2ri-33/18 — atragerea la răspundere subsidiară

2ri-33/18 — atragerea la răspundere subsidiară (Curtea Supremă de Justiție, 2018)

Dosarul nr.2ri-33/18

Instanța de fond: CA Bălți – D. Corolevschi

D E C I Z I E

31 ianuarie 2018 mun. Chișinău

Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ lărgit

al Curții Supreme de Justiție

în componența:

Președintele ședinței, judecătorul Maria Ghervas,

judecători Iuliana Oprea, Iurie Bejenaru,

Nicolae Craiu, Luiza Gafton,

examinând recursul declarat de către Ruslan Ursu,

în cauza civilă la cererea înaintată de către Daniela Ciobanu, lichidatorul

debitorului Societății cu Răspundere Limitată „Feidalteh” privind atragerea la

răspundere subsidiară a lui Ruslan Ursu, administratorul – fondatorul al întreprinderii

debitoare Societății cu Răspundere Limitată „Feidalteh”,

împotriva hotărârii Curții de Apel Bălți din data de 20 noiembrie 2017, prin

care s-a admis cererea lichidatorului Societății cu Răspundere Limitată „Feidalteh”,

Daniela Ciobanu privind atragerea la răspundere subsidiară a administratorului –

fondatorului întreprinderii debitoare Societății cu Răspundere Limitată „Feidalteh”

Ruslan Ursu,

C O N S T A TĂ:

Inspectoratul Fiscal de Stat pe mun. Bălți s-a adresat în instanța de

insolvabilitate cu cerere introductivă, prin care a solicitat intentarea procesului de

insolvabilitate față de debitorul SRL „Feidalteh”, din cauza incapacității de plată.

Prin încheierea Curții de Apel Bălți din data de 08 noiembrie 2016, s-a admis

cererea introductivă înaintată de Inspectoratul Fiscal de Stat pe mun. Bălți, s-a

intentat procedura de insolvabilitate față de SRL „Feidalteh”, în calitate de

administrator provizoriu a fost numită Daniela Ciobanu.

Prin hotărârea Curții de Apel Bălți din data de 14 decembrie 2016 s-a admis

cererea înaintată de administratorul provizoriu Daniela Ciobanu privind intentarea

procesului de insolvabilitate față de debitorul SRL „Feidalteh”, s-a constatat

insolvabilitatea și s-a dispus intentarea procedurii simplificate a falimentului și

dizolvarea debitorului SRL „Feidalteh”, cu desemnarea administratorului autorizat

Daniela Ciobanu în calitate de lichidator ( f.d. 6-7)

Lichidatorul SRL „Feidalteh” în proces de faliment simplificat Daniela

Ciobanu a depus cerere de atragere la răspundere subsidiară a administratorului –

fondatorului întreprinderii debitoare SRL „Feidalteh”, Ruslan Ursu, cu încasarea

de la aceasta în beneficiul SRL „Feidalteh” a sumei de 245 178,47 lei. ( f.d. 3-6)

În motivarea cererii lichidatorul a invocat, că Inspectoratul Fiscal de Stat pe

mun. Bălți a înaintat lichidatorului debitorului insolvabil Danielei Ciobanu cerere cu

privire la atragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere a

SRL „Feidalteh”.

Prin hotărârea adunării creditorilor din data de 03 august 2017 s-a hotărât

atragerea la răspundere subsidiară a administratorului – fondatorului întreprinderii

debitoare SRL „Feidalteh”, Ruslan Ursu.

Potrivit tabelului definitiv al creanțelor creditorilor împotriva patrimoniului

debitorului s-a validat creanțele creditorilor chirografari în cuantum de 245 178,47

lei. (f.d. 17)

A indicat lichidatorul, că debitorul SRL „Feidalteh” nu dispune de bunuri,

fapt ce face imposibilă stingerea creanțelor validate în mărime de 245 178,47 lei,

astfel, instanța de insolvabilitate este îndreptățită să autorizeze executarea silită

din bunurile administratorului – fondatorului întreprinderii debitoare, care se face

vinovată de survenirea stării de insolvabilitate a debitorului.

Totodată, a indicat drept temei pentru atragerea la răspundere subsidiară a

administratorului debitorului insolvabil prevederile art. 14 al Legii insolvabilității,

potrivit cărora debitorul are obligația de a depune cerere introductivă dacă există

unul din temeiurile prevăzute la art. 10.

La caz, procesul de insolvabilitate față de SRL „Feidalteh” a fost intentat la

cererea IFS pe mun. Bălți și nu la cererea debitorului, deci urmează a fi aplicate

prevederile art. 248, alin. (1), lit. h) al Legii insolvabilității „ nedepunerea cererii de

intentare a procesului de insolvabilitate conform prevederilor art. 14”.

Potrivit Legii insolvabilității temeiul general de intentare a procesului de

insolvabilitate constituie faptul incapacității de plată a debitorului, astfel debitorul

era obligat să depună cerere introductivă imediat, dar nu mai târziu decât la

expirarea unei luni din data survenirii incapacității de plată.

Mai mult ca atât, prin notificarea nr. 12-2/3/1668 din data de 04 august 2016

creditorul IFS pe mun. Bălți a adus la cunoștința membrilor de conducere a SRL

„Feidalteh” despre necesitatea achitării datoriilor față de bugetul public național și în

caz de imposibilitate de a-și onora obligațiunile și de a intenta procesul de

insolvabilitate față de sine.

Prin urmare, administratorul – fondatorul întreprinderii debitoare SRL

„Feidalteh”, Ruslan Ursu nu s-a conformat cerințelor înaintate și nu a depus cerere

introductivă.

De asemenea, în baza documentelor contabile s-a constatat, că

insolvabilitatea debitorului SRL „Feidalteh” a survenit în anul 2015, iar potrivit

informației parvenite de la BC „Moldova Agroindbank” SA din data de 10

noiembrie 2016 se confirmă că ultima operațiune bancară a fost efectuată de către

SRL „Feidalteh” la data de 06 aprilie 2015.

Pentru atragerea la răspundere a membrilor organelor de conducere a

debitorului, lichidatorul Daniela Ciobanu a constatat, că faptele comise de

administratorul debitorului insolvabil Ruslan Ursu au formă de vinovăție și anume

lipsa actelor contabile, fapt stabilit și prin actul de control nr. 5-679305 din data de

19 ianuarie 2017 al IFS pe mun. Bălți.

Prin procesul – verbal de ridicare a documentelor din data de 07 iunie 2017

lichidatorul Daniela Ciobanu a ridicat de la administratorul debitorului insolvabil

SRL „Feidalteh” actele contabile. Iar din listele de inventariere din data de 21

februarie 2017, s-a stabilit existența activelor materiale și nematerial, însă nu se

2

cunoaște locul aflării acestora. Totodată, potrivit informației din Registrul

bunurilor imobile SRL „Feidalteh” nu dispune de careva bunuri imobile sau

mobile.

Astfel, sunt întrunite toate condițiile de atragere la răspundere subsidiară a

lui Ruslan Ursu, administratorul – fondatorul al întreprinderii debitoare SRL

„Feidalteh”, prin neîndeplinirea normelor imperative stabilite de Legea

insolvabilității.

Prin hotărârea Curții de Apel Bălți din data de 20 noiembrie 2017 s-a admis

integral cererea înaintată de către lichidatorul SRL „Feidalteh”, Daniela Ciobanu

privind atragerea la răspundere subsidiară a administratorului – fondatorul al

întreprinderii debitoare SRL „Feidalteh”, Ruslan Ursu, s-a încasat de la Ruslan Ursu

în contul masei debitoare a SRL „Feidalteh” creanțele validate în cadrul procedurii de

insolvabilitate a debitorului SRL „Feidalteh” în sumă de 245 178,47 lei, s-a aplicat

sechestru pe bunurile ce aparțin cu drept de proprietate lui Ruslan Ursu în mărimea

sumei creanțelor validate de 245 178,47 lei, s-a încasat din contul lui Ruslan Ursu în

beneficiul statului taxa de stat în mărime de 7 355,35 lei. (f.d. 41-44).

Invocând ilegalitatea hotărârii instanței de insolvabilitate, la data de 23

noiembrie 2017 Ruslan Ursu a contestat-o cu recurs, solicitând admiterea

recursului, casarea hotărârii contestate cu emiterea unei noi hotărâri privind

respingerea cererii de atragere la răspundere subsidiară. (f.d. 45, 47-50)

În motivarea acțiunii recurentul a indicat, că instanța de insolvabilitate a

aplicat o lege care nu urma să fie aplicată și a interpretat în mod eronat legea, a

apreciat probele administrate la dosar arbitrar, generând soluționarea greșită a

litigiului.

Consideră, că în cadrul examinării cauzei s-a stabilit, deși nu s-a probat

acest fapt, că lichidatorul debitorului insolvabil nu a întreprins măsurile necesare

privind intrarea în posesie și de gestiune a actelor contabile.

Astfel, lichidatorul nu a depus un raport amănunțit asupra cauzei

insolvabilității debitorului și persoanelor cărora le-ar fi imputată răspunderea

subsidiară, nu a citat contabilul întreprinderii pentru a explica situația creată,

trecând direct fără nici o argumentare la atragerea la răspunderea subsidiară a

administratorului întreprinderii.

Recurentul critică și argumentul lichidatorului, precum că, acesta urma să

depună cerere introductivă privind intentarea procesului de insolvabilitate față de

sine ca fiind lipsit de temei, ori administratorul considera în permanență că situația

poate fi remediată.

Examinând materialele dosarului în raport cu argumentele invocate în

cererea de recurs, Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ lărgit al

Curții Supreme de Justiție consideră, că recursul înaintat urmează a fi respins, din

următoarele considerente.

Norma cuprinsă în art. 8 alin. (1) al Legii insolvabilității nr. 149 din 26 iunie

2012 stipulează că hotărârile și încheierile instanței de insolvabilitate pot fi atacate

cu recurs în termen de 15 zile calendaristice din data pronunțării și numai în

cazurile prevăzute expres de prezenta lege.

Recurentul s-a conformat prevederilor legii și a depus la data de 23 noiembrie

2017 recurs împotriva hotărârii Curții de Apel Bălți din 20 noiembrie 2017, în

termen.

3

Conform art. 445 alin. (1) lit. a) CPC instanța, după ce judecă recursul, este în

drept să respingă recursul și să mențină hotărârea, precum și încheierile atacate cu

recurs.

În speță s-a constatat, că în cadrul procesului de insolvabilitate, la data de 22

august 2017 lichidatorul SRL „Feidalteh” în proces de faliment simplificat Daniela

Ciobanu a depus cerere de atragere la răspundere subsidiară a administratorului –

fondatorului întreprinderii debitoare SRL „Feidalteh” Ruslan Ursu, cu încasarea de la

acesta în beneficiul SRL „Feidalteh” a sumei de 245 178,47 lei.

Fiind învestită cu judecarea pricinii în cauză, instanța de insolvabilitate Curtea

de Apel Bălți prin hotărârea din data de 20 noiembrie 2017 a admis cererea

lichidatorului SRL „Feidalteh”, Daniela Ciobanu, a atras la răspundere subsidiară

administratorul debitorului insolvabil în vederea stingerii creanțelor și a încasat de

la Ruslan Ursu în contul masei debitoare a SRL „Feidalteh” creanțele validate în

cadrul procedurii de insolvabilitate în sumă de 245 178,47 lei, precum și în

beneficiul statului taxa de stat în sumă de 7 355,35 lei. (f.d. 41-44).

Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ lărgit constată că

concluzia instanței de insolvabilitate este întemeiată din următoarele motive.

Insolvabilitatea unei companii este acea stare a patrimoniului acesteia, care se

caracterizează prin insuficiența fondurilor bănești disponibile pentru plata datoriilor

scadente.

Conform art. 10 alin. (2) al Legii insolvabilității temeiul general de intentare

a unui proces de insolvabilitate constă în incapacitatea de plată a debitorului.

Potrivit art. 14 alin. (4) din Legea insolvabilității nr.149 din 29 iunie 2012,

dacă debitorul nu depune cerere introductivă în cazurile și în termenul prevăzut în

prezentul articol, persoana care, în conformitate cu legislația în vigoare, are

dreptul de a reprezenta debitorul, asociații cu răspundere nelimitată și lichidatorii

debitorului răspund subsidiar în fața creditorilor pentru obligațiile apărute după

expirarea termenului prevăzut la alin. (3). Aceste persoane sunt trase la răspundere

penală în conformitate cu legea.

În conformitate cu prevederile art. 15, alin. (1) al Legii insolvabilității în cazul

insolvabilității debitorului din culpa fondatorilor (membrilor) lui, a membrilor

organului executiv sau a unor alte persoane care au dreptul de a da indicații

obligatorii pentru debitor ori care pot influența în alt mod acțiunile debitorului

(insolvabilitate intenționată), aceștia poartă răspundere subsidiară solidară față de

creditori în măsura în care bunurile debitorului sunt insuficiente pentru executarea

creanțelor creditorilor.

Prin urmare, IFS pe mun. Bălți s-a adresat în instanța de insolvabilitate cu

cerere introductivă, prin care a solicitat intentarea procesului de insolvabilitate față de

debitorul SRL „Feidalteh”, din cauza incapacității de plată a datoriilor.

Administratorul – fondatorul întreprinderii debitoare SRL „Feidalteh” Ruslan

Ursu era obligat să depună cerere introductivă dacă există unul din temeiurile

prevăzute la art. 10, imediat, dar nu mai târziu de expirarea a 30 de zile

calendaristice din data survenirii temeiurilor de intentare a procesului de

insolvabilitate, ori aceasta cunoștea cu certitudine despre situația financiară a

întreprinderii și de datoriile acumulate față de creditori.

Lichidatorul SRL „Feidalteh” în proces de faliment simplificat Daniela

Ciobanu, a depus cerere de atragere la răspundere subsidiară a administratorului –

4

fondatorului întreprinderii debitoare SRL „Feidalteh”, Ruslan Ursu, care se face

vinovat de aducerea întreprinderii în stare de insolvabilitate și cunoscând despre

imposibilitatea de plată a datoriilor, nu a depus cerere de intentare a procedurii de

insolvabilitate.

Prin urmare, instanța de recurs, analizând situația de fapt din speța dată, în raport

cu probele anexate la dosar și prin prisma pretențiilor invocate consideră necesar de a

reitera prevederile art. 248, alin. (1), lit.h) al Legii insolvabilității și anume „dacă în

cadrul procesului sunt identificate persoane cărora le-ar fi imputabilă apariția stării de

insolvabilitate a debitorului, la cererea administratorului insolvabilității/lichidatorului

instanța de insolvabilitate poate dispune ca o parte din datoriile debitorului insolvabil

să fie suportate de membrii organelor lui de conducere și/sau de supraveghere,

precum și de orice altă persoană, care i-au cauzat insolvabilitatea prin una dintre

următoarele acțiuni: h) nedepunerea cererii de intentare a procesului de insolvabilitate

conform prevederilor art. 14”.

Legiuitorul identifică imperativ, că antrenarea răspunderii subsidiare a

administratorului – fondatorului întreprinderii, precum și a oricărei alte persoane,

care au cauzat insolvabilitatea debitorului, poate avea loc numai după realizarea

masei debitoare și constatarea certă a creanței creditorilor, care nu poate fi stinsă din

bunurile debitorului, precum și în condițiile strict prevăzute de Legea insolvabilității.

În speța dedusă judecății s-a constatat cu certitudine, că prin hotărârea Curții de

Apel Bălți din data de 14 decembrie 2016 s-a admis cererea introductivă înaintată de

administratoul provizoriu Daniela Ciobanu privind intentarea procesului de

insolvabilitate față de debitorul SRL „Feidalteh”, s-a constatat insolvabilitatea și s-a

dispus intentarea procedurii simplificate a falimentului și dizolvarea debitorului SRL

„Feidalteh”, cu desemnarea administratorului autorizat Daniela Ciobanu în calitate de

lichidator. ( f.d. 6-7)

Pentru a admite cererea introductivă a IFS pe mun. Bălți și a intenta procesul de

insolvabilitate, instanța de insolvabilitate a reținut actul IFS pe mun. Bălți nr. 1-70592

din data de 04 iunie 2015 prin care s-a constatat, că în baza contractului de prestare a

serviciilor nr. 1/9 din data de 13 octombrie 2014 și a actului de predare – primire nr. 2

din data de 07 noiembrie 2014, SRL „Feidalteh” a îndeplinit lucrări de pardosire și

placare a podelelor în folosul SRL „Zipinvest”, obținând venit brut în sumă de 186

690 lei, fapt atestat prin factura fiscală seria WA nr. 0603702 din 07 noiembrie 2014,

dar neachitând datoriile sale față de bugetul național.

Potrivit informației parvenite de la BC „ Moldova Agroindbank” SA rezultă că

ultima operațiune bancară a fost efectuată de către SRL „Feidalteh” la data de 06

aprilie 2015 ( f.d. 14-16)

La data de 04 august 2016, prin notificarea nr. 12/2/3/1668 IFS pe mun. Bălți a

informat SRL „Feidalteh” că are o restanță față de bugetul de stat, în mărime de

201 622 lei, solicitând stingerea datoriei, precum și faptul că în caz de imposibilitate

de achitare, să depună cerere introductivă privind intentarea procesului de

insolvabilitate față de sine. ( f.d. 12)

Prin actul emis de către IFS pe mun. Bălți nr. 5-679305 din data de 19 ianuarie

2017 s-a constatat, că SRL „Feidalteh” potrivit „Contului curent generalizat” și

DFISC din 14 decembrie 2016, înregistrează restanță la bugetul național „plăți de

bază” în mărime de 11 836,49 lei, „majorări de întârziere” în sumă de 3 471,48 lei,

„sancțiuni” în mărime de 186 690 lei și supraplăți. ( f.d. 9-11)

5

Instanța de recurs relevă că potrivit tabelului definitiv al creanțelor au fost

validate creanțele de rangul III ale Inspectoratului Fiscal de Stat pe mun. Bălți în

mărime de 11 971,42 lei, creanțele de rangul V ale Inspectoratului Fiscal de Stat pe

mun. Bălți în mărime de 245 178,47 lei. ( f.d. 17)

De asemenea, instanța de recurs a menționat, că potrivit informației Camerei

Înregistrării de Stat, oficiul teritorial Bălți, funcția de administrator al întreprinderii

SRL „Feidalteh” este deținută de către Ruslan Ursu, începând cu data de 05

septembrie 2014. (f.d. 8)

Deci, instanța de recurs a stabilit cu certitudine, că unicul administrator al

debitorului insolvabil de la momentul fondării până la momentul intentării procesului

de insolvabilitate a fost Ruslan Ursu.

Prin urmare, instanța de recurs constată întemeiată concluzia instanței de

insolvabilitate precum că organul de conducere, neîndeplinind în mod corespunzător

obligațiunile sale de administrare a debitorului, a adus SRL „Feidalteh” în stare de

insolvabilitate.

Se menționează că răspunderea subsidiară a lui Ruslan Ursu, fostul

administrator al SRL „Feidalteh” este antrenată, întrucât acesta a cauzat starea de

insolvabilitate a debitorului, prin săvârșirea uneia dintre faptele enumerate la art. 248

alin. (1) al Legii insolvabilității și anume, nedepunerea cererii de intentare a

procesului de insolvabilitate, conform prevederilor art. 14.

Din analiza prevederilor art. 15 și art. 248 ale Legii insolvabilității reiese că în

dependență de motivele apariției stării de insolvabilitate a debitorului, administratorul

întreprinderii va purta răspundere subsidiară față de creditori, iar la cererea

administratorului insolvabilității/lichidatorului, instanța de insolvabilitate poate

dispune ca datoriile debitorului insolvabil să fie suportate de acesta.

Aici, instanța de recurs menționează, că răspunderea nu este aplicată în toate

cazurile în care pasivul social nu poate fi acoperit, ci numai atunci când se

demonstrează că prin acțiunea culpabilă și intenționată, administratorul – fondatorul

întreprinderii a cauzat starea de insolvabilitate prin săvârșirea vreuneia din faptele

prevăzute la articolul 248 din Legea insolvabilității.

Atragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere ale

debitorului reprezintă o formă a răspunderii delictuale, Colegiul apreciază ca fiind

întemeiată concluzia instanței de insolvabilitate, precum că s-a demonstrat vinovăția

administratorului – fondatorul SRL „Feidalteh” Ruslan Ursu în crearea stării de

insolvabilitate a întreprinderii, ori fapta ce se impută lui Ruslan Ursu constă în

nedepunerea cererii de intentare a procesului de insolvabilitate.

La caz, administratorul – fondatorul SRL „Feidalteh” Ruslan Ursu în mod

conștient a continuat activitatea întreprinderii, care a dus în mod vădit la incapacitate

de plată, precum și faptul că nu a depus în termen de 30 zile cererea de intentare a

procesului de insolvabilitate, conform prevederilor art. 14 al Legii insolvabilități.

Administratorul – fondatorul SRL „Feidalteh” Ruslan Ursu avea obligația

pozitivă de a depune cerere introductivă privind intentarea procesului de

insolvabilitate față de SRL „Feidalteh”, întru evitarea continuării unei activități a

debitorului care îl va duce în mod vădit la incapacitatea de plată, obligație ce nu a fost

respectată de către aceasta și care atrage răspunderea subsidiară.

Argumentul recurentului cu privire la faptul că Daniela Ciobanu lichidatorul

SRL „Feidalteh” nu a prezentat raport amununțit asupra cazului de insolvabilitate și

6

nu a individualizat persoanele cărora le poate fi imputată răspunderea subsidiară, nu

poate fi reținut, ori unicul temei de atragere la răspundere subsidiară a lui Ruslan

Ursu îl constituie faptul încălcării de către acesta a legii insolvabilității prin

nedepunerea cererii introductive privind intentarea procesului de insolvabilitate față

de sine în legătură cu imposibilitate de plată. La caz, IFS pe mun. Bălți s-a adresat în

instanța de insolvabilitate cu cerere introductivă, prin care a solicitat intentarea

procesului de insolvabilitate față de debitorul SRL „Feidalteh” din cauza incapacității

de plată.

Instanța de recurs a analizat și argumentul recurentului precum că nu a depus

cerere introductivă, fiindcă a considerat că situația financiară a întreprinderii poate fi

reanimată și îl apreciază ca fiind pur declarativ, negăsindu-și confirmare în probele

prezentate.

Astfel, având în vedere că, în speță, au fost administrate și cercetate probe care

impun răspunderea subsidiară a fostului administrator al debitorului insolvabil SRL

„Feidalteh” Ruslan Ursu în baza art. 248 alin.(1) lit. h) din Legea insolvabilității

instanța de recurs consideră, corectă concluzia instanței de insolvabilitate privind

admiterea cererii Danielei Ciobanu lichidatorul SRL „Feidalteh” în proces de

faliment simplificat, de a atrage la răspundere subsidiară administratorul – fondatorul

SRL „Feidalteh” Ruslan Ursu, prin încasarea de încasarea de la Ruslan Ursu în

beneficiul SRL „Feidalteh” a sumei de 245 178,47 lei.

Din considerentele menționate și având în vedere faptul că Curtea de Apel Bălți

a constatat și elucidat pe deplin circumstanțele pricinii, a dat o apreciere justă

probelor administrate, a aplicat corect normele de drept material și procedural,

Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ lărgit ajunge la concluzia de a

respinge recursul și de a menține hotărârea Curții de Apel Bălți.

În temeiul celor expuse, în baza art. 445 alin. (1) lit. a) CPC Colegiul civil,

comercial și de contencios administrativ lărgit al Curții Supreme de Justiție

D E C I D E:

Se respinge recursul declarat de către Ruslan Ursu.

Se menține hotărârea Curții de Apel Bălți din data de 20 noiembrie 2017, în

cauza civilă la cererea înaintată de către Daniela Ciobanu, lichidatorul debitorului

Societății cu Răspundere Limitată „Feidalteh”, privind atragerea la răspundere

subsidiară a lui Ruslan Ursu, administratorului – fondatorului întreprinderii debitoare

Societății cu Răspundere Limitată „Feidalteh”.

Decizia este irevocabilă.

Președintele ședinței, judecătorul Maria Ghervas

judecători Iuliana Oprea

Iurie Bejenaru

Nicolae Craiu

Luiza Gafton

7