ÎCCJ, Secția penală

Ședința publică din data de 21 octombrie 2025

Deliberând asupra apelurilor declarate de Parchetul de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție - DIICOT- Structura Centrală, de intimații-inculpați A., B., C., D., E., F., G., H., I., J., de partea civilă Statul Român prin reprezentant legal ANAF București- Direcția Juridică, precum și de apelantele K., L. și M. împotriva sentinței penale nr. 166/F din data de 31 octombrie 2023, pronunțată de Curtea de Apel București, secția I penală, în dosarul nr. x/2014(2383/2019), constată următoarele:

Prin sentința penală nr. 166/F din data de 31 octombrie 2023, pronunțată de Curtea de Apel București, secția I penală, în dosarul nr. x/2014(2383/2019), în temeiul art. 281 alin. (1) lit. b) din C. proc. pen. rap. la Deciziile Curții Constituționale nr. 51/2016, 302/2017, 26/2019, 779/2017, 691/2018, 91/2018, 55/2020, s-a constatat nulitatea absolută a procedeului probatoriu al punerii în executare a supravegherii tehnice dispuse prin: mandat de supraveghere tehnică nr. 7 din data de 03.06.2014 emis de Curtea de Apel București, ordonanța de autorizare provizorie nr. 100/D/P/2014 din 08.05.2014-DIICOT, ordonanța de autorizare provizorie nr. 100/D/P/2014 din 03.04.2014-DIICOT, autorizația de interceptare nr. x/13.11.2013 emisă de Curtea de Apel București, autorizația de interceptare nr. x/27.11.2013 emisă de Curtea de Apel București, autorizația de interceptare nr. x/12.12.2013 emisă de Curtea de Apel București, autorizația de interceptare nr. x/18.12.2013 emisă de Curtea de Apel București, autorizația de interceptare nr. x/10.01.2014 emisă de Curtea de Apel București, autorizația de interceptare nr. x/16.01.2014 emisă de Curtea de Apel București, autorizația de interceptare nr. x/23.01.2014 emisă de Curtea de Apel București, autorizația de interceptare nr. x/28.01.2014 emisă de Curtea de Apel București,: mandat de supraveghere tehnică nr. 1 din data de 10.02.2014 emis de Curtea de Apel București, mandatele de supraveghere tehnică nr. 276, 279, 280 și 321 din 14.02.2014 emise de Tribunalul București, mandatul de supraveghere tehnică nr. 644 din 26.02.2014 emis de Tribunalul București, mandatul de supraveghere tehnică 877 și 878 din 05.03.2014 emis de Tribunalul București, mandatele emise de ICCJ.

În temeiul art. 102 din C. proc. pen., s-a dispus excluderea din ansamblul materialului probator a suporților optici pe care sunt stocate rezultatele obținute din activitatea de supraveghere tehnică și a proceselor-verbale de redare a convorbirilor telefonice interceptate .

S-a respins cererea de restituire a cauzei la parchet prin aplicarea deciziei 282/2021 CJUE formulată de inculpata N..

S-a luat act că, la termenul de judecată din data de 12.10.2023, s-a dispus, în baza art. 386 din C. proc. pen. admiterea cererii de schimbare a încadrării juridice formulată de inculpatul H. din participație improprie sub forma instigării la săvârșirea infracțiunii de transmitere fictivă a părților sociale sau acțiunilor deținute într-o societate prev. de art. 52 alin. (3) din C. pen. rap. la art. 2801 din Legea nr. 31/1990 cu aplic. art. 5 din C. pen. și art. 38 din C. pen. (5 fapte), instigare la infracțiunea de transmitere fictivă a părților sociale sau acțiunilor deținute într-o societate prev. de art. 47 din C. pen. rap. la art. 2801 din Legea nr. 31/1990, cu aplic. art. 5 din C. pen. și art. 38 din C. pen. (3 fapte) în instigare la infracțiunea de transmitere fictivă a părților sociale sau acțiunilor deținute într-o societate, în formă continuată prev. de art. 47 din C. pen. rap. la art. 2801 din Legea nr. 31/1990, cu aplic. art. 5 C. pen. și art. 35 alin. (1) din C. pen..(8 acte materiale).

În baza art. 396 alin. (6) din C. proc. pen. rap. la art. 16 lit. f) din C. proc. pen. și art. 154 lit. c) din C. pen., s-a dispus încetarea procesul penal pornit împotriva inculpatului H. pentru săvârșirea infracțiunii de instigare la săvârșirea infracțiunii de transmitere fictivă a părților sociale sau acțiunilor deținute într-o societate în formă continuată prevăzută de art. 47 din C. pen. rap. la art. 280

1

din Lega nr. 31/1990 cu aplic. art. 5 din C. pen. și art. 35 alin. (1) din C. pen. (8 acte materiale), ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale.

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului H. pentru săvârșirea infracțiunii de spălare de bani în formă continuată prev. de art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019 (corespondent art. 29 lit. b) din Legea nr. 656/2002) cu aplic. art. 35 C. pen. (263 acte materiale).

În baza art. 16 alin. (1) lit. b) teza I din C. proc. pen. dispune achitarea inculpatului H. pentru săvârșirea infracțiunii de constituire de grup infracțional organizat prevăzută de art. 367 alin. (1) și (2) din C. pen.

În baza art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (263 acte materiale) cu aplicarea art. 44 alin. (1) din C. pen. cu reținerea art. 396 alin. (10) din C. proc. pen., art. 18 din Legea nr. 508/2014 și art. 19 din Legea nr. 682/2002, s-a dispus condamnarea inculpatului H. la o pedeapsă de 5 ani închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată. art. 19 din Legea nr. 682/2002.

În baza art. 66 C. pen., a aplicat inculpatului H. pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. (asociat, administrator al unei societăți comerciale, director sau reprezentant legal), pe o durată de 5 ani.

În baza art. 65 din C. pen., a aplicat inculpatului H. pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. (asociat, administrator al unei societăți comerciale, director sau reprezentant legal).

S-a descontopit pedeapsa rezultantă, aplicată prin decizia penală nr. 394/A/02.03.2016, pronunțată de Curtea de Apel București, secția I Penală în pedepse componente de 3 ani și 4 luni închisoare pentru săvârșirea infracțiunii prev. de art. 9 alin. (1) lit. b) și c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. și 1 an închisoare pentru săvârșirea infracțiunii prev. de art. 215 alin. (1) din C. pen. din 1969.

S-a constatat că fapta pentru care inculpatul H. a fost condamnat prin decizia penală nr. 394/02.03.2016 a Curții de Apel București, secția I Penală este concurentă cu faptele pentru care inculpatul este condamnat prin prezenta cauză.

În baza art. 38 alin. (1) din C. pen. rap. la art. 39 alin. (1) lit. b) din C. pen. și art. 44 alin. (2) din C. pen., a aplicat pedeapsa cea mai grea de 5 ani închisoare la care s-a adăugat un spor de 17 de luni și 10 zile, inculpatul H. urmând să execute o pedeapsă de 6 ani, 5 luni și 10 zile închisoare.

În baza art. 45 alin. (3) lit. a) din C. pen. rap. la art. 66 din C. pen., a aplicat inculpatului H. pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. (asociat, administrator al unei societăți comerciale), director sau reprezentant legal, pe o durată de 5 ani.

În baza art. 45 alin. (5) din C. pen. rap. la art. 65 din C. pen., a aplicat inculpatului H. pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. (asociat, administrator al unei societăți comerciale, director sau reprezentant legal).

În baza art. 15 alin. (2) din Legea nr. 187/2012 și art. 83 din C. pen. din 1969, s-a revocat suspendarea condiționată a executării pedepsei de 1 an închisoare aplicată prin sentința penală nr. 243/18.08.2009 a Judecătoriei Râmnicu Sărat, definitivă prin decizia penală nr. 11/26.01.2010 a Tribunalului Buzău și dispune ca inculpatul H. să execute această pedeapsă alături de pedeapsa aplicată în prezenta cauză, în total 7 ani, 5 luni și 10 zile închisoare.

În baza art. 45 alin. (3) lit. a) din C. pen. rap. la art. 66 din C. pen., a aplicat inculpatului H. pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen. (asociat, administrator al unei societăți comerciale, director sau reprezentant legal), pe o durată de 5 ani.

În baza art. 45 alin. (5) din C. pen. rap. la art. 65 din C. pen., a aplicat inculpatului H. pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. (asociat, administrator al unei societăți comerciale, director sau reprezentant legal).

În baza art. 72 din C. pen., s-a dedus din pedeapsă prevenția de la 12.03.2014 la 20.10.2014 și perioada executată în urma condamnării definitive prin decizia penală nr. 394/A/02.03.2016 a Curții de Apel, secția I Penală.

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului J. pentru săvârșirea infracțiunii de spălare de bani în formă continuată prev. de art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019 (corespondent art. 29 lit. b) din Legea nr. 656/2002) cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (263 acte materiale).

În baza art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (263 acte materiale) s-a dispus condamnarea inculpatul J. la o pedeapsă de 9 (nouă) ani închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată.

În baza art. 66 din C. pen., s-a aplicat inculpatului J. pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen. (asociat, administrator al unei societăți comerciale, director sau reprezentant legal), pe o durata de 5 ani.

În baza art. 65 din C. pen., s-a aplicat inculpatului J. pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen. (asociat, administrator al unei societăți comerciale, director sau reprezentant legal).

În baza art. 72 din C. pen., s-a dedus din pedeapsă prevenția de la 12.03.2014 la 20.10.2014.

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului O. pentru săvârșirea infracțiunii de constituire de grup infracțional organizat prev. de art. 367 alin. (1) și (2) din C. pen.

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispune achitarea inculpatului O. pentru săvârșirea infracțiunii de spălare de bani în formă continuată prev. de 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019 (corespondent art. 29 lit. b) din Legea nr. 656/2002) cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (263 acte materiale).

În baza art. 16 alin. (1) lit. b) teza I din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului O. pentru săvârșirea infracțiunii de comercializarea de produse alterate prev. de art. 358 alin. (1) din C. pen.

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului pentru săvârșirea infracțiunii de cumpărare de influență prev de art. 292 alin. (1) din C. pen. cu reținerea art. 6 din Legea nr. 78/2000 și art. 5 din C. pen.

S-a constatat că inculpatul a fost reținut, arestat preventiv și arestat la domiciliu în perioada 20.03.2014 la 20.10.2014.

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatei P. pentru săvârșirea infracțiunii de constituire de grup infracțional organizat prev. de art. 367 alin. (1) și (2) din C. pen.

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatei P. pentru săvârșirea infracțiunii de spălare de bani în formă continuată prev. de 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019 (corespondent art. 29 lit. b) din Legea nr. 656/2002) cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (263 acte materiale).

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatei Q. pentru săvârșirea infracțiunii de constituire de grup infracțional organizat prev. de art. 367 alin. (1) și (2) din C. pen.

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., dispus achitarea inculpatei Q. pentru săvârșirea infracțiunii de spălare de bani în formă continuată prev. de 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019 (corespondent art. 29 lit. b) din Legea nr. 656/2002) cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (263 acte materiale).

În baza art. 16 alin. (1) lit. b) teza a II-a din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului R. pentru infracțiunea de complicitate la infracțiunea de evaziune fiscală în formă continuată prev. de art. 48 din C. pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (263 de acte materiale).

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatul R. pentru infracțiunea de complicitate la spălarea de bani în formă continuată prev. de art. 48 rap. la art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019 (corespondent art. 29 lit. b) din Legea nr. 656/2002) cu art. 35 din C. pen. (263 de acte materiale).

În baza art. 16 alin. (1) lit. b) teza a II-a din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului S. pentru infracțiunea de complicitate la infracțiunea de evaziune fiscală în formă continuată prev. de art. 48 din C. pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (263 de acte materiale).

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului S. pentru infracțiunea de complicitate la spălarea de bani în formă continuată prev. art. 48 rap. la art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019 (corespondent art. 29 lit. b) din Legea nr. 656/2002).

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatei I. pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la infracțiunea de spălare de bani prev. de art. 48 din C. pen. rap. la art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019 (corespondent art. 29 lit. b) din Legea nr. 656/2002) cu art. 35 din C. pen. (263 acte materiale).

În baza art. 48 din C. pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (263 acte materiale) și cu aplic art. 75 alin. (2) lit. b) din C. pen., s-a dispus condamnarea inculpatei I. la o pedeapsă de 6 ani închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată.

În baza art. 66 din C. pen., s-a aplicat inculpatei I. pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a) și b) pe o durata de 3 ani.

În baza art. 65 din C. pen., s-a aplicat inculpatei I. pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a) și b) din C. pen.

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatei C. pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la infracțiunea de spălare de bani prev. de art. 48 din C. pen. rap.la art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019 (corespondent art. 29 lit. b) din Legea nr. 656/2002) cu art. 35 din C. pen. (263 acte materiale).

În baza art. 48 din C. pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (263 acte materiale) și cu aplicarea art. 75 alin. (2) lit. b) din C. pen., s-a dispus condamnarea inculpatei C. la o pedeapsă de 6 ani închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată.

În baza art. 66 din C. pen., s-a aplicat inculpatei C. pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a) și b) pe o durata de 3 ani.

În baza art. 65 din C. pen., s-a aplicat inculpatei C. pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a) și b) din C. pen.

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului A. pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la infracțiunea de spălare de bani prev. de art. 48 din C. pen. rap. la art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019 (corespondent art. 29 lit. b) din Legea nr. 656/2002) cu art. 35 din C. pen. (263 acte materiale).

În baza art. 48 din C. pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (263 acte materiale) și cu aplicarea art. 75 alin. (2) lit. b) din C. pen., s-a dispus condamnarea inculpatului A. la o pedeapsă de 6 ani închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată.

În baza art. 66 din C. pen., s-a aplicat inculpatului A. pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen. (profesia de contabil) pe o durata de 3 ani.

În baza art. 65 din C. pen., s-a aplicat inculpatului A. pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) din C. pen. (profesia de contabil).

În baza art. 396 alin. (6) din C. proc. pen. rap. la art. 16 lit. f) din C. proc. pen. și art. 154 lit. c) din C. pen., s-a încetat procesul penal pornit împotriva inculpatului T. pentru săvârșirea infracțiunii de instigare la săvârșirea infracțiunii de transmitere fictivă a părților sociale sau acțiunilor deținute într-o societate în formă continuată prevăzută de art. 47 din C. pen. rap. la art. 280

1

din Lega nr. 31/1990 cu aplic. art. 5 din C. pen. și art. 35 alin. (1) din C. pen. (8 acte materiale).

În baza art. 16 alin. (1) lit. b) teza I din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului T. săvârșirea infracțiunii de constituire de grup infracțional organizat prev. de art. 367 alin. 1și 2 din C. pen.

În baza art. 48 rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (263 acte materiale) și cu aplicarea art. 75 alin. (2) lit. b) din C. pen., s-a dispus condamnarea inculpatului T. la o pedeapsă de 6 ani închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată.

În baza art. 66 C. pen., s-a aplicat inculpatului T. pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. (1) lit. a), b) C. pen., pe o durată de 5 ani.

În baza art. 65 din C. pen., s-a aplicat inculpatului T. pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. (1) lit. a), b) din C. pen.

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatei N. pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prev. de art. 48 rap la 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (263 acte materiale).

În baza art. 16 alin. (1) lit. b) teza I din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului F. pentru săvârșirea infracțiunii de constituire de grup infracțional organizat prevăzută de art. 367 alin. (1) și (2) din C. pen.

În baza art. 48 C. pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (263 acte materiale) cu aplic. art. 396 alin. (10) C. proc. pen., s-a dispus condamnarea inculpatul F. la o pedeapsă de 6 ani închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată.

În baza art. 66 C. pen., s-a aplicat inculpatului F. pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. (asociat, administrator al unei societăți comerciale, director sau reprezentant legal), pe o perioadă de 3 ani.

În baza art. 65 C. pen., s-a aplicat inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prev. art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. (asociat, administrator al unei societăți comerciale, director sau reprezentant legal).

În baza art. 396 alin. (6) din C. proc. pen. rap. la art. 16 lit. f) din C. proc. pen. și art. 154 lit. c) din C. pen., s-a dispus încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatului F. pentru săvârșirea infracțiunii de transmitere fictivă a părților sociale sau acțiunilor deținute într-o societate de art. 280

1

din Lega nr. 31/1990 cu aplic. art. 5 din C. pen.

În baza art. 16 alin. (1) lit. b) teza I din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului D. pentru săvârșirea infracțiunii de constituire de grup infracțional organizat prevăzută de art. 367 alin. (1) și (2) din C. pen.

În baza art. 48 C. pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (263 acte materiale) cu aplic. art. 396 alin. (10) C. proc. pen., s-a dispus condamnarea inculpatului D. la o pedeapsă de 6 ani închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată.

În baza art. 66 C. pen., s-a aplicat inculpatului D. pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. (asociat, administrator al unei societăți comerciale, director sau reprezentant legal), pe o perioadă de 3 ani.

În baza art. 65 C. pen., s-a aplicat inculpatului D. pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prev. art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. (asociat, administrator al unei societăți comerciale, director sau reprezentant legal).

În baza art. 396 alin. (6) din C. proc. pen. rap. la art. 16 lit. f) din C. proc. pen. și art. 154 lit. c) din C. pen., s-a dispus încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatului D. pentru săvârșirea infracțiunii de transmitere fictivă a părților sociale sau acțiunilor deținute într-o societate prevăzută de art. 280

1

din Lega nr. 31/1990 cu aplic. art. 5 din C. pen.

În baza art. 16 alin. (1) lit. b) teza I din C. pen., s-a dispus achitarea inculpatului D. pentru săvârșirea infracțiunii de dare de mită prevăzută de art. 290 din C. pen. rap. la art. 6 din Legea 78/2000 cu aplic. art. 5 din C. pen.

S-a constatat că inculpatul D. a fost reținut, arestat preventiv și arestat la domiciliu în perioada 12.03.2014 - 20.10.2014.

În baza art. 16 alin. (1) lit. b) teza I din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatei E. pentru săvârșirea infracțiunii de constituire de grup infracțional organizat prevăzută de art. 367 alin. (1) și (2) din C. pen.

În baza art. 48 C. pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (263 acte materiale) cu aplic. art. 396 alin. (10) C. proc. pen., s-a dispus condamnarea inculpatei E. la o pedeapsă de 6 ani închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată.

În baza art. 66 C. pen., s-a aplicat inculpatei E. pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. (1) lit. a), b) C. pen., pe o perioadă de 3 ani.

În baza art. 65 C. pen., s-a aplicat inculpatului E. pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prev. art. 66 alin. (1) lit. a), b) C. pen.

În baza art. 16 alin. a C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului B. pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la infracțiunea de spălare de bani prev. de art. 48 din C. pen. rap.la art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019 (corespondent art. 29 lit. b) din Legea nr. 656/2002) cu art. 35 din C. pen. (263 acte materiale).

În baza art. 16 alin. (1) lit. b) teza I din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului B. pentru săvârșirea infracțiunii de constituire de grup infracțional organizat prevăzută de art. 367 alin. (1) și (2) din C. pen.

În baza art. 48 C. pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (2) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (263 acte materiale) și art. 75 alin. (2) lit. b) din C. pen., s-a dispus condamnarea inculpatului B. la o pedeapsă de 5 ani închisoare pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată.

În baza art. 66 C. pen., s-a aplicat inculpatului B. pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. (asociat, administrator al unei societăți comerciale, director sau reprezentant legal), pe o perioadă de 3 ani.

În baza art. 65 C. pen., s-a aplicat inculpatului B. pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prev. art. 66 alin. (1) lit. a), b) și g) C. pen. (asociat, administrator al unei societăți comerciale, director sau reprezentant legal).

În baza art. 396 alin. (6) din C. proc. pen. rap. la art. 16 lit. f) din C. proc. pen. și art. 154 lit. c) din C. pen., s-a dispus încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatului B. pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la dare de mită în forma continuată prevăzută de art. 48 din C. pen. rap. la art. 290 din C. pen. cu art. 35 C. pen. rap. la art. 6 din Legea 78/2000 cu aplic. art. 5 din C. pen.

În baza art. 16 alin. (1) lit. b) teza I din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatei G. pentru săvârșirea infracțiunii de constituire de grup infracțional organizat prevăzută de art. 367 alin. (1) din C. pen.

În baza art. 396 alin. (6) din C. proc. pen. rap. la art. 16 lit. f) din C. proc. pen. și art. 154 lit. c) din C. pen., s-a dispus încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatei G. pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 48 C. pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (68 acte materiale).

În baza art. 396 alin. (6) din C. proc. pen. rap. la art. 16 lit. f) din C. proc. pen. și art. 154 lit. c) din C. pen., s-a dispus încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatei G. pentru săvârșirea infracțiunii de dare de mită în formă continuată prevăzută de art. 290 din C. pen. cu art. 35 din C. pen. (6 acte materiale) rap. la art. 6 din Legea 78/2000 cu aplic. art. 5 din C. pen.

În baza art. 290 alin. (5) din C. pen., s-a dispus confiscarea de la inculpata G. suma de 75.000 RON.

S-a constatat că inculpata G. a fost reținută, arestată preventiv și arestată la domiciliu în perioada 08.05.2014 - 20.10.2014.

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului U. pentru săvârșirea infracțiunii de constituire de grup infracțional organizat prevăzută de art. 367 alin. (1) din C. pen.

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului U. pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 48 C. pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (68 acte materiale).

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului U. pentru săvârșirea infracțiunii de dare de mită în formă continuată prevăzută de art. 290 din C. pen. cu art. 35 din C. pen. rap. la art. 6 din Legea 78/2000 cu aplic. art. 5 din C. pen.

S-a revocat măsura arestării preventive a inculpatului dispusă prin încheierea din 22.09.2014, pronunțată în dosarul nr. x/2014 al Curții de Apel București, secția a II-a Penală și mandatul european de arestare emis la data de 01.10.2014.

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului V. pentru săvârșirea infracțiunii de constituire de grup infracțional organizat prevăzută de art. 367 alin. (1) din C. pen.

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului V. pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 48 C. pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (68 acte materiale).

În baza art. 16 alin. (1) lit. c) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului V. pentru săvârșirea infracțiunii de luare de mită în formă continuată prevăzută de art. 289 din C. pen. cu art. 35 C. pen. (6 acte materiale) rap. la art. 6 din Legea 78/2000 cu aplic. art. 5 din C. pen.

S-a constatat că inculpatul a fost reținut, arestat preventiv și arestat la domiciliu în perioada 10.07.2014-05.11.2014.

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului W. pentru săvârșirea infracțiunii de de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 48 C. pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) C. pen. (68 acte materiale).

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului W. pentru săvârșirea infracțiunii de constituire de grup infracțional organizat prevăzută de art. 367 alin. (1) din C. pen.

În baza art. 16 alin. (1) lit. b) teza I din C. pen., s-a dispus achitarea inculpatului W. pentru săvârșirea infracțiunii de luare de mită în formă continuată prevăzută de art. 289 din C. pen. cu art. 35 C. pen. (2 acte materiale) rap. la art. 6 din Legea 78/2000 cu aplic. art. 5 din C. pen.

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatei X. pentru săvârșirea infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) și alin. (3) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. (1) din C. pen. (263 acte materiale).

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatei S.C. Z. pentru săvârșirea infracțiunii de spălare de bani prev. de prev. art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019 (corespondent art. 29 lit. b) din Legea nr. 656/2002) cu art. 35 din C. pen. (263 acte materiale).

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatei S.C. AA. pentru săvârșirea infracțiunii de spălare de bani prev. prev. art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019 (corespondent art. 29 lit. b) din Legea nr. 656/2002) cu art. 35 din C. pen. (263 acte materiale).

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatei S.C. BB. pentru săvârșirea infracțiunii de spălare de bani prev. art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019 (corespondent art. 29 lit. b) din Legea nr. 656/2002) cu art. 35 din C. pen. (263 acte materiale).

S-a constatat că inculpata a fost reținută și arestată preventiv în perioada 20.03.2014-14.04.2014.

În baza art. 16 alin. (1) lit. a) din C. proc. pen., s-a dispus achitarea inculpatului DD. pentru infracțiunea de abuz în serviciu prev. de art. 297 alin. (1) din C. pen.

S-a constatat că inculpatul a fost reținut și arestat preventiv în perioada 20.03.2014-16.04.2014.

S-a constatat că inculpatul a fost reținut și arestat preventiv în perioada 20.03.2014-08.04.2014.

În baza art. 397 din C. proc. pen., s-a admis în parte acțiunea civilă formulată de partea civilă Ministerul Finanțelor Publice prin Agenția Națională de Administrare Fiscală București.

Au fost obligați în solidar inculpații: H., J., I., C., A., T., F., E., D., B., G. la plata în solidar a prejudiciului cauzat părții civile astfel:

- până la plata sumei de 301.560 RON, obligația de plată va exista în solidar pentru toți inculpații și anume H., J., I., C., A., T., F., E., D., B., G..

- începând de la suma de 301.561 RON până la suma de 1.922.576 RON obligația de plată va exista în solidar pentru inculpații H., J., I., C., A., T., F., E., D., B..

- începând cu suma de 1.922.577 până la suma de 23.975.347 RON obligația de plată va exista în solidar pentru inculpații H., J. I., C.,A., T., F., E., D..

La aceste sume se adaugă accesorii fiscale (dobânzi, penalități, majorări de întârziere), calculate de la data săvârșirii infracțiunii până la data achitării în întregime a prejudiciului.

S-a respins acțiunea civilă formulată de partea civilă Ministerul Finanțelor Publice prin Agenția Națională de Administrare Fiscală București împotriva inculpaților W., N., O., P., Q., R., S., U., V., X., S.C. Z., S.C. BB. și S.C. AA..

S-au menținut măsurile asigurătorii dispuse în baza ordonanțele date în dosarul nr. x/2014 asupra bunurilor inculpaților:

- F. și E.: autoturism, în valoare de 12.600 Euro, proprietatea numitei E.; apartament situat în București, Calea x, compus din două camere, nr. cadastral x, înscris în cartea funciară cu nr. x, deținut în cote egale de 50% de numiții E. și F.;

- H.: poprirea asupra sumelor de bani aflate în/și cu care vor fi alimentate conturile inculpatului H. la Transilvania S.A. și GG.; teren și construcții, situate administrativ în mun. București, str. x, înscris în CF x UAT București, nr. topo x și y-C1 deținute prin interpuși de către inculpat;

- I. - poprirea sumelor de bani aflate în/și cu care vor fi alimentate conturile inculpatul I. la HH. S.A. și II..

- C.: poprirea asupra sumelor de bani aflate în/și cu care vor fi alimentate conturile inculpatei;

- J.: sumele 52.850 RON, 4370 Euro și 1300 USD; poprirea asupra sumelor de bani aflate în/și cu care vor fi alimentate conturile inculpatului J., deschise la JJ. S.A. și II.;

- B.: imobilul, teren în suprafață de 400 mp, cu destinația fâneață, înscris în CF din care B. împreună cu soția sa, KK., dețin cota de 1/2 părți; imobilul, teren în suprafață de 11510 mp, cu destinația fâneață, înscris în CF x UAT Cluj-Napoca, nr. cadastral x, din care B. împreună cu soția sa, KK., dețin cota de 1/2 părți; imobilul situat în mun. Cluj-Napoca, str. x, jud. Cluj, înscris în CF x Cluj-Napoca, deținut de B. împreună cu soția sa, KK., valoare aproximativă 50.000 Euro; poprirea asupra sumelor de bani aflate în/și cu care vor fi alimentate conturile inculpatului B., unitățile bancare JJ. S.A., HH. și LL.;

- G. - imobilul: apartament, înscris în CF x Oradea, nr. cadastral x situat administrativ în mun. Oradea, str. x, jud. Bihor, proprietar G.;

S-a dispus luarea măsurii asiguratorii asupra sumei de 10.800 Euro aparținând inculpatului D., ridicată în baza procesului-verbal de efectuare a percheziției domiciliare 12.03.2014 și depusă la MM. Lipscani în contul Direcției Generale a Finanțelor Publice a Municipiului București.

S-a dispus luarea măsurii sechestrului asiguratoriu asupra sumelor ridicate cu ocazia percheziției domiciliare de la inculpatul J. și anume: 52.850 RON, 4370 Euro și 1300 USD.

S-au revocat măsurile asigurătorii dispuse în baza ordonanțele date în dosarul nr. x/2014 asupra bunurilor inculpaților: - X.: imobil situat în București, Șos. x, nr. cadastral x, deținut în cote egale de X. și NN.; teren intravilan în suprafață de 468 mp, situat în com. Tisău, jud. Buzău, tarlaua x, nr. cadastral x, înscris în cartea funciară nr. x UAT Tisău, având ca proprietar pe NN., soțul inculpatei; imobil cu destinația locuință, P+M, construit pe terenul mai sus menționat, situat în com. Tisău, jud. Buzău, deținut de X. și NN.; autoturism, valoare aproximativă de 18.000 Euro; 3.100 USD și 6040 Euro. Restituie inculpatei sumele de 3.100 USD și 40 Euro, care au fost depuse la MM. Lipscani în contul Direcției Generale a Finanțelor Publice a Municipiului București; -SC AA. - poprirea asupra suma de 72.162,87 RON aflată în contul deschis la LL., poprirea sumelor de bani aflate în/și cu care vor fi alimentate conturile inculpatei la HH., OO., MM. PP., QQ. LL. și RR.; -SC BB. -SS. S.A. (total 515,40 RON); JJ. S.A. (13,71 RON); II. (total 27.112,23 RON); GG. S.A. (560,77 RON); QQ. (600.461 RON) poprirea asupra sumelor de bani aflate în/și cu care vor fi alimentate conturile inculpatei la MM.; II.; GG., JJ., TT., SS.; -SC Z. Cluj-Napoca: poprirea asupra sumelor de bani aflate în/și cu care vor fi alimentate conturile societății comerciale; -V. -imobilul: casă de locuit, înscrisă în CF x Girisu de Criș, nr. topo x situată administrativ în jud. Bihor, proprietar V.; -W.: autoturism, deținut de către inculpatul W.; autoturism, deținut de către inculpatul W.; imobilul situat în loc. Micalaca, jud. Arad, înscris în cartea funciară nr. x UAT Arad, proprietar inculpatul W.; suma de 8.000 RON; popririi asupra 1/3 din sumele care provin din salarii, virate în contul bancar deschis la JJ.; - Q.: teren în suprafață de 7000 mp, cu destinația fâneață, situat în extravilanul localității Gura Humorului, Voroneț, jud. Suceava, nr. top. x, înscris în CF nr. x Gura Humorului; teren în suprafață de 5000 mp, cu destinația pădure, situat în extravilanul localității Gura Humorului, jud. Suceava, nr. top. x, înscris în CF nr. x Gura Humorului; poprirea asupra sumelor de bani aflate în/și cu care vor fi alimentate conturile inculpatei Q. și UU. la SS. S.A., HH., OO., VV. și RR.;suma de 10.000 Euro; -P.: teren intravilan situat în mun. Piatra-Neamț, str. x, jud. Neamț, în suprafață de 316 mp și construcțiile aferente, respectiv casă de locuit P+1E și anexe P+1E, nr. cadastral x, carte funciară nr. x; teren situat în mun. Piatra-Neamț, jud. Neamț, în suprafață de 1189 mp și construcțiile aferente, nr. cadastral x, carte funciară nr. x; teren situat în mun. Piatra-Neamț, str. x, jud. Neamț, în suprafață de 1219 mp și construcțiile aferente, nr. cadastral x, carte funciară nr. x; -S. - suma de 15.900 RON și 230 Euro; S-a restituit inculpatului S. suma de 15.900 RON și 230 Euro, depusă la MM. Lipscani în contul Direcției Generale a Finanțelor Publice a Municipiului București ridicată în baza procesului-verbal de efectuare a percheziției domiciliare din data de 12.03.2014; - O.: poprirea asupra sumelor de bani aflate în/și cu care vor fi alimentate conturile inculpatului O.; - R. - autoturismul, valoare aproximativă de 3500 euro, deținut de către inculpatul R..

În baza art. 13 din Legea nr. 241/2005 la data rămânerii definitive a prezentei hotărâri o copie a dispozitivului se va comunica Oficiului Național al Registrului Comerțului în vederea efectuării de mențiuni în registrul comerțului.

Au fost obligați inculpații J., A., B. la plata sumei de câte 28.300 RON fiecare reprezentând onorariu expertiză (expert contabil WW.) în contul Biroului Local de Expertize Tehnice și Contabile de pe lângă Tribunalul București - x - beneficiar Tribunalul București, deschis la GG.. SA-Sucursala Lipscani.

Onorariile avocaților din oficiu pentru inculpații A., T., B., DD., N., W., U., S.C. Z., I. în sumă de 1360 de RON se plătesc din fondurile Ministerului Justiției.

În baza art. 274 alin. (1), (2) din C. proc. pen., au fost obligați inculpații H., J., C., I., A., T., B., F., E., D., G. a câte 12.000 RON, fiecare, cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de stat.

În baza art. 275 alin. (3) din C. proc. pen. restul cheltuielilor judiciare rămân în sarcina statului.

Pentru a dispune astfel, s-a reținut că prin rechizitoriul din data de 06 aprilie 2015 emis în dosarul nr. x/2014, Ministerul Public - Parchetul de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție - D.I.I.C.O.T - S.C. s-a dispus trimiterea în judecată a inculpaților: