2ri-102/17 — tragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere

2ri-102/17 — tragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere (Curtea Supremă de Justiție, 2017)

prima instanță: N. Budăi dosarul nr.2ri-102/17

D E C I Z I E

19 aprilie 2017 mun. Chișinău

Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ lărgit

al Curții Supreme de Justiție

în componență:

Președintele ședinței,

judecătorul: Valentina Clevadî

Judecătorii: Iuliana Oprea, Ion Druță

Dumitru Mardari și Sveatoslav Moldovan

examinând recursul declarat de avocatul Carmanschi Vitalie în interesele Elenei

Gavriliuc, în pricina la cererea lichidatorului societății comerciale ,,Igolias Prim”

societate cu răspundere limitată Popa Lilian cu privire la tragerea la răspundere

materială subsidiară a organelor de conducere – Gavriliuc Elena, împotriva hotărârii

Curții de Apel Chișinău din 06 februarie 2017, prin care cererea a fost admisă

c o n s t a t ă:

La 10 noiembrie 2016 lichidatorul societății comerciale ,,Igolias Prim” societate

cu răspundere limitată Popa Lilian a depus împotriva Elenei Gavriliuc cerere cu privire

la tragerea la răspundere materială subsidiară.

În motivarea cererii lichidatorul societății comerciale ,,Igolias Prim” societate cu

răspundere limitată Popa Lilian a indicat că prin încheierea Curții de Apel Chișinău din

10 aprilie 2015 s-a admis spre examinare cererea introductivă depusă de societatea cu

răspundere limitată ,,Beșleaga Lux” cu privire la intentarea procesului de

insolvabilitate în privința societății comerciale ,,Igolias Prim” societate cu răspundere

limitată.

Curtea de Apel Chișinău prin hotărârea din 25 mai 2015, menținută prin decizia

Curții Supreme de Justiție din 26 august 2015, a constatat insolvabilitatea societății

comerciale ,,Igolias Prim” societate cu răspundere și a intentat procesul de

insolvabilitate, numindu-l în calitate de administrator al procesului de insolvabilitate.

Prin încheierea Curții de Apel Chișinău din 16 noiembrie 2015 s-a trecut la

procedura de faliment în vederea lichidării patrimoniului, fiind numit în calitate de

lichidator al debitorului.

Adunarea creditorilor prin hotărârea din 24 octombrie 2016 a autorizat

administratorul insolvabilității să depună cerere în instanța de insolvabilitate cu privire

la tragerea la răspundere subsidiară patrimonială a membrilor organelor de conducere a

debitorului.

1

Din Registrul de stat al persoanelor juridice rezultă că de la 12 iulie 2013 în

calitate de administrator și unic asociat al societății comerciale ,,Igolias Prim” societate

cu răspundere limitată este Gavriliuc Elena.

Gavriliuc Elena a confirmat contra semnătură că a primit copia hotărârii de

intentare a procedurii de insolvabilitate, iar prin recipisa din 17 septembrie 2015 s-a

obligat să transmită administratorului insolvabilității în termen de 5 zile actele aferente

activității economico-financiare ale întreprinderii, inclusiv ștampilele.

Departamentul Poliției de Frontieră la 18 ianuarie 2016 a confirmat că în

perioada de la 01 ianuarie 2015 până la 12 ianuarie 2016 Gavriliuc Elena a traversat

frontiera de stat de 21 ori, fapt ce indică că aceasta se află pe teritoriul Republicii

Moldova.

Gavriliuc Elena nu a onorat obligațiile prevăzute de lege, nu a transmis

patrimoniul întreprinderii pe bază de inventar și de bilanț, actele juridice care confirmă

dreptul întreprinderii, avizele auditorilor, ale organelor fiscale, documentele de

evidență contabilă, inclusiv ștampila întreprinderii, precum și alte documente aferente

activității economice.

În ședința de validare a creanțelor din 06 iulie 2015 și în ședința specială din 27

iulie 2015 au fost validate creanțe în mărime de 368 358, 72 lei, care nu sunt stinse din

lipsa masei debitoare.

Gavriliuc Elena nu a obiectat împotriva cuantumului creanțelor validate de

instanța de insolvabilitate.

Din răspunsurile primite de la organele abilitate s-a constatat că lipsesc date

privind bunurile înregistrate cu titlu de proprietate după societatea comercială ,,Igolias

Prim” societate cu răspundere limitată, bunuri mobile sau imobile și mijloace bănești

din care ar putea fi acoperite creanțele creditorilor.

Potrivit procesului—verbal nr. 01/15 din 15 decembrie 2015 privind rezultatele

inventarierii bunurilor corporale și incorporale care aparțin masei debitoare a societății

comerciale ,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată, comisia de inventariere

având la bază bilanțul contabil reflectat în ultimul raport financiar prezentat de debitor

la Direcția Generală pentru Statistică pe mun. Chișinău pe perioada de gestiune 2014,

din actele de inventariere a masei debitoare 1/1 și 2/1 din 14 decembrie 2015 a

constatat lipsa efectivă a elementelor de activ (bunuri corporale și incorporale) în

patrimoniul debitorului în sumă de 2 009 583 lei.

Potrivit listei livrărilor și procurărilor impozabile cu TVA, prezentate de

Direcția Administrare Fiscală Buiucani a Inspectoratului Fiscal de Stat pe mun.

Chișinău, în perioada de la 01 ianuarie 2013 -13 martie 2015, ultimii trei ani anteriori

intentării procesului de insolvabilitate, societatea comercială ,,Igolias Prim” societate

cu răspundere limitată a efectuat următoarele activități:

în perioada de la 01 ianuarie 2013- 31 decembrie 2013:

Livrări - 41 în sumă de 893 603,54 lei, inclusiv TVA;

Procurări – 72 în sumă de 344 679,68 lei, inclusiv TVA;

În perioada de la 01 ianuarie 2014 – 31 decembrie 2014:

Livrări – 17 în sumă de 35 870 lei, inclusiv TVA;

Procurări – 64 în sumă de 197 308,64 lei, inclusiv TVA;

În perioada de la 01 ianuarie 2015 – 13 martie 2015:

Livrări – 0 în sumă de 0 lei,

Procurări – 6 în sumă de 5 684,4 lei, inclusiv TVA.

2

Din datele bilanțului contabil reflectat în ultimul raport financiar pe anul 2014

rezultă că debitorul înregistra creanțe pe termen scurt aferente facturilor comerciale în

sumă de 446 593 lei.

Având în vedere că organele de conducere ale debitorului nu au prezentat la

cererea administratorului insolvabilității documentele contabile, în calitate de

lichidator a fost în imposibilitate să depună cereri în vederea urmăririi și încasării prin

poprire a creanțelor pe termen scurt aferente facturilor comerciale.

Procesul de insolvabilitate în privința societății comerciale ,,Igolias Prim”

societate cu răspundere limitată a fost intentat în urma incapacității de plată a creanței

față de societatea cu răspundere limitată ,,Beșleaga Lux” în sumă de 87 818 lei.

Gavriliuc Elena nu a depus cerere introductivă cu privire la intentarea procesului

de insolvabilitate în interiorul termenului acordat de lege.

Cere lichidatorul societății comerciale ,,Igolias Prim” societate cu răspundere

limitată Popa Lilian tragerea la răspunderea subsidiară a membrului organului de

conducere a debitorului societatea comercială ,,Igolias Prim” societate cu răspundere

limitată în persoana administratorului statutar și unicului asociat Gavriliuc Elena cu

încasarea din contul acesteia a datoriei față de creditorii validați în mărime de

368 358,72 lei în contul masei debitoare, în scopul asigurării acțiunii aplicarea

sechestrului pe bunurile mobile și imobile, inclusiv mijloacele bănești în limita valorii

acțiunii (f.d. 3-11).

Prin hotărârea Curții de Apel Chișinău din 06 februarie 2017 s-a admis cererea

lichidatorului societății comerciale ,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată

Popa Lilian.

S-a încasat de la Gavriliuc Elena în beneficiul masei debitoare a societății

comerciale ,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată suma de 368 358,72 lei.

S-a încasat de la Gavriliuc Elena în bugetul de stat taxa de stat în mărime de

11 051 lei.

S-a aplicat sechestru pe bunurile și sumele de bani aflate în proprietatea Elenei

Gavriliuc, inclusiv asupra celor care se află la alte persoane în limita valorii acțiunii de

368 358,72 lei (f.d. 77-88).

Prin mandatul din 03 decembrie 2016 avocatul Carmanschi Vitalie a fost

împuternicit de Gavriliuc Elena să-i acorde asistență juridică în instanța de judecată cu

dreptul de a ataca hotărârea judecătorească (f.d. 49).

La 13 martie 2017 avocatul Carmanschi Vitalie a declarat în interesele Elenei

Gavriliuc recurs nemotivat împotriva hotărârii Curții de Apel Chișinău din 06 februarie

2017 solicitând admiterea acestuia, casarea hotărârii și emiterea unei noi hotărâri de

respingere a cererii de tragere la răspundere subsidiară. (f.d. 90).

La 14 martie 2017 avocatul Carmanschi Vitalie a declarat recurs motivat

împotriva aceleași hotărâri invocând că lichidatorul Popa Lilian nu a prezentat probe

concludente ce ar demonstra vinovăția Elenei Gavriliuc în apariția stării de

insolvabilitate.

Conform raportului financiar, raportului de profit și pierderi la situația anului

2014, debitorul a înregistrat pierderi în sumă de 792 690 lei.

Gavriliuc Elena a preluat gestiunea întreprinderii la 12 iulie 2013, iar până la

data menționată aceasta a fost condusă de alte persoane.

Lichidatorul Popa Lilian nu a delimitat răspunderea Elenei Gavriliuc față de

răspunderea administratorului și asociaților precedenți.

Intimatul nu a verificat dacă recurenta a primit de la fostele organe de conducere

documentația de evidență contabilă a întreprinderii și pretinsele active materiale.

3

La apariția stării de insolvabilitate, lichidatorul nu a ridicat rapoartele financiare

pentru anul 2012 - 2013 în vederea determinării situației financiare până la preluarea

administrării.

Lichidatorul a indicat că s-a constatat lipsa efectivă a patrimoniului în sumă de

2 009 583 lei, însă nu a ținut cont că în această sumă se includ și creanțele pe termen

scurt.

Contabilului care a semnat raportul financiar pentru anul 2014 la fel îi poate fi

imputată apariția stării de insolvabilitate.

Gavriliuc Elena nu a refuzat transmiterea documentelor contabile, iar neprimirea

acestora nu îi poate fi imputată, deoarece lichidatorul a tărăgănat primirea lor.

Prin referința depusă la 07 aprilie 2017 lichidatorul Popa Lilian a solicitat

respingerea recursului.

Conform art. 8 alin. (3) Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012, recursul

va fi judecat în termen de 60 de zile de la înregistrarea dosarului în instanța de recurs,

în modul prevăzut de Codul de procedură civilă

În conformitate cu art. 429 alin. (1) Codul de procedură civilă, pot fi atacate cu

recurs deciziile pronunțate de curțile de apel în calitatea lor de instanțe de apel, cât și

hotărârile pronunțate de curțile de apel în procedura de insolvabilitate.

În conformitate cu art. 444 Codul de procedură civilă, recursul se examinează

fără înștiințarea participanților la proces.

Judecând recursul declarat în limitele invocate pe baza materialelor din dosar și

a referinței depuse, Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ lărgit al

Curții Supreme de Justiție consideră că recursul este depus în termen, neîntemeiat și

urmează a fi respins cu menținerea hotărârii Curții de Apel Chișinău din următoarele

motive.

Conform art. 8 alin. (1) Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012,

hotărârile și încheierile instanței de insolvabilitate pot fi atacate cu recurs în termen de

15 zile calendaristice din data pronunțării și numai în cazurile prevăzute expres de

prezenta lege.

În ședința de judecată din 06 februarie 2017 avocatul Carmanschi Vitalie care

reprezenta interesele Elenei Gavriliuc a fost prezent, fapt consemnat în procesul-verbal

al ședinței de judecată (f.d. 75-76).

La 07 martie 2017 Curtea de Apel Chișinău a expediat în adresa părților copia

hotărârii din 06 februarie 2017 (f.d. 89).

Prin urmare, recursul nemotivat declarat de avocatul Carmanschi Vitalie la 17

februarie 2017 și recursul motivat declarat la 14 martie 2017 sunt depuse în termen.

În conformitate cu art. 445 alin. (1) lit. a) Codul de procedură civilă, instanța,

după ce judecă recursul, este în drept să respingă recursul și să mențină decizia

instanței de apel și hotărârea primei instanțe, precum și încheierile atacate cu recurs.

Conform art.5 alin.(5) lit.f) Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012,

principalele competențe ale instanței de insolvabilitate în cadrul prezentei legi sânt:

tragerea la răspundere a membrilor organelor de conducere care au contribuit la

insolvabilitatea debitorului, precum și sesizarea organelor de urmărire penală în

legătură cu faptele reprobabile săvârșite de aceștia.

Din materialele pricinii rezultă că prin încheierea Curții de Apel Chișinău din 10

aprilie 2015 s-a admis spre examinare cererea introductivă depusă de societatea cu

răspundere limitată ,,Beșleaga Lux” cu privire la intentarea procesului de

insolvabilitate în privința societății comerciale ,,Igolias Prim” societate cu răspundere

limitată și s-a numit în calitate de administrator provizoriu Popa Lilian (f.d. 12).

4

Administratorul provizoriu Popa Lilian a emis ordinul nr. 01-IP/15 din 17 aprilie

2015, prin care a obligat societatea comercială ,,Igolias Prim” societate cu răspundere

limitată să transmită:

- toate documentele de constituire, certificatul de înregistrare a întreprinderii,

hotărârea cu privire la înființarea întreprinderii, adeverința privind fabricarea ștampilei

și ștampilele întreprinderii, după caz procesele-verbale ale adunării generale;

- toate documentele privind raporturile de muncă, inclusiv contractele individuale

de muncă cu angajații, contractul colectiv de muncă, regulamentul ordinii interioare,

ordinele administrației privind angajarea, concedierea, suspendarea din funcție,

premierea și sancționarea angajaților;

- toate documentele ce țin de activitatea economică a întreprinderii, inclusiv

licențele și autorizațiile eliberate de organele competente pentru desfășurarea activității

economice, avizele auditorilor sau cenzorilor, actele de control și deciziile emise de

organele autoadministrării fiscale, registrul de intrare și ieșire a corespondenței,

precum și alte registre interne ale întreprinderii;

- toate documentele ce confirmă drepturile asupra patrimoniului întreprinderii,

inclusiv contractele de vânzare-cumpărare a bunurilor, extrase din registrele publice

care duc evidența dreptului de proprietate asupra bunurilor;

- toate documentele de evidență contabilă, inclusiv dările de seamă fiscale și

rapoartele financiare prezentate organelor competente, cartea mare, descifrările

conturilor analitice, registrul livrărilor și procurărilor, registrul de casă și a aparatului

de casă, documentele primare justificative cu regim special, precum și mașina de casă

și control (f.d. 32).

La 17 aprilie 2015 administratorul provizoriu Popa Lilian a expediat societății

comerciale ,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată notificare prin care a

comunicat despre încheierea de admitere spre examinare a cererii introductive depusă

de societatea cu răspundere limitată ,,Beșleaga Lux” (f.d. 31).

Notificarea și ordinul 01-IP/15 din 17 aprilie 2015 au fost recepționate de

societatea comercială ,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată la 23 aprilie 2015

(f.d. 31, verso).

Curtea de Apel Chișinău prin hotărârea din 25 mai 2015, menținută prin decizia

Curții Supreme de Justiție din 26 august 2015, a constatat insolvabilitatea societății

comerciale ,,Igolias Prim” societate cu răspundere și a intentat procesul de

insolvabilitate.

A desemnat pe Popa Lilian în calitate de administrator al procesului de

insolvabilitate.

A înlăturat membrii organelor de conducere ale societății comerciale ,,Igolias

Prim” societate cu răspundere limitată de la gestiunea întreprinderii și masei debitoare

cu destituirea acestora din funcțiile deținute, atribuțiile de administrare și de dispoziție

ale societății fiind transmise administratorului insolvabilității Popa Lilian.

A obligat organele de conducere a societății comerciale ,,Igolias Prim” să

transmită neîntârziat administratorului insolvabilității Popa Lilian gestiunea societății

pe bază de inventar și de bilanț, să transmită patrimoniul societății, împreună cu

registrele, cu actele (inclusiv de constituire, contabile, financiare, corespondența ce

ține de activitatea comercială) și cu ștampilele acesteia (f.d. 13).

La 26 mai 2015 lichidatorul Popa Lilian a expediat societății comerciale ,,Igolias

Prim” societate cu răspundere limitată și administratorului Gavriliuc Elena notificare

cu privire la intentarea procedurii de insolvabilitate și obligația de a transmite

documentele aferente activității debitorului (f.d. 33).

5

Gavriliuc Elena a confirmat contra semnătură la 27 mai 2015 că a primit

notificarea și dispozitivul hotărârii din 25 mai 2015 (f.d. 33, verso).

La ședința specială de validare a creanțelor din 27 iulie 2015 s-a rectificat

tabelul creanțelor și s-au validat creanțe față de societatea comercială ,,Igolias Prim”

societate cu răspundere limitată în mărime de 368 358,72 lei (f.d. 37).

Curtea de Apel Chișinău prin încheierea din 25 noiembrie 2015 a continuat

procesul de insolvabilitate și a trecut la procedura de faliment în vederea lichidării

patrimoniului debitorului.

La 25 noiembrie 2015 lichidatorul Popa Lilian a expediat administratorului

Gavriliuc Elena notificare cu privire la trecerea la procedura de faliment în vederea

lichidării masei debitoare (f.d. 34).

Notificarea a fost recepționată de Gavriliuc Elena la 03 decembrie 2015 (f.d.

35).

Conform art. 108 alin. (4) Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012, în

cazul în care debitorul nu prezintă documentele activității economice și de evidență

contabilă în modul prevăzut de prezenta lege, inventarul bunurilor lui se face conform

documentelor și altor probe reconstituite de către administratorul

insolvabilității/lichidator. Dacă, în urma notificărilor, administratorul

insolvabilității/lichidatorul nu identifică niciun bun, inventarul se încheie în baza

comunicărilor transmise în scris de autoritățile relevante.

Debitorul nu a prezentat documentele activității economice și de evidență

contabilă în modul prevăzut de prezenta lege, inventarea bunurilor fiind efectuată

conform documentelor și altor probe reconstituite de către administrator.

Prin procesul-verbal nr. 01/15 din 15 decembrie 2015 privind rezultatele

inventarierii bunurilor corporale și incorporale care aparțin masei debitoare a societății

comerciale ,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată, întocmit de lichidatorul

Popa Lilian, Dorin Ciobanu, reprezentant al creditorului societatea cu răspundere

limitată ,,Beșleaga Lux” și contabilul Stratan Liliana, s-a constatat că administratorul

Gavriliuc Elena nu a prezentat la cereri actele aferente activității economice ale

întreprinderii, că potrivit comunicărilor transcrise în scris de registrele publice și

instituțiile financiare care duc evidența bunurilor și mijloacelor bănești, după debitorul

societatea comercială ,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată nu sunt

înregistrate careva bunuri mobile, imobile și/sau mijloace bănești (f.d. 38-40).

Așadar, s-a constatat lipsa masei debitoare din care ar putea fi acoperite

creanțele în mărime de 368 358,72 lei față de societatea comercială ,,Igolias Prim”

societate cu răspundere limitată.

Adunarea creditorilor societății comerciale ,,Igolias Prim” societate cu

răspundere limitată prin procesul-verbal nr. 02/16 din 24 octombrie 2016 a autorizat

lichidatorul în vederea adresării în instanța de insolvabilitate cu acțiune privind

tragerea la răspundere patrimonială subsidiară a organului de conducere a debitorului

în persoana administratorului și unicului asociat Gavriliuc Elena (f.d. 20-30).

Având în vedere lipsa bunurilor care ar putea acoperi masa debitoare a societății

comerciale ,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată, lichidatorul Popa Lilian

este în drept să depună cerere cu privire la tragerea la răspundere patrimonială

subsidiară a membrilor organelor de conducere a întreprinderii insolvabile.

Conform art. 247 alin. (1) Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012, în

sensul prezentei legi, membri ai organelor de conducere ale debitorului pot fi:

debitorul persoană fizică ce desfășoară activitate individuală de întreprinzător,

fondatorul întreprinderii individuale sau al gospodăriei țărănești (de fermier),

6

administratorii societăților comerciale, membrii organelor executive, membrii

consiliilor de supraveghere (de observatori), lichidatorii și membrii comisiilor de

lichidare, contabilii.

Întreprinderea de Stat ,,Camera Înregistrării de Stat” a comunicat lichidatorului

Popa Lilian că societatea comercială ,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată a

fost fondată în anul 2007, că din 12 iulie 2013 unicul asociat și administrator este

Gavriliuc Elena (f.d. 17).

Conform art. 68 alin. (2) Cod civil, fondatorul (membrul) persoanei juridice nu

răspunde pentru obligațiile persoanei juridice, iar persoana juridică nu răspunde pentru

obligațiile fondatorului (membrului), cu excepțiile stabilite de lege sau de actul de

constituire.

Conform. 45 alin. (2) din Legea privind societățile cu răspundere limitată

nr.135-XVI din 14 iunie 2007, în afară de obligațiile enumerate în alin. (1) al acestui

articol, asociatul are și alte obligații stabilite de lege și de actul de constituire.

Din normele de drept citate se deduce că asociatului (fondatorului) îi pot fi

imputate și alte obligații stabilite de lege sau de actul de constituire.

Conform art. 248 alin. (1) Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012, dacă

în cadrul procesului sînt identificate persoane cărora le-ar fi imputabilă apariția stării

de insolvabilitate a debitorului, la cererea administratorului

insolvabilității/lichidatorului instanța de insolvabilitate poate dispune ca o parte din

datoriile debitorului insolvabil să fie suportate de membrii organelor lui de conducere

și/sau de supraveghere, precum și de orice altă persoană, care i-au cauzat

insolvabilitatea prin una dintre următoarele acțiuni:

a) folosirea bunurilor sau creditelor debitorului în interes personal;

b) desfășurarea unei activități comerciale în interes personal sub acoperirea

debitorului;

c) majorarea fictivă a pasivelor debitorului și/sau deturnarea (ascunderea) unei

părți din activul debitorului;

d) procurarea de fonduri pentru debitor la prețuri exagerate;

e) ținerea unei contabilități fictive sau contrare prevederilor legii, precum și

contribuirea la dispariția documentelor contabile, a documentelor de constituire și a

ștampilei;

f) dispunerea continuării unei activități a debitorului care îl duce în mod vădit

la incapacitate de plată;

g) dispunerea, în luna precedentă încetării plăților, de a se plăti cu preferință

unui creditor în dauna celorlalți creditori;

h) nedepunerea cererii de intentare a procesului de insolvabilitate conform

prevederilor art.14;

i) comiterea altor acțiuni care au adus daune proprietății debitorului.

Din sensul acestei prevederi legale rezultă că membrii organelor de conducere

pot fi trași la răspundere subsidiară patrimonială pentru continuarea activității

debitorului care îl duce în mod vădit la incapacitate de plată și pentru nedepunerea

cererii introductive de intentare a procesului de insolvabilitate în interiorul stabilit de

lege.

Conform art. 10 alin. (2) Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012,

temeiul general de intentare a unui proces de insolvabilitate constă în incapacitatea de

plată a debitorului.

Conform art. 14 alin. (2) și (3) Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012,

debitorul este obligat să depună cerere introductivă și în cazul în care:

7

a) executarea integrală a creanțelor scadente ale unui sau ale mai multor

creditori poate cauza imposibilitatea satisfacerii integrale la scadență a creanțelor

celorlalți creditori;

b) în cadrul lichidării, care se efectuează conform altor legi, devine evident că

debitorul nu poate satisface integral creanțele creditorilor.

Debitorul este obligat să depună cerere introductivă imediat, dar nu mai târziu

de expirarea a 30 de zile calendaristice din data survenirii temeiurilor indicate în

prezentul articol la alin.(2) și la art.10 alin.(2).

Conform art. 15 alin. (1) Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012, în

cazul insolvabilității debitorului din culpa fondatorilor (membrilor) lui, a membrilor

organului executiv sau a unor alte persoane care au dreptul de a da indicații obligatorii

pentru debitor ori care pot influența în alt mod acțiunile debitorului (insolvabilitate

intenționată), aceștia poartă răspundere subsidiară solidară față de creditori în măsura

în care bunurile debitorului sânt insuficiente pentru executarea creanțelor creditorilor.

Conform art.72 alin.(7) Legea cu privire la societățile cu răspundere limitată

nr.135-XVI din 14 iunie 2007, în cazul apariției indiciilor de insolvabilitate,

administratorul este obligat să depună imediat, dar nu mai tîrziu decît la expirarea unei

luni, cerere introductivă de intentare a procesului de insolvabilitate dacă asociații nu

vor acoperi pierderile.

Conform art. 14 alin. (4) Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012, dacă

debitorul nu depune cerere introductivă în cazurile și în termenul prevăzut în prezentul

articol, persoana care, în conformitate cu legislația în vigoare, are dreptul de a

reprezenta debitorul, asociații cu răspundere nelimitată și lichidatorii debitorului

răspund subsidiar în fața creditorilor pentru obligațiile apărute după expirarea

termenului prevăzut la alin.(3). Aceste persoane sînt trase la răspundere penală în

conformitate cu legea.

Conform art. 138 alin. (5) Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012, în

cazul în care, contrar circumstanțelor ce denotă incapacitate de plată, potrivit căreia

întreprinderea dizolvată urma să fie lichidată doar în procedură simplificată a

falimentului, proprietarul, asociații (membrii, acționarii) și lichidatorul nu au adresat în

instanță de insolvabilitate cerere de declarare a stării de insolvabilitate, aceștia poartă

răspundere subsidiară și solidară față de creditorii ale căror creanțe nu au fost stinse în

mărime deplină și, totodată, acest fapt servește temei pentru refuzul de a radia

întreprinderea din registrul de stat.

Din prevederile legale citate rezultă că debitorul este obligat să depună cerere

introductivă în termen de 30 de zile calendaristice în cazul apariției indiciilor de

insolvabilitate.

Din raportul de profit și pierderi rezultă că la sfârșitul anului 2014 societatea

comercială ,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată a înregistrat pierderi în

mărime de 792 690 lei (f.d. 47, verso).

Aceste pierderi sunt semnificative și obliga organele de conducere a societății

comerciale ,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată să depună cerere

introductivă de intentare a procesului de insolvabilitate.

Administratorul și unicul asociat al societății comerciale ,,Igolias Prim”

societate cu răspundere limitată Gavriliuc Elena a continuat activitatea și nu a depus

cerere introductivă cu privire la intentarea procesului de insolvabilitate.

Conform art. 13 alin. (1) lit. a) Legea contabilității nr. 113-XVI din 27 aprilie

2007, răspunderea pentru ținerea contabilității și raportarea financiară revine:

conducerii (organului executiv) – în entitatea cu răspundere limitată.

8

Conform art. 27 alin. (3) și (4) Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie

2012, debitorul are obligația de a transmite administratorului provizoriu, în cel mult 3

zile lucrătoare de la cerere, informațiile solicitate de acesta, apreciate ca fiind necesare,

cu privire la activitatea și la patrimoniul său, precum și documentele activității

economice și documentele de evidență contabilă, care vor fi reținute de administratorul

provizoriu spre documentare.

În cazul în care informațiile și documentele prevăzute la alin.(3) nu sânt

prezentate de către membrii organelor de conducere ale debitorului, aceștia vor fi trași

la răspundere patrimonială subsidiară și/sau penală, sau contravențională, în modul

stabilit de lege, iar administratorul provizoriu desemnat va reconstitui, în măsura

posibilităților, informațiile și/sau documentele, cheltuielile urmând a fi încasate din

contul persoanelor culpabile.

Administratorul provizoriu Popa Lilian a emis ordinul nr. 01-IP/15 din 17 aprilie

2015, prin care a obligat societatea comercială ,,Igolias Prim” societate cu răspundere

limitată să transmită toate actele de evidență economico-financiare (f.d. 32).

La 17 aprilie 2015 administratorul provizoriu Popa Lilian a expediat societății

comerciale ,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată notificare prin care a

comunicat despre încheierea de admitere spre examinare a cererii introductive depuse

de societatea cu răspundere limitată ,,Beșleaga Lux” (f.d. 31).

Notificarea și ordinul 01-IP/15 din 17 aprilie 2015 au fost recepționate de

societatea comercială ,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată la 23 aprilie 2015

(f.d. 31, verso).

Curtea de Apel Chișinău prin hotărârea din 25 mai 2015, menținută prin decizia

Curții Supreme de Justiție din 26 august 2015, a obligat organele de conducere a

societății comerciale ,,Igolias Prim” să transmită neîntârziat administratorului

insolvabilității Popa Lilian gestiunea societății pe bază de inventar și de bilanț, să

transmită patrimoniul societății, împreună cu registrele, cu actele (inclusiv de

constituire, contabile, financiare, corespondența ce ține de activitatea comercială) și cu

ștampilele acesteia (f.d. 13).

La 26 mai 2015 lichidatorul Popa Lilian a expediat societății comerciale ,,Igolias

Prim” societate cu răspundere limitată și administratorului Gavriliuc Elena notificare

cu privire la intentarea procedurii de insolvabilitate și obligația de a transmite

documentele aferente activității debitorului (f.d. 33).

Gavriliuc Elena a confirmat contra semnătură la 27 mai 2015 că a primit

notificarea și dispozitivul hotărârea din 25 mai 2015 (f.d. 33, verso).

La 27 septembrie 2015 Gavriliuc Elena s-a obligat contra semnătură față de

administratorul insolvabilității Popa Lilian să transmită administratorului

insolvabilității Popa Lilian în termen de 5 zile actele aferente activității economico-

financiare ale societății comerciale ,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată,

inclusiv ștampilele care vor fi descrise și numerotate într-un borderou și însoțite de

actul de primire-predare (f.d. 36).

Neprezentarea actelor solicitate de Gavriliuc Elena nu a fost negată nici de

avocatul Carmanschi Vitalie în ședințele de judecată din 15 ianuarie 2017 și 06

februarie 2017 (f.d. 70-76).

Având în vedere că Gavriliuc Elena nu a transmis lichidatorului Popa Lilian

documentele de evidență contabilă în termenul stabilit de legiuitor, instanța de

insolvabilitate întemeiat a tras la răspundere subsidiară organele de conducere.

Nu constituie temei de admitere a recursului cererea avocatului Carmanschi

Vitalie în numele Elenei Gavriliuc adresată lichidatorului Popa Lilian prin care a

9

indicat despre interesul de a prezenta documentele activității economice și

documentele de evidență contabilă pe care le deține, precum și informațiile solicitate

(f.d. 64).

Or, aceasta este adresată după depunerea de către lichidatorul Popa Lilian a

cererii cu privire la tragerea la răspundere subsidiară.

Conform art. 83 alin. (1)-(3) Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012, dacă

cererea introductivă este admisă, debitorul este obligat să prezinte explicațiile și

informațiile necesare pentru adoptarea unei decizii privind examinarea cererii.

Debitorul este obligat să participe la ședințele instanței de insolvabilitate, la

adunarea creditorilor și/sau la ședințele comitetului creditorilor.

Debitorul este obligat să dea informații și lămuriri instanței de insolvabilitate,

administratorului/lichidatorului, comitetului creditorilor și adunării creditorilor asupra

raporturilor relevante pentru procedura de insolvabilitate, să le aducă la cunoștință

faptele de natură să atragă răspundere pentru o infracțiune sau contravenție. Astfel de

informații și lămuriri nu pot fi folosite într-un proces penal sau contravențional decît

cu învoirea debitorului. Acesta trebuie, de asemenea, să susțină

administratorul/lichidatorul în executarea sarcinilor și atribuțiilor și este obligat să se

prezinte, citat de instanță, pentru a da informații și lămuriri și pentru a colabora.

Contrar acestor prevederi legale Gavriliuc Elena nu a depus diligența necesară

pentru a executa obligațiile stabilite de lege pentru a prezenta documentele solicitate,

pentru a da informații și lămuriri instanței de insolvabilitate și administratorului

insolvabilității.

Argumentul că lichidatorul Popa Lilian nu a verificat dacă actele contabile și

ștampila întreprinderii au fost transmise de organele de conducere anterioare Elenei

Gavriliuc nu poate fi reținut.

Or, pe raportul de profit și pierderi este aplicată ștampila societății comerciale

,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată (f.d. 46, verso).

Mai mult ca atât, Gavriliuc Elena devenind unic asociat al societății comerciale

,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată nu a declarat Camerei Înregistrării de

Stat despre neprezentarea ștampilei și actelor contabile.

Nu pot fi reținute nici argumentele că starea de insolvabilitate a societății

comerciale ,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată nu a apărut în perioada de

activitate a Elenei Gavriliuc și ținerea contabilității este în seama contabilului care

urma a fi tras la răspundere.

Or, din raportul de profit și pierderi semnat de Gavriliuc Elena rezultă că la finele

anului 2013 societatea comercială ,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată a

înregistrat profit în mărime de 61 435 lei (f.d. 46, verso).

Lipsa profitului și suportarea pierderilor s-a înregistrat în anul 2014, an în care

societatea comercială ,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată a fost gestionată

de Gavriliuc Elena.

Că debitorul a fost gestionat de alte persoane până la Gavriliuc Elena la fel nu

constituie temei de admitere a recursului.

Conform art. 247 alin. (2) Legea insolvabilității nr. 149 din 29 iunie 2012,

Prevederile alin.(1) se aplică persoanelor care dețineau funcțiile respective la data

intentării procesului de insolvabilitate, precum și celor care au deținut aceste funcții pe

parcursul ultimelor 24 de luni anterioare intentării procesului.

Gavriliuc Elena a devenit administrator și unic asociat al societății comerciale

,,Igolias Prim” societate cu răspundere limitată la 13 iulie 2013, iar procesul de

insolvabilitate a fost intentat la 25 mai 2015.

10

Așadar, Gavriliuc Elena a gestionat societatea comercială ,,Igolias Prim” societate

cu răspundere limitată mai mult de 22 luni până la intentarea procesului de

insolvabilitate.

În conformitate cu art. 174 alin. (1) Codul de procedură civilă, la cererea

participanților la proces, judecătorul sau instanța poate lua măsuri de asigurare a

acțiunii. Asigurarea se admite în orice fază a procesului până la etapa în care hotărârea

judecătorească devine definitivă, în cazul în care neaplicarea măsurilor de asigurare a

acțiunii ar face imposibilă executarea hotărârii judecătorești.

În conformitate cu art. 175 alin. (1) lit. a) Codul de procedură civilă, în vederea

asigurării acțiunii, judecătorul sau instanța este în drept: să pună sechestru pe bunurile

sau pe sumele de bani ale pârâtului, inclusiv pe cele care se află la alte persoane.

În conformitate cu art. 176 alin. (2) Codul de procedură civilă, sechestrarea

bunurilor se efectuează în limita valorii revendicărilor din acțiune.

Prin urmare, instanța de insolvabilitate legal a aplicat măsurile de asigurare a

acțiunii în limita creanțelor admise față de societatea comercială ,,Igolias Prim”

societate cu răspundere limitată.

Astfel, din considerentele menționate și având în vedere că Curtea de Apel

Chișinău a examinat pricina sub toate aspectele și a emis o hotărâre legală, iar

argumentele invocate de avocatul Carmanschi Vitalie în interesele Elenei Gavriliuc în

cererea de recurs sunt neîntemeiate și poartă caracter declarativ, Colegiul civil,

comercial și de contencios administrativ lărgit al Curții Supreme de Justiție ajunge la

concluzia de a respinge recursul cu menținerea hotărârii instanței de insolvabilitate.

În conformitate cu art. 445 alin. (1) lit. a), alin. (3) Codul de procedură civilă,

Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ lărgit al Curții Supreme de

Justiție

d e c i d e

Se respinge recursul declarat de avocatul Carmanschi Vitalie în interesele Elenei

Gavriliuc.

Se menține hotărârea Curții de Apel Chișinău din 06 februarie 2017, în pricina

civilă la cererea lichidatorului societății comerciale ,,Igolias Prim” societate cu

răspundere limitată Popa Lilian cu privire la tragerea la răspundere materială

subsidiară a organelor de conducere Gavriliuc Elena.

Decizia este irevocabilă din momentul emiterii.

Președintele ședinței,

judecătorul: Valentina Clevadî

Judecătorii: Iuliana Oprea

Ion Druță

Dumitru Mardari

Sveatoslav Moldovan

11