2ri-16/17 — tragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere a debitorulu

2ri-16/17 — tragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere a debitorulu (Curtea Supremă de Justiție, 2017)

instanța de insolvabilitate: A. Garbuz dosar nr. 2ri-16/17

D E C I Z I E

18 ianuarie 2017 mun. Chișinău

Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ

lărgit al Curții Supreme de Justiție

în componența:

Președintele, judecătorul: Valeriu Doagă

Judecătorii: Svetlana Filincova, Ala Cobăneanu

Nicolae Craiu și Sveatoslav Moldovan

examinând recursurile declarate de avocatul Odobescu Ghenadie în interesele lui

Rîhlea Vitalie și lichidatorul societății cu răspundere limitată „Oc-Viad-Trans” –

Gubceac Dmitrii, în pricina civilă la cererea lichidatorului societății cu răspundere

limitată „Oc-Viad-Trans” – Gubceac Dmitrii cu privire la tragerea la răspundere

subsidiară a membrilor organelor de conducere a debitorului Rîhlea Alexandru, Rîhlea

Vitalie, Rîhlea Igor, Rîhlea Dumitru și Inozemțeva Marina, încasarea sumei, împotriva

hotărîrii Curții de Apel Bălți din 10 noiembrie 2016, prin care cererea s-a admis parțial

con st ată:

La 14 octombrie 2015 lichidatorul societății cu răspundere limitată „Oc-Viad-

Trans” - Gubceac Dmitrii a depus cerere cu privire la tragerea la răspundere subsidiară

a membrilor organelor de conducere a debitorului Rîhlea Alexandru, Rîhlea Vitalie,

Rîhlea Igor, Rîhlea Dumitru și Inozemțeva Marina, încasarea sumei.

În motivarea cererii lichidatorul Gubceac Dmitrii a indicat că prin hotărârea

Curții de Apel Bălți din 15 ianuarie 2015 s-a constatat insolvabilitatea societății cu

răspundere limitată „Oc-Viad-Trans” și s-a ridicat de la Rîhlea Alexandru dreptul de

administrare a debitorului.

Prin hotărîrea Curții de Apel Chișinău din 05 august 2015 s-a inițiat în privința

societății cu răspundere limitată „Oc-Viad-Trans” procedura simplificată a

falimentului, fiind desemnat în calitate de lichidator.

Potrivit tabelului definitiv al creanțelor debitorului, cuantumul creanțelor

validate și incluse în tabel constituie suma de 1 221 253,68 lei.

Conform informațiilor parvenite de la Registrele publice, societatea cu

răspundere limitată „Oc-Viad-Trans” dispune de unități de transport care în rezultatul

inventarierii corporale ale bunurilor nu au fost depistate, fiind anunțate în căutare.

Administratorul Rîhlea Alexandru la intentarea procesului de insolvabilitate era

obligat să transmită imediat bunurile debitorului, însă nu a întreprins aceste măsuri.

La ședința adunării repetate a creditorilor din 21 septembrie 2015 a fost

împuternicit să se adreseze instanței de insolvabilitate cu cerere privind tragerea la

răspundere subsidiară a asociațiilor debitorului Rîhlea Alexandru, Rîhlea Vitalie,

1

Rîhlea Igor, și Rîhlea Dumitru, contabilului Inozemțeva Marina.

Conducerea societății cu răspundere limitată „Oc-Viad-Trans” era obilgată

conform art. 14 alin. (1) Legea insolvabilității nr.149 din 29 iunie 2012 să depună

cerere introductivă dacă există unul din temeiurile prevăzute la art. 10 din lege.

Rîhlea Alexandru era obligat să depună imediat cerere introductivă, dar nu mai

târziu decât la expirarea unei luni din data survenirii incapacității de plată.

Starea de incapacitate de plată a societății cu răspundere limitată „Oc-Viad-

Trans” a survenit în anul 2013, când a fost emisă hotărâre judecătorească privind

încasarea datoriei de la debitor în beneficiul Companiei de Asigurări „Moldova-

Astrovaz” societate pe acțiuni.

În rezultatul controlului fiscal efectuat de Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul

Edineț s-a stabilit că organul de conducere a societății cu răspundere limitată „Oc-Viad-

Trans” a încălcat Legea cu privire la reglementarea repatrierii de mijloace bănești, nu

a asigurat păstrarea facturilor fiscale și a celor de expediție, declarația cu privire la

impozitul pe venit pe perioada fiscală 2010, 2012 nu corespunde documentelor

prezentate spre control.

Din anul 2010 Inozemțeva Marina a fost angajată în calitate de contabilă la

societatea cu răspundere limitată „Oc-Viad-Trans”, este responsabilă de întocmirea

dărilor de seamă și ținerea contabilității.

Inozemțeva Marina a dus o contabilitate contrară prevederilor legii, lipsind

parțial documentele de evidență primară contabilă, temei de tragere la răspundere

subsidiară în baza art. 248 alin.( l) lit. e) al Legii insolvabilității nr. 149 din 29.06.2012.

Administrația societății cu răspundere limitată „Oc-Viad-Trans” a vândut o parte

din bunuri, fiind diminuat activul întreprinderii, fapt confirmat prin ordonanța

Procuraturii raionului Edineț de punere sub învinuire din 04 iunie 2015.

Consideră că asociații societății cu răspundere limitată „Oc-Viad-Trans” Rîhlea

Alexandru, Rîhlea Dumitru, Rîhlea Vitalie și Rîhlea Igor, contabila Inozemțeva Marina

au adus pagube debitorului și urmează a fi trași la răspundere subsidiară.

Prin hotărîrea Curții de Apel Bălți din 26 noiembrie 2015 s-a respins cererea

lichidatorului societății cu răspundere limitată „Oc-Viad-Trans”– Gubceac Dmitrii cu

privire la tragerea la răspundere subsidiară a lui Rîhlea Alexandru, Rîhlea Dumitru,

Rîhlea Vitalie, Rîhlea Igor și Inozemțeva Marina (f.d.88-91 vol.I).

La 31 decembrie 2015 lichidatorul societății cu răspundere limitată „Oc-Viad-

Trans”– Gubceac Dmitrii a declarat recurs împotriva Curții de Apel Bălți din 26

noiembrie 2015 (f.d.96-98 vol.I).

La 13 ianuarie 2016 creditorul executorul judecătoresc Agarici Adrian a declarat

recurs împotriva hotărîrii Curții de Apel Bălți din 26 noiembrie 2015 (f.d.111 vol.I).

Prin decizia Curții Supreme de Justiție din 17 februarie 2016 s-a respins recursul

declarat de executorul judecătoresc Agarici Adrian, s-a admis recursul declarat de

lichidatorul societății cu răspundere limitată „Oc-Viad-Trans”– Gubceac Dmitrii, s-a

casat hotărârea Curții de Apel Bălți din 26 noiembrie 2015 și s-a restituit pricina spre

rejudecare în aceiași instanță, în alt complet de judecată (f.d.117-124 vol.I).

Prin hotărârea Curții de Apel Bălți din 10 noiembrie 2016 s-a admis parțial

cererea lichidatorului societății cu răspundere limitată „Oc-Viad-Trans” – Gubceac

2

Dmitrii cu privire la tragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de

conducere și asociaților debitorului.

S-a încasat în mod solidar de la Rîhlea Alexandru, Rîhlea Dumitru, Rîhlea

Vitalie și Rîhlea Igor suma de 1404472, 78 lei în beneficiul Biroului Vamal Briceni,

357011, 07 lei în beneficiul Inspectoratului Fiscal de Stat pe raionul Edineț, 36256, 13

lei în beneficiul Casei Naționale de Asigurări Sociale, 639261, 93 lei în beneficiul

Companiei de Asigurări „Moldova-Astrovaz” societate pe acțiuni, 43104, 83 lei în

beneficiul executorului judecătoresc Agarici Adrian, 4585, 69 lei în beneficiul băncii

comerciale „Banca de Economii” societate pe acțiuni, 561, 25 lei în beneficiul societății

pe acțiuni „Moldtelecom”.

S-au respins pretențiile lichidatorului societății cu răspundere limitată „Oc-Viad-

Trans” – Gubceac Dmitrii cu privire la încasarea sumei de la Inozemțeva Marina ca

neîntemeiate (f.d.245-250 vol.I).

La 24 noiembrie 2016 lichidatorul societății cu răspundere limitată „Oc-Viad-

Trans” – Gubceac Dmitrii a declarat recurs nemotivat, iar la 09 decembrie 2016 recurs

motivat împotriva hotărârii Curții de Apel Chișinău din 10 noiembrie 2016 solicitând

admiterea acestuia, casarea parțială a hotărârii instanței de insolvabilitate, emiterea în

această parte a unei noi hotărâri de admitere integrală a cererii (f.d.254, 256-258 vol.I).

În motivarea recursului lichidatorul Gubceac Dmitrii a invocat că hotărârea

instanței de insolvabilitate urmează a fi casată în partea respingerii cererii cu privire la

tragerea la răspundere subsidiară a contabilului debitorului Inozemțeva Marina.

Instanța de insolvabilitate urma să stabilească funcția fiecărei persoane solicitate

de a fi trasă la răspundere subsidiară, să aprecieze activitatea lor pentru a putea constata

gradul de responsabilitate în survenirea situației de insolvabilitate a societății cu

răspundere limitată „Oc-Viad-Trans”.

Curtea Supremă de Justiție restituind pricina la rejudecare a stabilit că în urma

controlului fiscal la societatea cu răspundere limitată „Oc-Viad-Trans”, aceasta contrar

prevederilor legislației fiscale a încasat mijloace financiare în numerar în casa

întreprinderii, la 12 ianuarie 2013- 250 000 lei, iar la 31 ianuarie 2013 – 8335,38 lei ,

în lipsa MCC.

Declarația persoanei juridice cu privire la impozitul pe venit pe perioada fiscală

2010,2012 nu corespunde documentelor prezentate spre control (f.d.15-27). Calitatea

de contabil-șef în perioada raportată o deținea Inozemțeva Marina, fapt dovedit prin

copia carnetului de muncă anexat la materialele dosarului.

Instanța de insolvabilitate a respins cererea față de contabilul Inozemțeva Marina

motivând că la 01 aprilie 2013 a desfăcut contractul individual de muncă, însă nu a luat

în considerație că începând cu anul 2013 societatea cu răspundere limitată „Oc-Viad-

Trans” era în incapacitate de plată.

Inozemțeva Marina este culpabilă de încasarea mijloacelor bănești în lipsa

aparatului de casă, reflectarea unor date eronate în dările de seamă înregistrate la

Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Edineț constatate în actul de control fiscal anexat

la materialele pricinii.

Prin mandatul nr.0920431 din 18 noiembrie 2016 avocatul Odobescu Ghenadie

a fost împuternicit de Rîhlea Vitalie să-i acorde asistență juridică cu dreptul de a ataca

3

hotărârea judecătorească etc. (f.d.15 vol.II).

La 24 noiembrie 2016 avocatul Odobescu Ghenadie a declarat în interesele lui

Rîhlea Vitalie recurs împotriva hotărârii Curții de Apel Bălți din 10 noiembrie 2016

solicitând admiterea acestuia, casarea hotărârii instanței de insolvabilitate, emiterea

unei noi hotărâri de respingere a cererii lichidatorului societății cu răspundere limitată

„Oc-Viad-Trans” – Gubceac Dmitrii (f.d.2-14 vol.II).

În motivarea recursului avocatul Odobescu Ghenadie a invocat că instanța de

insolvabilitate a ignorat indicațiile Curții Supreme de Justiție că societatea cu

răspundere limitată „Oc-Viad-Trans” a dus o contabilitate fictivă, care se datorează

contabilei Inozemțeva Marina.

Administratorul Rîhlea Alexandru este responsabil de nedepunerea cererii de

intentare a procesului de insolvabilitate conform art. 14 alin. (1) Legea insolvabilității

nr.149 din 29 iunie 2012 și nu fondatorul Rîhlea Vitalie.

Responsabil de ținerea unei contabilități fictive sau contrare legii, contribuirea

la dispariția documentelor contabile, documentelor de constituire și ștampilei este

Inozemțeva Marina și nu fondatorul Rîhlea Vitalie.

Curtea Supremă de Justiție în decizia din 17 februarie 2016 a menționat că

instanța de insolvabilitate urmează să stabilească funcția fiecărei persoane care se

solicită să fie trase la răspundere subsidiară pentru a putea constata gradul de

responsabilitate în survenirea situației de insolvabilitate a debitorului.

Rîhlea Vitalie în calitate de fondator al societății cu răspundere limitată „Oc-

Viad-Trans” conform art.68 alin.(2) Codul civil nu răspunde pentru obligațiile

persoanei juridice, iar persoana juridică nu răspunde pentru obligațiile fondatorului

(membrului), cu excepțiile stabilite de lege sau de actul de constituire.

Nu este clar prin care acțiuni Rîhlea Vitalie a contribuit la insolvabilitatea

societății cu răspundere limitată „Oc-Viad-Trans” dacă în ultimii 5 ani nu a participat

la activitatea întreprinderii, fiind stopată, iar conform art.248 alin.(4) Legea

insolvabilității nr.149 din 29 iunie 2012, în caz de pluralitate, răspunderea persoanelor

prevăzute la alin.(1) este solidară, cu condiția ca apariția stării de insolvabilitate să fie

actuală sau anterioară perioadei în care și-au exercitat mandatul ori au deținut poziția

ce ar fi putut cauza insolvabilitatea debitorului.

La materialele pricinii nu sunt date că Rîhlea Vitalie în perioada 2010-2015 a

participat la conducerea societății cu răspundere limitată „Oc-Viad-Trans”.

Conform art.248 alin.(5) Legea insolvabilității nr.149 din 29 iunie 2012, măsura

prevăzută la alin.(1) se prescrie în termen de 3 ani de la data la care a fost cunoscută

sau trebuia să fie cunoscută persoana care a cauzat starea de insolvabilitate, dar nu mai

devreme de 2 ani de la data hotărîrii de intentare a procedurii de insolvabilitate.

Hotărârea de intentare a procesului de insolvabilitate a fost pronunțată la 15

ianuarie 2015, iar lichidatorul debitorului a depus cererea cu privire la tragerea la

răspundere subsidiară la 14 octombrie 2015 în detrimentul respectării termenului legal.

Conform art. 8 alin. (3) Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012, recursul

va fi judecat în termen de 60 de zile de la înregistrarea dosarului în instanța de recurs,

în modul prevăzut de Codul de procedură civilă

Pricina a fost înregistrată la Curtea Supreme de Justiție la 02 decembrie 2016.

4

În conformitate cu art. 442 alin. (1) Codul de procedură civilă, judecând recursul

declarat împotriva deciziei date în apel, instanța verifică, în limitele invocate în recurs

și în baza referinței depuse de către intimat, legalitatea hotărârii atacate, fără a

administra noi dovezi.

În conformitate cu art. 444 Codul de procedură civilă, recursul se examinează

fără înștiințarea participanților la proces.

Judecând recursurile declarate în limitele invocate pe baza materialelor din

dosar, Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ lărgit al Curții Supreme

de Justiție consideră recursurile depuse în termen, întemeiate și care urmează a fi

admise cu casarea hotărârii Curții de Apel Bălți din 10 noiembrie 2016 și restituirea

pricinii spre rejudecare din următoarele motive.

Conform art.8 alin.(1) Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012, hotărîrile

și încheierile instanței de insolvabilitate pot fi atacate cu recurs în termen de 15 zile

calendaristice din data pronunțării și numai în cazurile prevăzute expres de prezenta

lege.

Conform art.248 alin.(6) Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012, în toate

cazurile, asupra acțiunii prevăzute la alin.(1), instanța de insolvabilitate se pronunță

prin hotărîre, care poate fi contestată cu recurs de persoanele vizate în ea.

Curtea de Apel Bălți a pronunțat hotărârea la 10 noiembrie 2016.

Prin urmare, recursurile declarate la 24 noiembrie 2014 de avocatul Odobescu

Ghenadie în interesele lui Rîhlea Vitalie și lichidatorul societății cu răspundere limitată

„Oc-Viad-Trans” – Gubceac Dmitrii sunt depuse în termen.

În conformitate cu art. 445 alin. (1) lit. c) Codul de procedură civilă, instanța, după

ce judecă recursul, este în drept să admită recursul, să caseze integral decizia instanței

de apel și să trimită pricina spre rejudecare în toate cazurile în care eroarea judiciară

nu poate fi corectată de către instanța de recurs.

Judecând pricina în ordine de recurs, Colegiul civil, comercial și de contencios

administrativ lărgit al Curții Supreme de Justiție a constatat că instanța de

insolvabilitate a examinat pricina cu încălcarea normelor de drept material și

procedural, nu a elucidat deplin circumstanțele pricinii care au importanță pentru

soluționarea justă a litigiului.

Conform art.249 alin.(2) Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012, sumele

încasate potrivit dispozițiilor art.248 vor intra în masa debitoare și vor fi destinate, în

cazul procedurii de restructurare, completării fondurilor necesare în continuarea

activității debitorului, iar în caz de faliment, în acoperirea pasivului.

Contrar normei de drept citate, instanța de insolvabilitate a încasat sumele

potrivit dispozițiilor art.248 în beneficiul creditorilor Biroul Vamal Briceni,

Inspectoratului Fiscal de Stat pe raionul Edineț, Casa Națională de Asigurări Sociale,

Compania de Asigurări „Moldova-Astrovaz” societate pe acțiuni, executorul

judecătoresc Agarici Adrian, banca comercială „Banca de Economii” societate pe

acțiuni și societatea pe acțiuni „Moldtelecom” și nu în masa debitoare a societății cu

răspundere limitată „Oc-Viad-Trans”.

În conformitate cu art.130 alin.(1), (3) și (4) Codul de procedură civilă, instanța

judecătorească apreciază probele după intima ei convingere, bazată pe cercetarea

5

multiaspectuală, completă, nepărtinitoare și nemijlocită a tuturor probelor din dosar în

ansamblul și interconexiunea lor, călăuzindu-se de lege.

Fiecare probă se apreciază de instanță privitor la pertinența, admisibilitatea,

veridicitatea ei, iar toate probele în ansamblu, privitor la legătura lor reciprocă și

suficiența pentru soluționarea pricinii.

Ca rezultat al aprecierii probelor, instanța judecătorească este obligată să reflecte

în hotărîre motivele concluziilor sale privind admiterea unor probe și respingerea altor

probe, precum și argumentarea preferinței unor probe față de altele.

Conform art.8 alin.(4) Legea insolvabilității nr.149 din 29 iunie 2012, în vederea

soluționării recursului, instanței de recurs i se trimit, în copii certificate de instanța de

insolvabilitate, doar actele care interesează soluționarea căii de atac.

Conform art. 66 alin.(1) lit.a) și art.114 alin.(1) aceiași Lege, administratorul și

lichidatorul au următoarele atribuții principale examinarea activității debitorului asupra

căruia se inițiază procedura de insolvabilitate în raport cu situația de fapt, întocmirea

unui raport amănunțit asupra cauzelor și împrejurărilor care au condus la

insolvabilitate, menționîndu-se persoanele cărora le-ar fi imputabile și premisele

angajării răspunderii acestora în condițiile legii, prezentarea acestui raport instanței de

insolvabilitate în termenul stabilit de ea.

Administratorul insolvabilității va întocmi și va supune adunării creditorilor, în

termenul stabilit de instanța de insolvabilitate, care nu poate depăși 100 de zile de la

data deschiderii procedurii, un raport asupra stării economice și a cauzelor care au

condus la insolvabilitatea debitorului, menționînd persoanele cărora le-ar fi imputabilă

această situație.

Contrar acestor prevederi legale, instanța de insolvabilitate a constatat că

societatea cu răspundere limitată „Oc-Viad-Trans” nu dispune de bunuri ce ar putea fi

incluse în masa debitoare în scopul achitării creanțelor validate, o parte din bunurile

debitorului au fost înstrăinate, întreprinderea nu dispune de unități de transport, deși la

materialele pricinii lipsește raportul lichidatorului cu privire la situația masei debitoare

și rulajul mijloacelor bănești de pe conturi.

Inspectoratul Fiscal de Stat pe raionul Edineț în actul de control nr.5-666396

din 31 ianuarie 2015 și decizia nr.197 din 23 februarie 2015 a stabilit încasarea

mijloacelor financiare în numerar la 12 ianuarie 2013 în sumă 250 000 lei de la Iachim

Vladislav și la 31 ianuarie 2013 în sumă 8335,38 lei de la societatea cu răspundere

limitată „Rim Trans” în lipsa MCC.

Societatea cu răspundere limitată „Oc-Viad-Trans” în procesul desfășurării

activității economico-financiară a încălcat Legea cu privire la reglementarea repatrierii

de mijloace bănești, mărfuri și serviciile provenite din tranzacțiile economice externe,

nu a păstrat și utilizat formularele tipizate de documente primare cu regim special,

inclusiv facturilor fiscale de expediție etc. (f.d.15-33 vol.I).

Potrivit procesul-verbal al adunării generale a fondatorilor din 12 martie 2013,

Rîhlea Alexandru, Rîhlea Igor și Rîhlea Dumitru în lipsa fondatorului Rîhlea Vitalie

au decis înstrăinarea mijloacelor de transport ce aparțin societății cu răspundere

limitată „Oc-Viad-Trans” (f.d.240 vol.I).

6

Curtea Supremă de Justiție prin decizia din 17 februarie 2016 a restituit pricina la

rejudecare pe motivul că nu a fost stabilită funcția fiecărei persoane solicitate a fi trase

la răspundere subsidiară, nu s-a apreciat activitatea acestora, pentru a putea constata

gradul de responsabilitate în survenirea situației de insolvabilitate a debitorului.

În cazul tragerii la răspunderea subsidiară solidară este necesar de stabilit concret

perioada mandatului persoanelor pentru a o contrapune apariției stării de insolvabilitate

a debitorului.

Instanța de insolvabilitate nu a executat decizia instanței de recurs și nu a constatat

toate circumstanțele care au importanță pentru soluționarea justă a litigiului.

Astfel, din considerentele menționate și având în vedere că instanța de

insolvabilitate a încălcat normele de drept material și procedural, Colegiul civil,

comercial și de contencios administrativ lărgit al Curții Supreme de Justiție ajunge la

concluzia de a admite recursurile, de a casa hotărârea Curții de Apel Bălți din 10

noiembrie 2016 și de a restitui pricina spre rejudecare în aceiași instanță, în alt complet

de judecată.

La rejudecarea pricinii este necesar de ținut cont de cele expuse și în dependență

de cele obținute de emis o hotărîre legală.

În conformitate cu art. 445 alin. (1) lit. c), art. 445 alin. (3) Codul de procedură

civilă, Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ lărgit al Curții Supreme

de Justiție

d e c i d e :

Se admit recursurile declarate de avocatul Odobescu Ghenadie în interesele lui

Rîhlea Vitalie și lichidatorul societății cu răspundere limitată „Oc-Viad-Trans” –

Gubceac Dmitrii.

Se casează hotărârea Curții de Apel Bălți din 10 noiembrie 2016, în pricina

civilă la cererea lichidatorului societății cu răspundere limitată „Oc-Viad-Trans” –

Gubceac Dmitrii cu privire la tragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor

de conducere a debitorului Rîhlea Alexandru, Rîhlea Vitalie, Rîhlea Igor, Rîhlea

Dumitru și Inozemțeva Marina, încasarea sumei, cu restituirea pricinii spre rejudecare

la Curtea de Apel Bălți, în alt complet de judecată.

Decizia nu se supune nici unei căi de atac.

Președintele, judecătorul: Valeriu Doagă

Judecătorii: Svetlana Filincova

Ala Cobăneanu

Nicolae Craiu

Sveatoslav Moldovan

7