ÎCCJ, Secția penală, Decizia nr. 2824/2012

Asupra recursurilor de față,

Prin sentința penală nr. 159/D/30 iunie 2011 pronunțată de Tribunalul Bacău în dosarul nr. 7618/110/2009 s-au dispus următoarele:

În baza art. 334 cod pr penală schimbarea încadrării juridice după cum urmează:

a. fals intelectual la legea contabilității prev de art. 43 din Legea nr. 82/1992, republicată, raportat la art. 289 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen.

b.

instigare la fals în înscrisuri sub semnătură privată, art. 25 C. pen. rap. la art. 290 C. pen., cu apl. prev. art. 41 alin. (2) C. pen.,

c.

uz de fals prev de art. 291 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., cât și

d.

a infracțiunilor de evaziune fiscală prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. b) și c cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., în infracțiunile prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. b) și c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 33 C. pen.;

- M.A.A.S., din infracțiunea prevăzută de : a. fals intelectual la legea contabilității prev de art. 43 din Legea nr. 82/1992, republicată, raportat la art. 289 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen.

b . instigare la fals în înscrisuri sub semnătură privată, art. 25 C. pen. rap. la art. 290 C. pen., cu apl. prev. art. 41 alin. (2) C. pen.,

c . uz de fals prev de art. 291 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., cât și

d . a infracțiunilor de evaziune fiscală prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. b) și c cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., în infracțiunile prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. b) și c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 33 C. pen.;

- P.I., din infracțiunea prevăzută de

- art. 290 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și - a infracțiunii prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. b) C. pen., într-o singură infracțiune prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen.;

- DARIE (FOSTĂ D.) IONELA, din infracțiunea prevăzută de art. 43 din Legea nr. 82/1992, republicată, raportat la art. 289 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., art. 291 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și a infracțiunii prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., într-o singură infracțiune prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen.;

- S.G., din infracțiunea prevăzută de art. 43 din Legea nr. 82/1992, republicată, raportat la art. 289 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., art. 291 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și a infracțiunii prevăzută de26 rap la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., într-o singură infracțiune prevăzută de art. 26 rap la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen.;

- F.D., din infracțiunea prevăzută de art. 43 din Legea nr. 82/1992, republicată, raportat la art. 289 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., art. 291 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și a infracțiunii prevăzută de art. 26 raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., într-o singură infracțiune prevăzută de art. 26 raportat la art. 9 alin. (1) lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen.;

- A.B., din infracțiunile prevăzute de art. 43 din Legea nr. 82/1992, republicată, raportat la art. 289 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., art. 291 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și a infracțiunii prevăzută de art. 26 raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., într-o singură infracțiune prevăzută de art. 26 raportat la art. 9 alin. (1) lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen.;

-H.V. din infracțiunile prevăzute de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 290 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. într-o singură infracțiune prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen.;

- Ț.G., din infracțiunile prevăzute de:- art. 43 din Legea 82/1991 republicată, raportat la art. 289 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., art. 291 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 26 raportat la art. 9 alin. (1) lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. într-o singură infracțiune prevăzută de art. 26 raportat art. 9 alin. (1) lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. – în calitate de administrator la S.C.ALEXIM S.R.L. PALANCA și din infracțiunea prevăzută de art. 290 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 26 C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., într-o singură infracțiune prevăzută de art. 26 raportat art. 9 alin. (1) lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. în calitate de administrator la S.C EXPLO VIOLIN S.R.L. Râmnicu Sărat;

- G.A., din infracțiunile prevăzute de: art. 43 din Legea 82/1991 republicată, raportat la art. 289 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., art. 291 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 26 raportat la art. 9 alin. (1) lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., într-o singură infracțiune prevăzută de art. 26 raportat art. 9 alin. (1) lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. - în calitate de administrator la S.C.ANRETTI S.R.L. SOLONȚ și din : art. 290 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 26 C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., într-o singură infracțiune prevăzută de art. 26 raportat art. 9 alin. (1) lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., în calitate de administrator la S.C.RODI -ELTA S.R.L. BACĂU;

- B.G. CRISTIAN, din infracțiunile prevăzute de: art. 43 din Legea nr. 82/1991 republicată, raportat la art. 289 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., art. 291 C. pen. cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 26 raportat la art. 9 alin. (1) lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen.ă într-o singură infracțiune prevăzută de art. 26 raportat art. 9 alin. (1) lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. - în calitate de administrator la S.C.GEAL BCG S.R.L. și din: art. 290 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 26 C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., într-o singură infracțiune prevăzută de art. 26 raportat art. 9 alin. (1) lit. c din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. (2) C. pen., - în calitate de administrator la S.C.BCG PROFY S.R.L. Agăș;

Condamnarea inculpaților:

.În baza art. 33 lit a și 34 lit b C. pen. s-au contopit pedepsele aplicate în pedeapsa cea mai grea de 3 ani închisoare și 8 ani interzicerea drepturilor prev de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. PEDEAPSĂ DE EXECUTAT : 3 ani închisoare și 8 ani interzicerea drepturilor prev de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. 2. M.A.A.S. - divorțată, având 2 copii minori, administrator al SC „Aliarad Cum"SRL Moinești, fără antecedente penale, pentru săvârșirea infracțiunilor de:

În baza art. 33 lit a și 34 lit b C. pen. s-au contopit pedepsele aplicate în pedeapsa cea mai grea de 3 ani închisoare și 8 ani interzicerea drepturilor prev de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. PEDEAPSĂ DE EXECUTAT: 3 ani închisoare și 8 ani interzicerea drepturilor prev de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. 3. P.I. studii medii, fără ocupație, necăsătorit, stagiul militar satisfăcut, fără antecedente penale, pentru săvârșirea infracțiunilor,

În baza art. 33 lit a și 34 lit b C. pen. s-au contopit pedepsele aplicate în pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare PEDEAPSĂ DE EXECUTAT : 2 ani închisoar.

În baza art. 33 lit a și 34 lit b C. pen. s-au contopit pedepsele aplicate în pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare și 5 ani interzicerea drepturilor prev de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen. PEDEAPSĂ DE EXECUTAT : 2 ani închisoare și 5 ani interzicerea drepturilor prev de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen.

În baza art. 33 lit a și 34 lit b C. pen. s-au contopit pedepsele aplicate în pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare și 5 ani interzicerea drepturilor prev de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen.

PEDEAPSĂ DE EXECUTAT : 2 ani închisoare și 5 ani interzicerea drepturilor prev de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen.

În baza art. 33 lit a și 34 lit b C. pen. s-au contopit pedepsele aplicate în pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare și 5 ani interzicerea drepturilor prev de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen.

PEDEAPSĂ DE EXECUTAT : 2 ani închisoare și 5 ani interzicerea drepturilor prev de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen.

În baza art. 33 lit a și 34 lit b C. pen. s-au contopit pedepsele aplicate în pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare și 5 ani interzicerea drepturilor prev de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen.

PEDEAPSĂ DE EXECUTAT : 2 ani închisoare și 5 ani interzicerea drepturilor prev de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen.

de 2 ani închisoare.

În baza art. 33 lit a și 34 lit b C. pen. s-au contopit pedepsele aplicate în pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare . PEDEAPSĂ DE EXECUTAT : 2 ani închisoare.

9.

S.G., cetățean român, studii 8 clase, fără ocupație căsătorit, 2 copii minori, stagiul militar nesatisfăcut, cu antecedente penale, nerecidivist, pentru săvârșirea infracțiunilor de:

10.

F.D., cetățean român, studii 12 clase și școală profesională, fără ocupație, căsătorit, stagiul militar satisfăcut, fără antecedente penale, pentru săvârșirea infracțiunilor de:

În baza art. 33 lit a și 34 lit b C. pen. s-au contopit pedepsele aplicate în pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare.

PEDEAPSĂ DE EXECUTAT : 2 ani închisoare.

În baza art. 33 lit a și 34 lit b C. pen. s-au contopit pedepsele aplicate în pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare și 5 ani interzicerea drepturilor prev de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen.

PEDEAPSĂ DE EXECUTAT :2 ani închisoare și 5 ani interzicerea drepturilor prev de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen.

la spălarea banilor prev de art. 26 C. pen. rap. la art. 23 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002, cu modif. ulterioare, și art. 74 lit. a), b), c) cu art. 76 lit. c) C. pen. la pedeapsa de 2 ani închisoare în calitate de administrator al SC E.V. SRL Râmnicu Sărat . în baza art. 33 lit. a) și 34 lit. b) C. pen. s-au contopit pedepsele aplicate în pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare

Pedeapsă de executat : 2 ani închisoare.

2.

art. 26 C. pen. rap. la art. 23 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002, cu modif. ulterioare, și art. 74 lit. a), b), c) cu art. 76 lit. c) C. pen. la pedeapsa de 2 ani închisoare, în calitate de administrator al SC A. SRL Solonț,

3.

art. 26 C. pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. prev. art. 41 alin. (2) C. pen. și art. 74 lit. a), b), c) cu art. 76 lit. d) C. pen. la pedeapsa de 1 an și 10 luni închisoare.

În baza art. 33 lit a și 34 lit b C. pen. s-au contopit pedepsele aplicate în pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare.

Pedeapsă de executat : 2 ani închisoare.

În baza art. 33 lit. a) și 34 lit. b) C. pen. s-au contopit pedepsele aplicate în pedeapsa cea mai grea de 2 ani închisoare.

Pedeapsă de executat : 2 ani închisoare .

în baza art. 88 C. pen. s-a dedus din pedeapsa aplicată inculpaților M.A.L.N. și M.A.A.S. reținerea de câte 24 h, din data de 29 noiembrie 2006 și a arestului preventiv de la data de 30 noiembrie 2006, până la data de 6 decembrie 2006, pentru fiecare.

În baza art. 71 C. pen. s-au interzis inculpaților exercițiul drepturilor prev de art. 64 lit. a) teza a II-a și lit. b) C. pen.

S-a constatat că inculpatul B.G.C. este arestat în altă cauză.

În baza art. 86

1

C. pen. s-a dispus suspendarea executării pedepsei sub supraveghere aplicată inculpaților M.A.L.N., M.A.A.S.,P.I.,F.I.,P.C.A.,O.B.R.,F.C.,H.V.,D. fostă D.I., Z.I.C., S.G., F.D., T.G., A.B. și G.A.

În baza art. 86 ind 2 C. pen. s-a fixat termen de încercare după cum urmează:

S-a atras atenția inculpaților asupra dispozițiilor prev de art. 86

4

C. pen.enal.

În baza art. 86

3

C. pen. pe durata termenului de încercare s-a impus inculpaților următoarele masuri de supraveghere:

- sa se prezinte la Serviciul de Probațiune de câte ori sunt chemați

- sa anunțe in prealabil orice schimbare de domiciliu reședința sau locuința si orice deplasare care depășește 8 zile.

- sa comunice si sa justifice schimbarea locului de munca

- sa comunice informații de natura a putea fi controlate mijloacele de existenta.

În baza art. 71 alin. (5) C. pen. s-a dispus suspendarea executării pedepsei accesorii pe durata suspendării executării pedepsei principale.

În baza art. 14, 346 C. proc. pen., art. 998 C. civ. au fost obligați inculpații M.A.L.N. și M.A.A.S., în solidar cu partea resp. civilmente SC P. SRL Bacău la plata sumei de 940. 159 lei către M.E.F. - A.N.A.F. București.

A fost obligată inculpata M.A.A.S., în solidar cu partea resp. civilmente SC E. SRL SRL Palanca la plata sumei de 12 611, 48 lei către Ministerul Economiei - A.R.D.D.Z.I.

S-a constatat că suma de 1.481,36 lei, către SN C.F.R. SA Galați a fost achitată de inculpatul M.A.L.N., cu ordin de plată emis în numele SC F.C. SRL Agăș.

S-a dispus anularea actelor false din vol. 2, 5, 6, 7, 8, 13, 14, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 31 - 84 de la urmărirea penală.

S-a menținut aplicarea sechestrului asigurător asupra autoturismelor:

- marca X, culoare albastru metalizat, aparținând SC A.C. SRL Moinești;

- marca X, culoare gri metalizat, aparținând SC A.C. SRL Moinești;

- marca X, , culoare neagră, aparținând SC A.C. SRL Moinești;

- marca X, DE culoare galbenă, aparținând inc. M.A.L.N.,

Menține aplicarea sechestrului asigurător asupra imobilelor situate în:

- Comănești, jud. Bacău (spațiu comercial), aparținând SC A.C. SRL Moinești;

- Comănești, jud. Bacău aparținând inc. M.A.A.S.;

- Comănești, jud. Bacău (depozit) aparținând inc. M.A.A.S.;

- Comănești, jud. Bacău (șopron) aparținând inc. M.A.A.S.;

- Comănești, jud. Bacău (magazie carburanți) aparținând inc. M.A.A.S.;

- Comănești, jud. Bacău (teren arabil) aparținând inc. M.A.A.S.;

- Comănești, jud. Bacău, (teren curți construcții) aparținând inc. M.A.A.S.;

- Comănești, jud. Bacău (teren arabil) aparținând inc. M.A.A.S.;

- Moinești, jud. Bacău (locuință, anexe și teren curți construcții) aparținând inc. M.A.A.S.;

- Moinești, jud. Bacău, (garaj nr. 8) aparținând inc. M.A.A.S.;

- Moinești, jud. Bacău, în pct. „L.S.", (anexă din lemn + suprafață teren), aparținând inc. M.A.A.S.;

- com. Palanca, sat Popoiu, jud. Bacău (grajd, bucătărie de vară + suprafață teren 3.439 mp, nr. cadastral 209) aparținând inc. M.A.L.N.

S-a constatat că, în temeiul art. 163 ș.u. C. pen., art. 25 alin. (1)-(6) din Legea nr. 656/2002, modificată și completată prin Legea nr. 39/2003, Legea nr. 230/2005 și Legea nr. 36/2006, și art. 11 din Legea nr. 241/2005, prin ordonanța procurorului din data de 30 noiembrie 2006 s~a dispus aplicarea sechestrului asigurător asupra următoarelor sume de bani, ridicate din imobilele și autovehiculele inc. M.A.L.N. și M.A.A.S., respectiv ale SC A.C. SRL Moinești, al cărei unic asociat și administrator este inc. M.A.A.S.:

- 5.635 euro;

- 50 dolari;

- 119.340.000 lei.

Suma totală de 119.340.000 lei a fost consemnată la Trezoreria Municipiului Bacău pe numele inculpaților, iar suma în valută a fost depusă la camera de corpuri delicte a I.P.J. Bacău.

În baza art. 191 cod pr penală au fost obligați inculpații la cheltuieli judiciare către stat.

Din actele și lucrările dosarului, instanța de fond a reținut următoarele:

În cursul anului 2004, inc. M.A.L.N. a luat hotărârea infracțională de a imagina și pune în practică un sistem complex de spălare a unor mari sume de bani, în lei și valută, și de fraudare a statului român, prin desfășurarea unor activități comerciale ilicite în domeniul intermedierilor cu material lemnos.

În acest sens, sprijinit de soția sa inc. M.A.A.S., a pus bazele unui grup infracțional organizat și au acționat în cadrul acestuia până la data de 29 noiembrie 2006, într-un mod coordonat, pentru săvârșirea infracțiunilor de evaziune fiscală și spălare de bani, în scopul obținerii unor beneficii financiare importante, în detrimentul bugetului de stat.

În realizarea acestei rezoluții infracționale, inc. M.A.L.N. și M.A.A.S. și-au înființat sau au preluat societăți comerciale ce aveau ca profil de activitate principal tăierea și rindeluirea lemnului, precum și intermedierea acestuia, urmărind livrarea de material lemnos în comision la export, activitate comercială mult mai profitabilă decât intermedierea pe plan local între societăți similare.

Acest lucru a fost posibil și prin existența în zonă a unui reprezentant al SC F.S.I.E. SRL București, care s-a dovedit a fi inc. O.B.R. și care avea ca atribuții identificarea de parteneri de afaceri și încheierea de contracte de furnizare material lemnos cu aceștia.

Pentru a putea onora contractele încheiate cu acest beneficiar, inc. M.A.L.N. a procedat la aprovizionarea cu material lemnos tăiat ilegal de pe picior din pădurile din regiunea Comănești -Ghimeș, jud. Bacău (cunoscută în zonă sub denumirea „V.M.").

Materialul lemnos astfel procurat era ulterior prelucrat în gaterul propriu din localitatea Palanca, jud. Bacău, unde inculpatul avea închiriat un spațiu, iar de aici era transportat în Gara Ghimeș, unde se afla depozitul cu acces direct la calea ferată, întrucât materialul lemnos prelucrat la specificațiile cerute de beneficiar era expediat vagonabil, către portul Constanța.

Ulterior, având nevol.e de justificarea scriptică a provenienței materialului lemnos, inc. M.A.L.N. solicita reprezentanților unor societăți comerciale cu același profil din zonă, să îi factureze fictiv diferite cantități de material lemnos, astfel încât, la închiderea balanțelor lunare, cantitățile de material lemnos expediate să corespundă cu cele intrate.

Din probele administrate în cauză rezultă că inc. M.A.L.N. și M.A.A.S. au organizat activitatea infracțională de intermediere a materialului lemnos, de așa manieră încât să formeze o rețea, aparent indestructibilă și legală, pe care însă să o poată controla necondiționat.

Asigurarea anonimatului și clandestinitatea operațiunilor avute în vedere de membrii grupului a fost structurată în așa fel încât descoperirea activității infracționale și a tuturor autorilor să fie greu de realizat, sens în care inculpații au procedat la: înființarea de societăți comerciale proprii - cazul SC N. SRL Moinești, SC R.T. SRL Agăș, SC. P. SRL Bacău, SC A.C. SRL Moinești, determinarea unor persoane nevol.așe să accepte înființarea, pe numele lor, de societăți comerciale de tip „paravan", societăți care nu funcționau la sediile sociale declarate, nu aveau angajați, și, în realitate, nu desfășurau nicio activitate faptică - cazul SC E. SRL Palanca, SC F.C. SRL Agăș, SC B.G. SRL Comănești, SC B. SRL Comănești, SC L.I. SRL Agăș, cesionarea scriptică a acestor societăți, fie către terțe persoane, fie între membrii grupării și, nu în ultimul rând, determinarea, prin diferite mijloace, a reprezentanților unor societăți comerciale din zonă, cu același profil de activitate, să le vândă, practic, documentele necesare să justifice aprovizionarea cu material lemnos a societăților controlate, direct sau prin interpuși - cazul SC N.F. SRL Comănești, SC M.C.F. SRL Diaconești, com. Agăș, jud. Bacău, SC Z. SRL Comănești, SC K.C. SRL Comănești, SC I.I. SRL Comănești, SC L.D.F. F.F. SRL Cotumba, com. Agăș, jud. Bacău, SC E.V. SRL Rîmnicu Sărat, jud. Buzău, SC A. SRL Palanca, SC D.C. SRL Asău, SC A. SRL Cucuieți, com. Solonț, jud. Bacău, SC G.B.G.C. SRL Comănești, SC B G C.P. SRL Coșnea, com. Agăș, jud. Bacău, SC R.E. SRL Bacău. Inc. M.A.L.N. avea rolul de coordonare a activităților faptice de aprovizionare a societăților cu material lemnos conform circuitului stabilit. de el între societăți, în funcție de oportunități, ocupându-se de organizarea activității până în cele mai mici detalii, dând dispoziții subordonaților săi și controlând în mod direct toate palierele ierarhice, asigurând circulația materialului lemnos, de la tăierile ilegale de pe picior de arbori sau achiziționarea de buștean nemarcat, până la vânzarea produsului finit, pe de o parte, precum și circulația banilor în sens invers, de la beneficiarul final, la sursă.

Concomitent, în angrenajul infracțional s-a implicat și soția sa inc. M.A.A.S., care se situa pe același nivel decizional cu inculpatul, substituindu-l în lipsă.

Inculpata s-a preocupat personal de recrutarea de persoane dispuse să înființeze sau să preia societăți comerciale, utilizate ulterior în scopul infracțional al grupului, reprezentând interesele soțului său în relațiile cu autoritățile publice (notariat, autoritățile fiscale, unitățile bancare, Trezoreria Statului etc).

Concomitent, acesta avea și rolul de coordonator pe segmentul de ținere a evidențelor contabile a societăților controlate de soțul său, în sensul asigurării înregistrării operațiunilor în contabilitatea acestora, astfel încât să se asigure aparența, din punct de vedere scriptic, a legalității societăților.

Pentru buna desfășurare a acestui circuit, inculpații au angrenat mai multe persoane, pe diferite paliere de execuție, începând de la achizițiile/tăierile ilegale de buștean de pe „V.M.", transportul acestuia la gatere, cu eludarea controalelor autorităților competente (sens în care a dotat pe unii dintre „angajați" cu stații de emisie recepție și mașini de teren, care aveau rolul de antemergător pentru camioanele care transportau bușteanul), debitarea materialului lemnos și încărcarea produsului finit pentru a fi transportat la beneficiar.

Astfel, din probele administrate în cauză s-a evidențiat apartenența la grupul infracțional coordonat de inculpați a inculpatului F.C.

Acesta a fost angajat începând cu data de 1 mart.ie 2003, în cadrul SC N. SRL Moinești, de către inc. M.A.L.N., în calitate de maistru în domeniul prelucrării lemnului, conform contractului individual de muncă înregistrat la I.T.M. Bacău - Filiala Onești din 10 martie 2003. în baza mențiunilor existente pe acest contract, raporturile de muncă au încetat la data de 1 septembrie 2003.

Ulterior, inc. F.C. a fost angajat începând cu data de 6 iulie 2004, în cadrul SC R.T. SRL Agăș, de către inc. M.A.L.N., în calitate de maistru gaterist, conform contractului individual de muncă înregistrat la I.T.M. Bacău - Filiala Onești din 8 iulie 2004. în baza mențiunilor existente pe acest contract, raporturile de muncă au încetat la data de 7 iulie 2005.

În realitate însă, inc. F.C. a fost „angajat" al inculpaților M.A.L.N. și M.A.A.S., ca persoane fizice, desfășurând activitățile ilegale dispuse de aceștia, în calitatea lor de administratori faptici ai tuturor societăților comerciale pe care le-au înființat și/sau controlat, în cadrul circuitului organizat, atât în ceea ce privea aprovizionările efective de material lemnos, cât și în ceea ce privea prelucrarea acestuia și „cosmetizarea" ulterioară a provenienței sale, prin întocmirea/semnarea documentelor fictive ce se întocmeau pentru justificarea scriptică a intrărilor.

După prelucrarea bușteanului în gater, inc. F.C. semna, la rubrica „destinatar", pe avizele de însoțire a mărfii întocmite în fals pentru a da aparența unei proveniențe legale a materialului lemnos, acte ce-i erau transmise de inc. M.A.L.N., astfel încât a cunoscut în mod direct atât condițiile concrete, ilicite, în care inculpatul procura marfa, cât și manoperele utilizate de acesta ulterior, pentru a o justifica scriptic pe diferitele societăți comerciale pe care le controla.

Mai mult decât atât, la data de 23 noiembrie 2004, inc. F.C. a înființat în co-asociere cu soția sa, F.M., SC L.I. SRL Agăș, având ca principal obiect de activitate intermedierea în domeniul materialului lemnos, în cadrul căreia ulterior, la data de 16 august 2006, la indicațiile inc. M.A.L.N., s-a asociat cu inc. B.Ș., care a devenit coasociat, în locul soției sale, cu 95% din părțile sociale și administrator.

Societatea a fost folosită ulterior pentru obținerea autorizației de funcționare a gaterului din Stația C.F.R. Ghirneș, în condițiile în care inculpatul nu mai avea calitatea legală de administrator al vreunei societăți comerciale cu obiect de activitate în domeniul intermedierilor de material lemnos.

Din probele administrate nu s-a putut dovedi dacă s-au făcut achiziții sau livrări de material lemnos de către membrii grupului prin intermediul acestei societăți, stabilindu-se doar că a fost folosită pentru funcționarea, în condiții de legalitate, a gaterului aparținând inc. M.A.L.N., amplasat în stația C.F.R. Ghimeș, jud. Bacău, ce figura ca punct de lucru al SC. P. SRL Bacău, locația în care cu ocazia percheziției autorizate de Tribunalul Bacău au fost identificate documente și ștampile aparținând SC. P. SRL Bacău, SC L.I. SRL Agăș, SC B.G. SRL Comănești, SC N. SRL Moinești, cum ar fi: registrul unic de evidență a materialului lemnos al SC L.I. SRL Agăș, SC B. SRL Comănești și al SC. P. SRL Bacău, registrul unic de control al SC N. SRL Moinești, precum și un număr impresionant de agende, caiete și foi volante, reprezentând evidențe extracontabile, ce atestă achiziții de bușteni, contractul de închiriere din 12 ianuarie 2005 și anexele acestuia, încheiat de SC L.I. SRL Agăș cu SN C.F.R. Galați.

Un alt membru al grupului infracțional organizat coordonat de inculpați a fost inc. F.I., fratele inc. F.C..

Acesta a fost angajat începând cu data de 6 iulie 2004, în cadrul SC R.T. SRL Agăș, de către inc. M.A.L.N., în calitate de circularist, conform contractului individual de muncă înregistrat la I.T.M. Bacău - Filiala Onești sub nr. 33371 din 8 iulie 2004. în baza mențiunilor existente pe acest contract, raporturile de muncă au încetat la data de 7 iulie 2005.

În realitate însă, inc. F.I. a lucrat pentru inc. M.A.L.N. încă din perioada în care acesta era administrator al SC N. SRL Moinești, respectiv din perioada septembrie - octombrie 2002, conform propriei declarații.

Principala atribuție a acestuia era legată de aprovizionarea cu buștean, sens în care, împreună cu mai multe persoane, tot „angajați" de-ai inculpatului M., din dispoziția acestuia, se deplasa în pădurea din pct. „Pârâul șanț", situată la hotarul comunelor Ghimeș și Palanca, de unde prelua buștenii tăiați ilegal de pe picior, îi încărca și îi transporta la gaterul de la Palanca, în vederea prelucrării și, uneori, asigura și transportul din acest loc la Gara Ghimeș.

Concomitent, în exercitarea atribuțiilor de aprovizionare a societăților controlate de inculpați, inc. F.I. semna, la rubrica „destinatar", pe avizele de însoțire a mărfii întocmite în fals pentru a da aparența unei proveniențe legale a materialului lemnos, acte ce-i erau transmise de inc. M.A.L.N., astfel încât a cunoscut în mod direct atât condițiile concrete, ilicite, în care inculpatul procura marfa, cât și manoperele utilizate de acesta ulterior, pentru a o justifica scriptic în cadrul diferitelor societăți comerciale pe care le controla.

Mai mult decât atât, inc. F.I. a înființat la data de 28 iunie 2005, la cererea inc. M.A.L.N., SC F.C. SRL Agăș, societate ce a fost folosită de inculpat pentru a justifica scriptic aprovizionările SC E. SRL Palanca și SC B.G. SRL Comănești.

Totodată, inc. F.I. a acceptat, la cererea inculpatului M., să fie împuternicit să efectueze operațiuni pe conturile bancare ale SC F.C. SRL (după cesionarea acestei societăți către B.T.A.) și SC B.G. SRL Comănești, retrăgând suma de 2.240.000 lei (22.400.000.000 lei) de la prima societate, și respectiv suma de 297.400 lei (2.974.000.000 lei) de la cea de-a doua, reprezentând totalul plăților efectuate de furnizorii de material lemnos ai acestor societăți, bani pe care i-a remis inc. M.A.L.N., plătitorul real, astfel încât a cunoscut, în mod direct, atât condițiile concrete, ilicite, în care inculpatul plătea marfa, cât și manoperele utilizate de acesta ulterior, pentru a justifica scriptic cheltuielile pe diferitele societăți comerciale pe care le controla, ajutându-1 astfel să închidă circuitul de spălare a banilor aparținând inculpatului.

Un alt membru al grupării infracționale a fost și inc. P.C.A.. Acesta a început să lucreze efectiv pentru inc. M.A.L.N. și soția acestuia, inc. M.A.A.S., în cadrul SC. P. SRL Bacău, în cursul anului 2004, fără a fi însă angajat cu forme legale.

Inițial, inc. M.A.L.N. 1-a desemnat să efectueze transportul actelor ce stau la baza înregistrărilor în contabilitate de la pct. legal de lucru al SC A.C. SRL Moinești, situat în Comănești, cunoscut după denumirea „Birotică", ce reprezenta în același timp și pct. de lucru al celorlalte societăți comerciale implicate în circuitul ilicit al grupării, unde se întocmeau, până la gaterul de la Palanca, și, de acolo, până la Gara Ghimeș, și retur. în acest context, i-a cunoscut pe frații Fulga.

În timp, dovedindu-se un bun executant, inc. P.C.A., a fost „avansat" în ierarhia grupului de către inculpați, primind sarcini pe palierul aprovizionărilor cu buștean din pădurile de pe V.M., alături de învinuiții F.I. și/sau F.C., sens în care inc. M.A.L.N. l-a dotat cu autoturismul de teren, de culoare albă, cu stație de emisie-recepție și îi achita contravaloarea facturilor telefonice.

Mai mult, la data de 14 iulie 2005, acest inculpat a acceptat, la cererea inc. M.A.L.N., să înființeze pe numele său SC E. SRL Palanca, și, în aceleași împrejurări, la data de 24 iulie 2006, să preia 5% din părțile sociale ale SC B.G. SRL Comănești, societăți prin intermediul căreia să se continue desfășurarea activităților ilicite de către membrii grupării.

Totodată, inc. P.C.A., în calitate de titular pe conturile bancare ale societăților susmenționate, a efectuat retrageri de numerar reprezentând sume virate ca plată a mărfii de către beneficiarii SC F.S. SRL București și SC F. SRL Drăgășani, din care, conform indicațiilor primite de la inc. M.A.L.N. a făcut, la rândul său, plăți, către furnizorii de material lemnos al SC E. SRL Palanca, respectiv SC F.C. SRL Agăș, SC G.B.G.C. SRL și SC B G C.P. SRL Coșnea, com. Agăș, jud. Bacău.

Alt membru al grupului infracțional organizat este inc. O.B.R. Acesta era reprezentantul uneia dintre societățile beneficiare ale materialului lemnos - cherestea rășinoase - livrat de inculpați, respectiv SC F.S.I.E. SRL București.

În această calitate, inc. O.B.R. s-a cunoscut cu inculpații încă din vremea în care aceștia reprezentau SC N. SRL Moinești. și. în timp, au devenit prieteni foart.e apropiați, Inculpatul luând cunoștință în mod direct de modul de lucru al inculpaților și acceptând explicit să îi sprijine, în special pe partea economico-financiară a circuitului comercial, asigurând reîntoarcerea banilor „albiți" în posesia inculpaților.

Astfel, acest învinuit a acceptat să fie împuternicit pe conturile bancare ale SC R.T. SRL Agăș, SC N.F. SRL Comănești și SC M.C.F. SRL Diaconești, com. Agăș, jud. Bacău, societăți controlate de inculpați, și a efectuat retrageri de numerar la cererea, din dispoziția, în numele și pentru inculpați, deși aceștia nu aveau/ nu mai aveau nicio calitate în cadrul acestor societăți, iar procurile îi fuseseră date de administratorii statutari, în condiții mai mult decât suspecte.

Funcționalitatea grupării a fost asigurată și prin aportul inv. A.N., U.D.I. și B.Ș., precum și a numiților Ț.I., C.C., S.V. și B.T.A., care au acceptat să preia sau să înființeze pe numele lor societăți comerciale, pe care inculpații să le administreze faptic, în activitatea de intermediere a materialului lemnos și care nu au avut nicio altă contribuție în cadrul activității infracționale a grupării.

Concomitent, inculpații au apelat la serviciile unei contabile, respectiv la inc. H.V., ce avea atribuții de ținere a evidențelor extracontabile privind materialul rezultat din prelucrarea bușteanului și întocmirea ulterioară a documentelor legale, care justificau intrările/ieșirile.

Acesta a fost angajată începând cu data de 6 iulie 2004, în cadrul SC R.T. SRL Agăș, de către inc. M.A.L.N., în calitate de contabilă, conform contractului individual de muncă înregistrat la I.T.M. Bacău - Filiala Onești din 8 iulie 2004. în baza mențiunilor existente pe acest contract, raporturile de muncă au încetat la data de 7 iulie 2005.

În realitate, inculpata a prestat activități de întocmire a documentelor ce stau la baza înregistrărilor în contabilitate (evidență primară) în cazul tuturor celorlalte societăți ce au fost înființate din dispoziția inculpaților, în vederea bunului mers al circuitului comercial imaginat de aceștia.

Inculpata H.V. își avea „biroul" în incinta spațiului deținut de SC. P. SRL Bacău în cadrul Gării Ghimeș, de unde se efectuau livrările de material lemnos către beneficiarii finali. Aceasta centraliza situația achizițiilor ilegale, potrivit evidențelor extracontabile întocmite de inc. F.I., F.C., P.C.A., pe care o prezenta inc. M.A.L.N., iar în lipsa acestuia, soției sale, inc. M.A.A.S. Ulterior, din dispoziția acestora, completa facturi, avize de expediție a materialului lemnos, astfel încât să asigure corespondența scriptică a cherestelei livrate faptic, cu documente destinate să ateste aparența de legalitate a intrărilor.

Probatoriul administrat în cauză a dovedit că grupul a acționat după două proceduri ilicite, respectiv:

Întrucât aceste societăți comerciale nu au putut justifica realitatea provenienței materialului lemnos livrat ulterior societăților gestionate de inculpații M., direct sau prin interpuși, se reține că și-au dat concursul, acționând conștient pentru sprijinirea inculpaților la comiterea faptelor de evaziune fiscală și spălarea banilor, prin întocmirea și furnizarea de documente fictive de livrare și, ulterior, de plată.

Așa cum s-a precizat anterior, rezultă că activitatea infracțională a fost demarată inițial de inc. M.A.L.N. prin intermediul SC N. SRL Moinești, începând cu sfârșitul anului 2002.

Societatea susmenționată a fost înființată la data de 22 aprilie 1992 de către mama inculpatului, numita L.E., și soțul acesteia, tatăl vitreg al inculpatului, L.N., care au cesionat ulterior, la data de 08 ianuarie 1999, părțile sociale ale societății către inc. M.A.L.N. și soția acestuia, inc. M.A.A.S., ocazie cu care a fost schimbat obiectul principal de activitate în tăierea și rindeluirea lemnului. Cei doi inculpați au administrat firma împreună, până la data de 17 septembrie 2001, când inculpata s-a retras din societate.

După această dată, inc. M.A.L.N. a fost unicul administrator al societății până la data de 24 aprilie 2003, când a cesionat părțile sociale numitului Ț.l., însă a continuat să o administreze, în baza procurii notariale autentificată din data de 04 iulie 2003 (aspect ce rezultă din actul de control fiscal efectuat la SC N. SRL, la data de 29 septembrie 2003, la care se află anexată, în copie conformă cu originalul, procura încheiată la B.N.P. V.B., din mun. Onești), livrând cantitatea totală de 3490 mc de material lemnos, în valoare de 360