2ri-401/17 — Atragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere a debitorului insolvabil.

Dosarul nr. 2ri-401/17 Curtea de Apel Chişinău Judecători: S. Arnăut DECIZIE 6 decembrie 2017 mun.

Chişinău Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ lărgit al Curţii Supreme de Justiţie în componenţa: Preşedintele şedinţei, judecător Valeriu Doagă Judecătorii Mariana Pitic, Maria Ghervas, Nicolae Craiu şi Iuliana Oprea examinînd recursul declarat de Timofeeva Izabela, în cadrul procesului de insolvabilitate intentat în privinţa Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art”, cererea înaintată de lichidatorul Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” – Barcari Ina, cu privire la atragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere a debitorului insolvabil, împotriva hotărîrii Curţii de Apel Chişinău din 11 iulie 2017, prin care cererea înaintată de lichidatorul Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” – Barcari Ina, cu privire la atragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere a debitorului insolvabil, a fost admisă parţial, ACONSTATAT: La 12 martie 2014, creditorul Societatea cu Răspundere Limitată „Lombard International”, a înaintat cerere introductivă cu privire la intentarea procesului de insolvabilitate faţă de Societatea cu Răspundere Limitată „Izevig Art”.

Prin hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 15 mai 2014, a fost admisă cererea introductivă depusă de Societatea cu Răspundere Limitată „Lombard International”, dispunîndu-se intentarea procesului de insolvabilitate faţă de Societatea cu Răspundere Limitată „Izevig Art”, fiind desemnat în calitate de administrator al procesului de insolvabilitate, ÎI „Barcari Ina”. La 14 noiembrie 2014, lichidatorul Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” – Barcari Ina, a depus în instanţa de insolvabilitate, cerere privind atragerea la 1 răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere a Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art”. În motivarea pretenţiilor a invocat că valoarea totală a datoriilor identificate, potrivit tabelului definitiv consolidat al creanţelor creditorilor validaţi şi incluşi în tabel, constituie suma de 175 911,53 lei şi nu există bunuri incluse în masa debitoare.

Prin notificarea nr. 02/02-04/2014 din 28 mai 2014 a solicitat în mod repetat administratorului şi fondatorului Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” – Timofeeva Izabela şi Timofeeva Inga, transmiterea în termen de 3 zile actele de constituire, certificatul de înregistrare, actele referitoare la gestionarea patrimoniului, documentele contabile, precum şi ştampila întreprinderii, atenţionînd că în cazul neprezentării informaţiilor în termenul indicat vor fi atrase la răspundere patrimonială subsidiară, în baza Legii insolvabilităţii, însă ultimele s-au eschivat de la aceste obligaţii. Lichidatorul a mai indicat că din informaţia prezentată de organul fiscal şi Direcţia statistică şi administrare a rapoartelor financiare, ultimul raport al întreprinderii debitoare a fost prezentat în anul 2006, acumulînd datorii, nu au stopat activitatea întreprinderii şi au ignorat cerinţele Legii indicate supra.

Potrivit extrasului de la Camera înregistrării de Stat, administrator şi asociat cu 90% cotă-parte al Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” este Timofeeva Izabela, iar asociat cu cotă-parte de 10 % este Timofeeva Inga, care se fac culpabile de nedepunerea cererii introductive la survenirea supra-îndatorării debitorilor, precum şi de acumulare a datoriilor cu bună ştiinţă de la creditorii săi, fapt confirmat prin titlurile executorii. Barcari Ina a precizat că de nenumărate ori, Timofeeva Izabela şi Timofeeva Inga au fost contactate, notificate şi citate pentru şedinţele de judecată, însă în mod intenţionat se eschivează de la onorarea obligaţiilor.

După emiterea de către instanţa de insolvabilitate a încheierii din 17 martie 2014 de punere sub observaţie a debitorului, Timofeeva Izabela continua să desfăşoare activitate, neavînd dreptul de a purcede la careva acţiuni, însă a eliberat Ingăi Carpenter un bon de comanda cu nr. 020161, fără ştampilă, prin care a ridicat un inel şi 1520 lei pentru a confecţiona ulterior cercei, lucrare neprestată de aceasta, iar în rezultat desfăşurînd activitate comercială în interes personal sub acoperirea debitorului.

Lichidatorul a punctat că CNAS prin scrisoarea nr. 29-0714 (11-03/10-6204) a solicitat administratorului insolvabilităţii dispunerea atragerii la răspundere subsidiară a administratorului/asociaţilor Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” – Timofeeva Izabela şi Timofeeva Inga, obligînd în acest sens lichidatorul întreprinderii debitoare ÎI „Barcari Ina” să întreprindă toate măsurile necesare şi să întocmească toate actele procesuale în vederea atragerii la răspundere subsidiară a acestora. Consideră lichidatorul că administratorul/asociaţii Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” – Timofeeva Izabela şi Timofeeva Inga se fac responsabili de 2 modul în care activa întreprinderea şi gestiona activele societăţii, astfel încât ultimii urmează să suporte datoriile întreprinderii fondate.

Solicită lichidatorul Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” – Barcari Ina admiterea cererii, cu încasarea în mod solidar din contul Timofeeva Izbalea şi Timofeeva Inga suma totală a creanţelor de 175911,53 lei, în beneficiul creditorilor ÎS „Aeroportul International”, Societatea cu Răspundere Limitată „Lombard International”, IFS, CNAS, Carpenter Inga şi Societatea cu Răspundere Limitată „Auratus”. Prin hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 17 noiembrie 2014, a fost admisă cererea înaintată de lichidatorul Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” – Barcari Ina, cu privire la atragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere a debitorului insolvabil. S-a dispus încasarea în mod solidar din contul membrilor organului de conducere a Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art”, Timofeeva Izabela şi Timofeeva Inga, datoriile întreprinderii faţă de creditori, în sumă de 175911,53 lei (f.d.

8). Prin decizia Curţii Supreme de Justiţie din 6 aprilie 2016, s-a repus în termenul de declararea a recursului asociatul Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” - Timofeeva Inga. A fost admise recursurile declarate de către asociatul Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” – Timofeeva Inga şi administratorul/asociatul – Timofeeva Izabela, casată hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 17 noiembrie 2014, în cadrul procesului de insolvabilitate intentat în privinţa Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art”, cererea înaintată de lichidatorul Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” – Barcari Ina, cu privire la atragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere a debitorului insolvabil, cauza fiind remisă pentru rejudecare în instanţa de insolvabilitate, în alt complet de judecători (f.d.

57). Pentru a decide astfel, instanţa de recurs a punctat că la dosar nu sunt anexate documentele relevante actului contestat cu recurs, și anume: citațiile expediate în adresa participanților procesului şi probe plauzibile în vederea constatării cercului de persoane responsabile de prejudicierea întreprinderii, acţiunilor întreprinse de membrii organelor de conducere, cu stabilirea gradului de responsabilitate a persoanelor solicitate a fi trase la răspundere subsidiară şi legătura de cauzalitate între acestea, fapt ce contravine reglementărilor Legii insolvabilităţii. Prin hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 11 iulie 2017, a fost admisă parţial cererea înaintată de lichidatorul Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” – Barcari Ina, cu privire la atragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere a debitorului insolvabil.

S-a dispus încasarea din contul membrilor organelor de conducere a Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” (în procedura falimentului) - Timofeeva Izabela suma de 100000,00 lei, care va fi transferată pe contul bancar de acumulare gestionat de lichidatorul Barcari Ina. 3 S-a dispus încasarea din contul membrilor organelor de conducere a Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” (în procedura falimentului) - Timofeeva Izabela, în beneficiul statului, taxa de stat în sumă de 3000,00 lei. În rest, pretenţiile au fost respinse (f.d.

108). Pentru a hotărî astfel, instanţa de insolvabilitate a concluzionat că administratorul statutar a Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” – Timofeeva Izabela, nu a depus cerere introductivă imediat, dar nu mai tîrziu de expirarea a 30 de zile calendaristice din data survenirii temeiurilor indicate în art.14 la alin. (2) şi la art. 10 alin. (2) din Legea insolvabilităţii, or, acesteia îi este imputabilă apariţia stării de insolvabilitate a debitorului. Invocînd ilegalitatea hotărîrii instanţei de insolvabilitate, la 7 august 2017, Timofeeva Izabela, a contestat-o cu recurs, solicitînd admiterea acestuia, casarea hotărîrii instanţei de insolvabilitate, cu remiterea cauzei la rejudecare.

În motivarea recursului a invocat că instanţa de insolvabilitate nu a constatat toate circumstanţele importante pentru soluţionarea corectă a pricinii, fiind aplicate eronat normele de drept material. Instanţa de recurs reliefează prevederile art. 1 alin. (4) din Legea insolvabilităţii nr. 149 din 29 iunie 2012, care statuează expres că procesul de insolvabilitate se desfăşoară în conformitate cu prevederile Codului de procedură civilă şi cu cele ale prezentei legi. Actele pricinii certifică faptul că hotărîrea instanţei de insolvabilitate contestată, a fost expediată în adresa părţilor la 22 septembrie 2017, însă la dosar nu sunt anexate probe care ar certifica data recepţionării de către recurent a copiei deciziei recurate.

Astfel, instanţa de recurs consideră că recursul a fost declarat în termen. La 11 noiembrie 2017, în adresa intimatului a fost expediată copia recursului, însă pînă la data stabilită pentru examinarea recursurilor, în adresa Curţii Supreme de Justiţie nu a parvenit referinţa prin care intimatul să-şi expună poziţia faţă de temeiurile invocare în recurs. Studiind materialele dosarului, Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ lărgit al Curţii Supreme de Justiţie, consideră recursul declarat de Timofeeva Izabela, neîntemeiat şi care urmează a fi respins. În favoarea concluziei enunţate se invocă următoarele argumente. În conformitate cu prevederile art. 445 alin. (1) lit. a) CPC, instanţa de recurs, după ce judecă recursul este în drept să respingă recursul şi să menţină decizia instanţei de apel şi hotărîrea primei instanţe, precum şi încheierile atacate cu recurs.

Din materialele cauzei rezultă că prin hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 15 mai 2014, a fost intentat procesul de insolvabilitate faţă de Societatea cu Răspundere Limitată „Izevig Art”, fiind desemnat în calitate de administrator al procesului de insolvabilitate, ÎI „Barcari Ina”. Ulterior, la 14 noiembrie 2014, lichidatorul Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” – Barcari Ina, a depus în instanţa de insolvabilitate cerere privind 4 atragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere debitorului, solicitînd încasarea în mod solidar din contul Timofeeva Izbalea şi Timofeeva Inga suma totală a creanţelor de 175911,53 lei, în beneficiul creditorilor ÎS „Aeroportul International”, Societatea cu Răspundere Limitată „Lombard International”, IFS, CNAS, Carpenter Inga şi Societatea cu Răspundere Limitată „Auratus”.

Judecînd cererea respectivă, instanţa de insolvabilitate, prin hotărîrea din 11 iulie 2017, a admis parţial cererea înaintată de lichidatorul Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” – Barcari Ina, cu privire la atragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere a debitorului insolvabil. Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ lărgit al Curții Supreme de Justiție analizînd situația de fapt din speța dată, în raport cu probele anexate la dosar, menționează că concluzia instanţei de insolvabilitate este justă, ea avînd la bază cumulul dovezilor administrate în cadrul dezbaterilor judiciare, cărora le-a fost dată aprecierea juridică cuvenită, în conformitate cu prevederile art. 130 CPC.

Actul de dispoziţie al instanţei de insolvabilitate a fost adoptat cu respectarea normelor de procedură şi cu aplicarea corectă a normelor de drept material. În susţinerea poziţiei respective, instanţa de recurs consideră oportun de a reitera prevederile art. 14 al Legii insolvabilităţii nr. 149 din 29 iunie 2012, care statuiază exhaustiv că debitorul este obligat să depună cerere introductivă dacă există unul din temeiurile prevăzute la art.10. Debitorul este obligat să depună cerere introductivă şi în cazul în care: a) executarea integrală a creanţelor scadente ale unui sau ale mai multor creditori poate cauza imposibilitatea satisfacerii integrale la scadenţă a creanţelor celorlalţi creditori; b) în cadrul lichidării, care se efectuează conform altor legi, devine evident că debitorul nu poate satisface integral creanţele creditorilor.

Debitorul este obligat să depună cerere introductivă imediat, dar nu mai tîrziu de expirarea a 30 de zile calendaristice din data survenirii temeiurilor indicate în prezentul articol la alin.(2) şi la art.10 alin.(2). Dacă debitorul nu depune cerere introductivă în cazurile şi în termenul prevăzut în prezentul articol, persoana care, în conformitate cu legislaţia în vigoare, are dreptul de a reprezenta debitorul, asociaţii cu răspundere nelimitată şi lichidatorii debitorului răspund subsidiar în faţa creditorilor pentru obligaţiile apărute după expirarea termenului prevăzut la alin.(3). Aceste persoane sînt trase la răspundere penală în conformitate cu legea.

Totodată, conform art. 15 alin. (1) din Legea citată – în cazul insolvabilităţii debitorului din culpa fondatorilor (membrilor) lui, a membrilor organului executiv sau a unor alte persoane care au dreptul de a da indicaţii obligatorii pentru debitor ori care pot influenţa în alt mod acţiunile debitorului (insolvabilitate intenţionată), aceştia poartă răspundere subsidiară solidară faţă de creditori în măsura în care bunurile debitorului sînt insuficiente pentru executarea creanţelor creditorilor.

Actele pricinii certifică faptul că faţă de debitorul Societatea cu Răspundere Limitată „Izevig Art” au fost înaintate şi validate creanţe în sumă totală de 175911,53 lei, dintre care creanţele creditorului Inspectoratul Fiscal în sumă de 33994,84 lei, fiind 5 validată ca creanţă de rangul III şi creanţa în sumă de 9183,21 lei, fiind validată ca creanţă de rangul VI; creanţele creditorului Casa Naţională de Asigurări Sociale în sumă de 4974,43 lei, fiind validată ca creanţă de rangul III şi creanţa în sumă de 4616,75 lei, fiind validată ca creanţă chirografară de rangul VI; creanţele creditorului Societatea cu Răspundere Limitată „Lombard International” în sumă de 56760,47 lei, fiind validată ca creanţă chirografară de rangul V şi creanţa în sumă de 8640 lei, fiind validată ca creanţă chirografară de rangul VI; creanţele creditorului Întreprinderii de Stat „Aeroportul Internaţional” în sumă de 6007 lei, fiind validată ca creanţă chirografară de rangul V şi creanţa în sumă de 806,72 lei, fiind validată creanţă chirografară de rangul VI; creanţele creditorului Societatea cu Răspundere Limitată „Auratus” în sumă de 40201,95 lei, fiind validată ca creanţă chirografară de rangul V şi creanţa în sumă de 1206,10 lei fiind validată ca creanţă chirografară de rangul VI; creanţa creditorului Carpenter Inga în sumă de 3520 lei, fiind validată ca creanţă chirografară de rangul VI.

Instanţa de recurs punctează că potrivit informaţiei din Registrul de stat al persoanelor juridice, la data înaintării cererii introductive de către creditori, funcţia de administrator şi asociat cu 90% al debitorului Societatea cu Răspundere Limitată „Izevig Art” o deţinea Timofeeva Izabelai, iar asociat cu 10% este Timofeeva Inga Efim. În continuarea, instanţa de recurs consideră oportun de a reliefa prevederile art. 247 din Legea insolvabilităţii nr. 149 din 29 iunie 2012, care statuează expres în sensul prezentei legi, membri ai organelor de conducere ale debitorului pot fi: debitorul persoană fizică ce desfăşoară activitate individuală de întreprinzător, fondatorul întreprinderii individuale sau al gospodăriei ţărăneşti (de fermier), administratorii societăţilor comerciale, membrii organelor executive, membrii consiliilor de supraveghere (de observatori), lichidatorii şi membrii comisiilor de lichidare, contabilii.

Prevederile alin.(1) se aplică persoanelor care deţineau funcţiile respective la data intentării procesului de insolvabilitate, precum şi celor care au deţinut aceste funcţii pe parcursul ultimelor 24 de luni anterioare intentării procesului.

Potrivit art. 248 alin. (1) al Legii citate - dacă în cadrul procesului sînt identificate persoane cărora le-ar fi imputabilă apariţia stării de insolvabilitate a debitorului, la cererea administratorului insolvabilităţii/lichidatorului instanţa de insolvabilitate poate dispune ca o parte din datoriile debitorului insolvabil să fie suportate de membrii organelor lui de conducere şi/sau de supraveghere, precum şi de orice altă persoană, care i-au cauzat insolvabilitatea prin una dintre următoarele acţiuni: a) folosirea bunurilor sau creditelor debitorului în interes personal; b) desfăşurarea unei activităţi comerciale în interes personal sub acoperirea debitorului; c) majorarea fictivă a pasivelor debitorului şi/sau deturnarea (ascunderea) unei părţi din activul debitorului; d) procurarea de fonduri pentru debitor la preţuri exagerate; e) ţinerea unei contabilităţi fictive sau contrare prevederilor legii, precum şi contribuirea la dispariţia documentelor contabile, a documentelor de constituire; f) dispunerea continuării unei 6 activităţi a debitorului care îl duce în mod vădit la incapacitate de plată; g) dispunerea, în luna precedentă încetării plăţilor, de a se plăti cu preferinţă unui creditor în dauna celorlalţi creditori; h) nedepunerea cererii de intentare a procesului de insolvabilitate conform prevederilor art.14;

i) comiterea altor acţiuni care au adus daune proprietăţii debitorului. Prin urmare, instanţa de insolvabilitate corect a stabilit că cererea introductivă privind iniţierea procesului de insolvabilitate a fost înaintată de către Societatea cu Răspundere Limitată „Lombard International”, respectiv odată cu admiterea cererii introductive a creditorului pe motivul existenţei temeiurilor de insolvabilitate a debitorului, concomitent se constată şi culpa organului de conducere a debitorului, şi anume a administratorului Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” – Timofeeva Izabela, prin nedepunerea cererii introductivă în cazurile şi în termenul prevăzut de Legea insolvabilităţii,persoana care, în conformitate cu legislaţia în vigoare, are dreptul de a reprezenta debitorul, respectiv faţă de aceasta urmează a fi aplicate consecinţele răspunderii subsidiare.

Colegiul punctează că acţiunile membrilor organelor de conducere şi anume a administratorului Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” – Timofeeva Izabela, întrunesc condiţiile pentru atragerea la răspundere subsidiară, dat fiind faptul că acţiunile acestui cad sub incidenţa prevederilor art. 248 din Legea insolvabilităţii, şi anume nedepunerea cererii introductive conform prevederilor art. 14. Or, debitorul este obligat să depună cerere introductivă imediat, dar nu mai tîrziu de expirarea a 30 de zile calendaristice din data survenirii temeiurilor indicate în art.14 la alin. (2) şi la art. 10 alin. (2) din Legea insolvabilităţii.

Dacă debitorul nu depune cerere introductivă în cazurile şi în termenul prevăzut în prezentul articol, persoana care, în conformitate cu legislaţia în vigoare, are dreptul de a reprezenta debitorul, asociaţii cu răspundere nelimitată şi lichidatorii debitorului răspund subsidiar în faţa creditorilor pentru obligaţiile apărute după expirarea termenului de 30 de zile calendaristice. Totodată, este întemeiată şi concluzia instanţei de insolvabilitate, prin care a stabilit netemeinicia pretenţiilor lechidatorului cu privire la atragerea la răspundere subsidiară a Ingăi Timofeeva. Or, actele pricinii certifică faptul că Timofeeva Inga, potrivit carnetului de muncă seria AB nr. 0112243, a fost eliberată din funcţie conform art. 85 CM RM din 30 octombrie 2009 şi din probele anexate la dosar nu rezultă că Timofeeva Inga deţinea documentele activităţii economice şi documentele de evidenţă contabilă, inclusiv ştampila debitorului insolvabil.

Prin urmare, instanţa de recurs apreciază critic argumentele recurentei precum că instanţa de insolvabilitate nu a dat aprecierea corespunzătoare tuturor argumentelor expuse şi nu au elucidat circumstanţele pricinii a căror verificare suplimentară era necesară, deoarece Curtea de Apel Chişinău ca instanţă de insolvabilitate a dat o apreciere obiectivă şi justă probelor administrate, au constatat şi elucidat pe deplin 7 toate circumstanţele care au importanţă pentru soluţionarea pricinii şi corect au aplicat normele de drept material şi procedural. În concluzie, instanţa de recurs menţionează că este legală hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 11 iulie 2017, din care motive urmează a fi menţinută.

Astfel, din considerentele menţionate şi avînd în vedere că concluzia instanţei de insolvabilitate este legală, iar argumentele invocate în recurs, poartă un caracter declarativ, Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ lărgit al Curţii Supreme de Justiţie ajunge la concluzia că recursul este neîntemeiată şi necesită a fi respins. În conformitate cu art. 445 alin. (1) lit. a) Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ lărgit al Curţii Supreme de Justiţie, DECIDE : Se respinge recursul declarat de Timofeeva Izabela. Se menţine hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 11 iulie 2017, în cadrul procesului de insolvabilitate intentat în privinţa Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art”, cererea înaintată de lichidatorul Societăţii cu Răspundere Limitată „Izevig Art” – Barcari Ina, cu privire la atragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere a debitorului insolvabil.

Decizia este irevocabilă. Preşedintele şedinţei, judecătorul Valeriu Doagă judecători Mariana Pitic Maria Ghervas Nicolae Craiu Iuliana Oprea 8