltuielile lor zilnice și extraordinare (inclusiv pentru călătorie, taxe și amenzi) au constituit aproximativ BGN 190.000 EUR (97.000 EUR). După cum s-a menționat, primul reclamant a primit sume semnificative de bani din străinătate, iar cei trei solicitanți i-au folosit pentru a dobândi active diferite. Emisiunea principală în acest caz a fost dacă banii primiti de primul reclamant – în total 163.000 EUR – ar putea fi considerați de origine legală. Reclamanții au susținut că banii au provenit din cadouri, unele dintre acestea în ocazia căsătoriilor și a altor festivități de familie, precum și din credite. Cu toate acestea, Curtea de Apel Varna a considerat că aceste creanțe nefondate nu erau suficiente pentru a justifica provența legală a banilor; nici autoritățile fiscale nu puteau constata că banii erau impozabile venituri dovedind o astfel de provenență. În decizia finală din 6 decembrie 2017, Curtea Supremă de Casare a refuzat să accepte pentru examinarea apelului reclamanților la punctele de drept. Legea privind prelucrarea deșeurilor de infracțiune (AVVVVVVVVVVVVVVV) , denumit în continuare „Legea 2005” a fost adoptată în 2005. Acesta prevede pierderea veniturilor crimei și, prin urmare, necesită o condamnare, precum și, în conformitate cu practicile instanțelor naționale, o legătură de cauzalitate între infracțiunile comise și activele care urmează să fie pierdute. Actul 2005 a fost descris în mai multe detalii în Todorov și alții c. Bulgaria c. (n. 50705/11 și altele), §§ 90-110, 13 iulie 2021. Actul de 2005 a fost abrogat în 2012 atunci când a fost adoptată legea privind prelucrarea activelor injustificate (n.a. (n.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a. (n.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a.a. Principalul deficit al Legii din 2005 a fost identificat ca necesitatea de a aștepta încheierea procedurii penale împotriva inculpatului pentru a continua cu confiscarea, care „foarte adesea a făcut ineficace interferența statului”. Principala noutate a Legii din 2012 a fost faptul că prevedea confiscarea de bunuri „inlegale” și nu neapărat venitul infracțiunii. Într-o hotărâre din 13 octombrie 2012, Curtea Constituțională bulgară a constatat că abordarea generală a Legii din 2012 este în conformitate cu dispozițiile Constituției care garantează dreptul la proprietate ( Реение 13 от 13.10.2012. δ. на δо к. д. nr. 6/2012 δ. ). „Ceea ce este supusă confiscarii nu sunt active dobândite prin surse legale, ci activele de origine ilegală ... Actul urmărește să contrapună consecințele îmbogățirii nejustificate în detrimentul altor persoane sau al societății în ansamblul său, îmbogățirea rezultată din activități interzise.” Curtea Constituțională a dat exemple de astfel de activități interzise – evaziune fiscală, contrabandă, corupție, traficul de ființe umane sau droguri, furturi la scară largă – subliniind totuși că procedurile de confiscare în temeiul Legii 2012 nu vroiau să stabilească detaliile acestor activități. „de exemplu, în cazul în care dovezile arată explicit că anumite active sunt de origine ilegală, dar sunt, în același timp, insuficiente pentru o condamnare pentru o infracțiune dovedită dincolo de îndoieli rezonabile, precum și în cazul în care urmărirea penală este interzisă temporar sau în mod permanent de un obstacol, cum ar fi moartea infractorului, amnistia, expirarea unei perioade de prelungire a procesului penal, o imunitate, imposibilitatea obiectivă de a-și găsi autorul pentru a asigura participarea la procedura penală, tulburarea mentală, excluzând răspunderea penală etc.” Curtea Constituțională a subliniat că abordarea Legii 2012 nu a încălcat principiul securității juridice și că actele garantate suficient de drepturilor terților. Actul 2012 a rămas în vigoare până în 2018, atunci când a fost abrogată cu adoptarea legii contra corupției și a legii contra corupției ( La art. 3 alineatul (2), legea a trebuit să fie aplicată în ceea ce privește drepturile persoanelor afectate și evitarea „originalității nejustificate”. În cazul în care ar putea fi considerat în mod rezonabil că un bun a fost achiziționat ilegal (art. 21 din Legea 2012). A trebuit să existe o „diferență semnificativă” între veniturile și activele inculpatului, și anume în valoare de cel puțin 150.000 BGN (160.700 EUR). Orice activ trebuie evaluat în acest sens ținând seama de valoarea efectivă a pieței sale la momentul respectiv. Curtea Constituțională a remarcat în hotărârea sa din 13 octombrie 2012 (citată mai sus) că ceea ce trebuia să se înființeze a fost activele inculpatului la începutul și la sfârșitul perioadei examinate, orice creștere a acestor active din surse legale, precum și cheltuielile efectuate. Procedura de prelucrare ar putea fi deschisă odată ce a fost îndreptat împotriva inculpatului, în ceea ce privește infracțiunile enumerate la art. 22 alineatul (1) din Legea 2012. Lista este mai ales la fel ca la art. 3 alineatul (1) din Legea 2005 (a se vedea, pentru mai multe detalii, Todorov și altele, citate mai sus, § 95), cu adăugarea anumitor infracțiuni de corupție, infracțiuni împotriva sistemelor fiscale și fiscale și traficului de persoane. De asemenea, procedurile ar putea începe după decizia finală a autorităților relevante a instituit o infracțiune administrativă care a avut ca rezultat profit substanțial – cel puțin 150.000 BGN (150.000 EUR) (76 700 EUR), care a scăzut la 100.000 BGN (51 150 EUR) în 2016 – și în cazul în care acest profit nu ar putea fi recuperat de către stat prin alte mijloace. Dreptul statului de a pierde un bun a expirat zece ani după ce a fost achiziționat activul (secțiunea 73). Organismul responsabil pentru inițierea și continuarea procedurilor în temeiul Legii 2012 a fost Comisia pentru Forfeitura Acțiunilor Nelegitime („Comisia”) și a avut cinci membri, desemnați de Primul Ministru, Parlament și Președintele Republicii. Comisia are birouri regionale. Odată ce au fost notificate de celelalte organisme competente că o persoană a fost acuzată de o infracțiune printre cele enumerate la art. 22 alineatul (1) din Legea 2012 sau de o infracțiune administrativă gravă stabilită, biroul regional respectiv a deschis o anchetă, încercând să stabilească activele, veniturile și cheltuielile inculpatului. Pe baza acestor concluzii, Comisia a luat decizia de a întrerupe procedurile sau de a introduce o cerere de confiscare, care a fost examinată de către instanțe, în conformitate cu normele de procedură civilă. O cerere de confiscare ar putea fi introdusă în instanță pe baza acuzațiilor aduse și nu neapărat a solicita o condamnare finală. Deficiența ar putea fi depusă chiar și în cazul în care procedura penală împotriva acuzatului a fost întreruptă sau acuzatul a fost achitat. COMPLAINTS Reclamanții se plâng în temeiul articolului 1 din Protocolul nr. 1, art. 6 § 1 și al articolului 13 din Convenție că confiscarea activelor lor a fost nejustificată și arbitrară, în special deoarece aceste active nu s-au dovedit în mod valabil a fi provenite ilegal. Reclamanții au avut o audiere echitabilă în ceea ce privește determinarea drepturilor și obligațiilor lor civile, în conformitate cu art. 6 § 1 din Convenție? În special, sunt concluziile instanțelor naționale că activele reclamanților au fost achiziționate în mod ilegal în mod corespunzător și suficient de motivate? A existat o încălcare a articolului 1 din Protocolul nr. 1? În special, confiscarea activelor reclamanților în temeiul Legii privind activele ilegale achiziționate urmărește un obiectiv legitim și a fost proporțională cu acest scop? Reclamanții au avut la dispoziție un remediu intern eficace pentru plângerile lor din Convenția, conform articolului 13 din Convenția? Cererea nr. 26473/18 Nr. Denumirea reclamantului Anul nașterii Naționalitate Locul de reședință Nevin Ramadan BOZADZHIEVA 1977 Bulgarian Yasenovets Gyulver Ismail HASAN 1968 Bulgarian Yasenovets RUZH-DIL EOOD 2007 Bulgarian Yasenovets

Published on 21 March 2022

FOURTH SECTION

Application no. 26473/18

Nevin Ramadan BOZADZHIEVA and Others

against Bulgaria

lodged on 30 May 2018

communicated on 28 February 2022

STATEMENT OF FACTS

A list of the applicants is set out in the appendix. The first and second applicants are spouses, and the third applicant is a limited-liability company fully owned by the second applicant.

The circumstances of the case

The facts of the case, as submitted by the applicants, may be summarised as follows.

In a judgment of the Razgrad Regional Court of 26 March 2014, which became final on an unspecified date, the first applicant was convicted for two offences. First, despite having received between 2008 and 2013 through Western Union and Money Gram numerous payments from persons living abroad, totalling about 163,000 euros (EUR), she had failed to declare the income to the tax authorities, evading the payment of income tax in the global amount of 52,317 Bulgarian levs (BGN), the equivalent of EUR

26,760. Second, between 2008 and 2011, using false documents, the first applicant had fraudulently received BGN 2,300 (EUR 1,176) in child allowances without having the right to; the money had been paid back by her in the meantime.

Since the offences committed by the first applicant fell within the scope of the Forfeiture of Unlawfully Acquired Assets Act (hereinafter “the 2012 Act”), in 2014 the Commission for the Forfeiture of Unlawfully Acquired Assets (hereinafter “the Commission”) opened proceedings against the three applicants, checking their financial situation between 2004 and 2014. In 2015 it introduced a forfeiture application against them, seeking the forfeiture of the following assets: a flat in Razgrad and several plots of land, some of which with buildings constructed on them; sums of money received from the sale of other plots of land and a car; the value of the second applicant’s shares in the third applicant and monetary contributions to the company on his part; sums of money placed by the first and second applicants in numerous bank accounts; a sum of money equalling the remainder of the EUR 163,000 received by the first applicant, namely minus the investments in the assets described above. It was argued that the sum of EUR 163,000 had been of “unestablished origin”. According to the Commission, at the time of submission of the forfeiture application the total value of the assets for which forfeiture was being sought was BGN 535,624 (about EUR 274,000).

In a judgment of 19 October 2019 the Razgrad Regional Court dismissed the forfeiture application, finding in particular that the EUR 163,000 received by the first applicant was not unlawfully acquired asset.

However, on 24 February 2017 the Varna Court of Appeal reversed this decision and allowed the application in its entirety.

It noted that during the period under examination the first and second applicant had received about BGN 62,500 (EUR 32,000) from salaries, from the sale of different assets and in bank loans. Their daily and extraordinary expenses (including for travel, taxes and fines) had amounted to about BGN

190,000 (EUR 97,000). As mentioned, the first applicant had received significant sums of money from abroad, and the three applicants had used them to acquire different assets.

The salient issue in the case was whether the money received by the first applicant – EUR 163,000 in total – could be considered of lawful origin. The applicants claimed that the money had been from gifts, some of which on the occasion of marriages and other family celebrations, and from loans. However, the Varna Court of Appeal considered that these unsubstantiated claims were insufficient to justify the money’s lawful provenance; nor could the tax authorities’ finding that the money was taxable income prove such provenance.

The above meant that the applicants held significant assets acquired with unlawful income, which was therefore subject to forfeiture.

In a final decision of 6 December 2017 the Supreme Court of Cassation refused to accept for examination the applicants’ appeal on points of law.

RELEVANT LEGAL FRAMEWORK AND PRACTICE

Legislative history and general approach of the 2012 Act

The Forfeiture of Proceeds of Crime Act (

Закон за отнемане в полза на държавата на имущество, придобито от престъпна дейност

, hereinafter “the 2005 Act”) was adopted in 2005. It provided for the forfeiture of proceeds of crime and thus required a conviction, as well as, in accordance with the practice of the national courts, a causal link between the offence committed and the assets to be forfeited. The 2005 Act has been described in more detail in

Todorov and Others v. Bulgaria

(nos. 50705/11 and 6 others, §§ 90-110, 13 July 2021).

The 2005 Act was repealed in 2012 when the Forfeiture of Unlawfully Acquired Assets Act (

Закон за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество

, “the 2012 Act”) was adopted. The explanatory note accompanying the Bill in Parliament stated that “a different legislative approach” ensuring greater efficiency was necessary. The main deficiency of the 2005 Act was identified as the need to await the conclusion of the criminal proceedings against the defendant in order to proceed with the forfeiture, which “very often rendered[ed] the State interference ineffective”.

The 2012 Act’s main novelty was that it provided for the forfeiture of “unlawful” assets and not necessarily proceeds of crime.

In a judgment of 13 October 2012 the Bulgarian Constitutional Court found that the 2012 Act’s general approach was in accordance with the provisions of the Constitution guaranteeing the right to property (

Решение

№

13 от 13.10.2012 г. на КС по к. д. № 6/2012 г.

). It held in particular the following:

“What is subject to forfeiture are not assets acquired through lawful sources, but assets of unlawful origin ... The Act aims at countering the consequences of unjustified enrichment at the expense of other individuals or the society as a whole, enrichment resulting from activities which are forbidden.”

The Constitutional Court gave examples of such forbidden activities – tax evasion, smuggling, corruption, trafficking in human beings or drugs, large-scale thefts – pointing out however that the forfeiture proceedings under the 2012 Act did not aim to establish the details of such activities.

It considered the previous approach under the 2005 Act ineffective in some cases:

“for instance, where the evidence shows explicitly that certain assets are of unlawful origin, but is at the same time insufficient for a conviction for an offence proven beyond reasonable doubt, as well as where the criminal prosecution is temporarily or permanently barred by an obstacle such as the death of the perpetrator, amnesty, the expiry of a limitation period for criminal prosecution, an immunity, objective impossibility to find the perpetrator to ensure his participation in the criminal proceedings, mental disorder excluding criminal liability etc.”

The Constitutional Court pointed out that the 2012 Act’s approach did not breach the principle of legal certainty and that the Act guaranteed sufficiently the rights of third parties.

The 2012 Act remained in force until 2018 when it was repealed with the adoption of the Counteraction Against Corruption and Forfeiture of Unlawfully Acquired Assets Act (

Закон за противодействие на корупцията и отнемане на незаконно придобито имущество

).

Substantive provisions

The 2012 Act provided for the forfeiture of unlawfully acquired assets, defined as “assets for which no lawful origin is established” (section 1(2)). By section 3(2), the Act had to be applied while respecting the rights of the persons affected and avoiding “any risk of unfairness”.

Forfeiture could be sought where it could be reasonably assumed that an asset was unlawfully acquired (section 21 of the 2012 Act). There had to be a “significant discrepancy” between the defendant’s revenues and assets, namely in the amount of at least BGN 150,000 (EUR 76,700). Any asset was to be assessed in that regard taking into account its actual market value at the relevant time. The Constitutional Court noted in its judgment of 13 October 2012 (cited above) that what had to be established was the defendant’s assets at the beginning and at the end of the period under examination, any increase of these assets from lawful sources, as well as the expenses made.

Forfeiture proceedings could be opened once charges had been brought against the defendant, concerning offences enumerated in section 22(1) of the 2012 Act. The list is mostly the same as in section 3(1) of the 2005 Act (see, for more detail,

Todorov and Others

, cited above, § 95), with the addition of some corruption offences, offences against the tax and fiscal systems, and human trafficking.

Proceedings could also start after a final decision of the relevant authorities established an administrative offence having resulted in substantial profit – at least BGN 150,000 (EUR 76,700), amount lowered to BGN 100,000 (EUR

51,150) in 2016 – and where such profit could not be recovered by the State through other means.

The State’s right to forfeit an asset expired ten years after the asset had been acquired (section 73).

Procedure

The body in charge of initiating and pursuing proceedings under the 2012 Act was the Commission for the Forfeiture of Unlawfully Acquired Assets (“the Commission”). It had five members, appointed by the Prime Minister, Parliament and the President of the Republic. The Commission had regional offices.

Once it was notified by the other competent bodies that a person had been charged with an offence among the ones enumerated in section 22(1) of the 2012 Act, or of an established serious administrative offence, the respective regional office opened an investigation, seeking to establish the assets, revenues and expenses of the defendant. On the basis of these findings, the Commission took decision to discontinue the proceedings or to bring a forfeiture application. Such application was examined by the courts, under the rules of civil procedure.

A forfeiture application could be introduced in court on the basis of the charges brought and did not necessarily require a final conviction. The forfeiture could be proceeded with even where the criminal proceedings against the defendant had been discontinued or the defendant had been acquitted.

COMPLAINTS

The applicants complain under Article 1 of Protocol No. 1, Article 6 § 1 and Article 13 of the Convention that the forfeiture of their assets was unfair and arbitrary, in particular because those assets had not validly been shown to be of unlawful provenance.

QUESTIONS TO THE PARTIES

1.

Did the applicants have a fair hearing in the determination of their civil rights and obligations, in accordance with Article

6 §

1 of the Convention? In particular, are the national courts’ conclusions that the applicants’ assets had been unlawfully acquired adequately and sufficiently reasoned?

2.

Has there been a violation of Article 1 of Protocol No. 1? In particular, did the forfeiture of the applicants’ assets under the Forfeiture of Unlawfully Acquired Assets Act pursue a legitimate aim and was it proportionate to that aim?

3.

Did the applicants have at their disposal an effective domestic remedy for their Convention complaints, as required by Article

13 of the Convention?

APPENDIX

Application no. 26473/18

No.

Applicant’s Name

Year of birth

Nationality

Place of residence

1.

Nevin Ramadan BOZADZHIEVA

1977

Bulgarian

Yasenovets

2.

Gyulver Ismail HASAN

1968

Bulgarian

Yasenovets

3.

RUZH-DIL EOOD

2007

Bulgarian

Yasenovets