2rc-371/17 — contestațiile depuse împotriva creanților

2rc-371/17 — contestațiile depuse împotriva creanților (Curtea Supremă de Justiție, 2017)

Prima instanță: Curtea de Apel Chișinău Dosarul nr. 2rc-371/17

Judecător: E. Clim

D E C I Z I E

07 iunie 2017 mun. Chișinău

Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ

al Curții Supreme de Justiție

în componența:

Președintele ședinței, judecătorul Ala Cobăneanu

Judecătorii: Dumitru Mardari, Ion Druță

examinând recursurile declarate de către lichidatorul Societății cu

Răspundere Limitată „Italian Life” - Pînzaru Mihail, Societatea cu Răspundere

Limitată „Lord-Grup” (în proces de faliment) și Șinchevici Stanislav,

în cadrul procesului de insolvabilitate intentat față de debitorul Societatea

cu Răspundere Limitată „Italian Life”, contestația depusă de creditorii

Societatea cu Răspundere Limitată „Lord-Grup”, împotriva creanțelor lui

Șinchevici Stanislav și Societății cu Răspundere Limitată „Vip Audit” trecute

integral de lichidator în tabelul definitiv al creanțelor și contestația depusă de

Șinchevici Stanislav împotriva creanței Societății cu Răspundere Limitată

„Lord-Grup” (în proces de faliment) trecută integral de lichidator în tabelul

definitiv al creanțelor,

împotriva încheierii Curții de Apel Chișinău din 06 decembrie 2016, prin

care s-a admis parțial contestația depusă de Societatea cu Răspundere Limitată

„Lord-Grup” (în proces de faliment) împotriva creanței lui Șinchevici Stanislav

trecută integral de lichidator în tabelul definitiv al creanțelor, fiind validată

parțial creanța lui Șinchevici Stanislav cu suma de 37 653,13 lei cu titlu de

creanță chirografară de rangul VI, s-a validat creanța Societății cu Răspundere

Limitată „Vip Audit” cu suma de 172 985,92 lei, ca creanța chirografă de

rangul V, s-a validat creanța Societății cu Răspundere Limitată „Lord Grup” (în

proces de faliment) cu suma de 11 166 097,40 lei, ca creanța chirografă de

rangul V, iar contestația depusă de Societatea cu Răspundere Limitată „Lord-

Grup” împotriva creanței Societății cu Răspundere Limitată „Vip Audit” și

contestația depusă de Șinchevici Stanislav împotriva creanței SRL „Lord Grup”

au fost respinse, s-a obligat lichidatorul să rectifice tabelul definitiv al crențalor

conform sumelor validate,

c o n s t a t ă :

La data de 22 ianuarie 2016, reprezentantul SRL „Italian Life” - lichidatorul

Șinchevici Stanislav, a înaintat cerere introductivă privind intentarea procedurii de

insolvabilitate față de întreprindere.

Prin încheierea Curții de Apel Chișinău din 28 ianuarie 2016, cererea

introductivă a fost admisă spre examinare.

Prin hotărârea Curții de Apel Chișinău din 08 februarie 2016, s-a constatat

insolvabilitatea și s-a inițiat procedura simplificată a falimentului cu dizolvarea

„Italian Life” SRL cu sediul în mun. Chișinău, str. Mesager 1A, IDNO:

a cererilor de admitere a creanțelor și anume până la data de 23.03.2016, iar

ședința de validare a creanțelor a fost stabilită pentru data de 13.05.2016.

Dispozitivul respectivei hotărâri a fost publicat în Monitorul Oficial al Republicii

Moldova.

La data de 14.03.2016, lichidatorul SRL „Lord Grup” (în proces de

lichidare) - Gavriș Nicolae a înaintat cerere de validare a creanțelor față de

debitorul „Italian Life” SRL, solicitând validarea creanțelor în sumă de 501

481,95 euro.

La data de 23.03.2016, SRL „Vip Audit” a înaintat cerere de validare a

creanțelor față de „Italian Life” SRL, solicitând validarea creanțelor în sumă de

172 985,92 lei.

La data de 23.03.2016, Șinchevici Stanislav a înaintat cerere de validare a

creanțelor față de debitorul „Italian Life” SRL, solicitând validarea creanțelor în

sumă de 1 500,00 euro și 69 173,13 lei.

La data de 18.04.2016, lichidatorul - Fanari Svetlana a prezentat instanței de

insolvabilitate tabelul definitiv al creanțelor a debitorului „Italian Life” SRL.

Ulterior, în urma includerii creanțelor creditorilor în tabelul definitiv al

creanțelor „Italian Life” SRL, considerând că acestea au fost admise neîntemeiat,

la data de 04.05.2016, Șinchevici Stanislav a înaintat contestație asupra tabelului

definitiv al creanțelor „Italian Life” SRL privind excluderea creanței SRL „Lord

Grup” (în proces de lichidare). În motivarea contestației sale a invocat art. 92 Cod

Civil al RM care prevede termenul de înaintare a creanțelor de 2 luni de la data

publicării avizului prevăzut la art. 91. Astfel, când s-a purces în 2014 la lichidarea

„Italian Life„ SRL, creditorul SRL „Lord Grup” (în proces de lichidare) nu a

înaintat cerere de validare a creanțelor. Astfel, consideră că a expirat termenul de

înaintare a creanțelor.

Ulterior, pe parcursul examinării contestației acesta a mai menționat și faptul

că la cererea de validare a propririi nu au fost anexate careva acte care ar

demonstra faptul că de către SRL „Lord Grup” (în proces de faliment) au fost

transferate careva mijloace bănești debitorului „Italian Life” SRL și anume în

mărime de 631 664,45 Euro, totodată menționând și faptul că Contractul de

împrumut din 25.02.2009 a expirat în anul 2012, respectiv termenul de prescripție

în care putea fi solicitată executarea a expirat în anul 2015, în acest sens s-a

concluzionat că nu au fost prezentate suficiente documente care să ateste datoria

și respectiv să fie validată creanța.

La data de 06.05.2016, lichidatorul SRL „Lord Grup” (în proces de

lichidare) Gavriș Nicolae a înaintat contestații împotriva creanțelor lui Șinchevici

Stanislav și SRL „Vip Audit” trecute integral de lichidator în tabelul definitiv al

creanțelor.

În argumentarea contestației împotriva creanțelor lui Șinchevici Stanislav, a

menționat că făcând cunoștință cu tabelul definitiv al creanțelor a observat că

lichidatorul „Italian Life” SRL - Fanari Svetlana a admis creanțele lui Șinchevici

Stanislav cu suma de 1 500,00 euro ca creanță chirografară de rangul II și creanța

în mărime de 69 173,13 lei ca creanță chirografară de rangul V.

În privința sumei de 1 500,00 euro a menționat că aceasta nu urma a fi

admisă ca creanță chirografară de rangul II, ori, deși această sumă reprezintă

restanța la plata salariului, aceasta urma a fi inclusă în rangul VI, Șinchevici

Stanislav având calitate de lichidator al întreprinderii insolvabile.

A mai indicat că din decizia fondatorului „Italian Life” SRL nr. 16/09/2013

din 16.09.2013 nu rezultă că suma de 1 500,00 euro reprezintă salariu, ci

dimpotrivă se menționează că aceasta reprezintă o plată a serviciilor prestate de

lichidatorul Șinchevici Stanislav pentru lichidarea „Italian Life” SRL. Astfel,

reieșind din faptul că Șinchevici Stanislav nu a lichidat întreprinderea „Italian

Life” SRL, acesta nici nu poate solicita costul serviciilor prestate, ori, acestea nu

au fost executate.

În privința sumei în mărime de 69 173,13 lei care a fost admisă ca creanță

chirografară de rangul V, a menționat că reieșind din faptul că Șinchevici

Stanislav este membru a organelor de conducere a „Italian Life” SRL, creanța

dată urma a fi admisă ca creanță chirografară de rangul VI. Mai mult ca atât,

consideră că documentele la care face referire Șinchevici Stanislav în

argumentarea creanței date ar putea să nu reflecte adevărul, iar însăși creanțele

pretinse să fie fictive. Mai indică că din suma solicitată spre validare, Șinchevici

Stanislav indică că suma de 31 500,00 lei este împrumutul bănesc acordat de către

acesta „Italian Life” SRL, însă careva acte justificative ce ar confirma depunerea

mijloacelor bănești la contul de decontare a „Italian Life” SRL nu au fost

prezentate.

În argumentarea contestației împotriva creanțelor SRL „Vip Audit”, a

menționat că potrivit extrasului din Registrul de Stat al persoanelor juridice nr.

24593 din 09.10.2015 anexat la cererea de admitere a creanței SRL „Vip Audit”,

rezultă cert faptul că administrator al SRL „Vip Audit” este același Șinchevici

Stanislav, care a fost numit în calitate de lichidator al „Italian Life” SRL. Astfel,

sarcina lui Șinchevici Stanislav a fost de a stinge la maxim creanțele creditorilor

față de „Italian Life” SRL și de a lichida entitatea, la caz însă lichidatorul

acumulează noi datorii și mărește masa creditorială a debitorului prin încheierea

contractelor de primire a serviciilor de contabilitate, contracte încheiate cu sine

însăși, fără a fi argumentate în careva fel acțiunile sale ce țin de necesitatea

primirii de către „Italian Life” SRL a acestor servicii.

În ședințele judiciare stabilite pentru examinarea contestațiilor, Șinchevici

Stanislav a susținut contestația înaintată din aceleași motive și a solicitat

respingerea contestațiilor înaintate de SRL „Lord Grup” împotriva creanței SRL

„Vip Audit” și a lui Șinchevici Stanislav.

Lichidatorul SRL „Lord Grup” - Gavriș Nicolae a solicitat respingerea

contestației înainta de Șinchevici Stanislav ca fiind neîntemeiată și a susținut

integral contestațiile înaintate împotriva creanței SRL „Vip Audit” și a lui

Șinchevici Stanislav.

Lichidatorul „Italian Life” SRL - Pînzaru Mihail a considerat neîntemeiată

contestația înaintată de Șinchevici Stanislav și a solicitat respingerea acesteia,

totodată a susținut integral contestațiile înaintate de SRL „Lord Grup” împotriva

creanței SRL „Vip Audit” și a lui Șinchevici Stanislav și a solicitat admiterea

acestora integral.

Prin încheierea Curții de Apel Chișinău din 06 decembrie 2016:

S-a admis parțial contestația depusă de SRL „Lord-Grup” (în proces de

faliment) împotriva creanței lui Șinchevici Stanislav trecută integral de lichidator

în tabelul definitiv al creanțelor;

S-a validat parțial creanța lui Șinchevici Stanislav cu suma de 37 653,13 lei

ca creanță chirografară de rangul VI;

S-a respins contestația depusă de SRL „Lord-Grup” (în proces de faliment)

împotriva creanței SRL „Vip Audit” trecută integral de lichidator în tabelul

definitiv al creanțelor;

S-a validat creanța SRL „Vip Audit” cu suma de 172 985,92 lei ca creanță

chirografară de rangul V;

S-a respins contestația depusă de Șinchevici Stanislav împotriva creanței

SRL „Lord Grup” (in proces de faliment) trecută integral de lichidator în tabelul

definitiv al creanțelor;

S-a validat creanța SRL „Lord Grup” (în proces de faliment) cu suma de 11

166 097,40 lei, ca creanță chirografară de rangul V;

S-a obligat lichidatorul să rectifice tabelul definitiv al creanțelor conform

sumelor validate.

Nefiind de acord cu încheierea menționată, la data de 21 decembrie 2017,

în termenul prevăzut de lege, lichidatorul „Italian Life” SRL a declarat recurs,

reiterând temeiurile de fapt și de drept invocate în instanța de insolvabilitate,

suplimentar invocând și următoarele:

Cu referire la creanța lui Șinchevici Stanislav de 37 673,13 lei, a menționat

că instanța de insolvabilitate nu a dat o apreciere multiaspectuală

circumstanțelor de fapt și de drept, precum și probelor din dosar, care fac

dovada lipsei documentelor justificative din care ar izvorî creanța, fiind una

incertă în condițiile art. 141 alin. (1) a Legii insolvabilității. Totodată a invocat

că există divergențe neargumentate cu referire la sumele solicitate de Șinchevici

Stanislav și anume în mărime de 37 673,13 lei, și creanța validată conform

încheierii recurate în mărime de 37 653,13 lei.

În acest sens s-a mai invocat și faptul că documentele la care face referire

Șinchevici Stanislav în cererea de admitere a creanțelor nu reflectă adevărul, iar

creanțele înaintate de ultimul sunt fictive atâta timp cât Șinchevici Stanislav n-a

prezentat careva documente justificative ce țin de introducerea mijloacelor

bănești la contul de decontare sau în casa „Italian Life” SRL, în situația în care

ultimul raport financiar prezentat de către „Italian Life „SRL este la situația

anului 2014. Ca urmare, în evidența contabilă a debitorului tranzacțiile ce

vizează chiria a unui automobil sau garaj a lui Șinchevici Stanislav nu se

înregistrează, or, intimatul fizic nu poate prezenta înscrisuri ce ar confirma

folosirea (în sensul contabilizării - cont contabil 713.8) de către „Italian Life”

SRL a automobilului și garajului intimatului.

Cu privire la creanța SRL „Vip-Audit” în mărime de 172 985,92 lei și

atribuirea acesteia rangul V, lichidatorul „Italian Life” SRL consideră că a fost

validată ilegal, fiind lipsită de suport legal de probațiune deoarece administrator

și unicul asociat al SRL „Vip-Audit” este Șinchevici Stanislav, iar din data de

16.09.2013, Șinchevici Stanislav a fost numit în calitate de lichidator al „Italian

Life” SRL de către asociatul ultimei. Totodată, potrivit cererii de admitere a

creanței SRL „Vip-Audit”, ultima pretinde că suma de 172 985,92 lei, reprezintă

o datorie născută din neachitarea de către „Italian Life” SRL a serviciilor de

contabilitate acordate de către SRL „Vip-Audit”, respectiv suma de 172 985,92

lei este de fapt datoria lichidatorului Șinchevici Stanislav față de administratorul

Șinchevici Stanislav. Totodată s-a invocat că documentele la care face referire

SRL „Vip-Audit” întru susținerea creanței nu reflectă adevărul, iar însăși creanța

este una fictivă, or, contractele de prestare a serviciilor între creditor pretins și

debitor insolvabil sunt semnate de una și aceiași persoană - Șinchevici Stanislav.

În aceiași ordine de idei a mai invocat lichidatorul că creanța de 172 985,92

lei este una incertă, or, SRL „Vip-Audit” în persoana administratorului și

unicului asociat - Șinchevici Stanislav nu a executat obligațiunile asumate prin

Contractul nr. 3/B/2013 din 01.12.2013, deoarece a dus parțial evidența

contabila și nu a prezentat dările de seamă pentru clientul său „Italian Life” SRL

în organele de resort, iar ca urmare debitorul a fost sancționat de către organul

fiscal. Totodată, în cadrul procesului de insolvabilitate al „Italian Life” SRL, de

către organul fiscal a fost efectuat controlul fiscal, care a depistat multiple

încălcări a legislației fiscale în urma efectuării neconforme a evidenței contabile

de către SRL „Vip-Audit” și în special, conform Actului IFS nr. 5-677064 din

25.03.2016 se atestă încălcările contribuabilului admise contrar prevederilor art.

24 (1) Cod Fiscal care au condiționat micșorarea pierderilor fiscale pentru anul

2014 cu 177 900,0 lei, fiind constatat și faptul că agentul economic („Italian

Life” SRL) a prezentat Declarațiile cu privire la impozitul pe venit pentru

perioadele fiscale A/2012-A/2014, care conțin informații neautentice. Mai mult,

conform Actului IFS nr. 5-677065 din 25.03.2016 „Italian Life” SRL a micșorat

pierderile fiscale pentru anul 2014 cu 177 900,0 lei, fiind constatată și

prezentarea declarațiilor persoanei juridice cu informație neautentică (datele nu

corespund realității), iar conform Actului IFS nr. 5-677073 din 25.03.2016, s-a

constatat că în anul 2014, suma neîntemeiată a deducerilor a constituit 518 836

lei contrar prevederilor art. 24 (1) Cod Fiscal. Respectiv, cu titlu de consecință,

serviciile SRL „Vip- Audit” în calitate de prestator al serviciilor de contabilitate

clientului „Italian Life” SRL, debitorul a fost sancționat de către IFS mun.

Chișinău cu aplicarea amenzii în mărime de 84 448,0 lei (Decizia nr. 402/1/6 din

15.04.2016).

Concluzionând la acest capitol, s-a invocat că Șinchevici Stanislav avea

concomitent calitatea de lichidatorul, auditor și contabil, iar SRL „Vip-Audit” a

acumulat datorii în loc să stingă la maxim creanțele creditorilor față de „Italian

Life” SRL prin încheierea contractelor de servicii contabile, contracte încheiate

cu sine însăși.

Astfel, lichidatorul „Italian Life” SRL a solicitat casarea încheierii Curții de

Apel Chișinău nr. 21-64/16 din 06.12.2016 în partea respingerii contestației

„Lord-Grup” SRL împotriva creanței lui Șinchevici Stanislav în valoare de 37

673,13 (37 653,13) lei și contestației „Lord-Grup” SRL asupra creanței „Vip-

Audit” SRL de 172 984 lei, cu emiterea încheierii noi prin care contestațiile

„Lord-Grup” SRL împotriva creanțelor lui Șinchevici Stanislav și „Vip-Audit”

SRL să fie admise integral.

La data de 30 decembrie 2016, a declarat recurs (nemotivat) și lichidatorul

SRL „Lord-Grup”, Gavriș Nicolae, solicitând să fie repusă SRL „Lord-Grup” în

termenul de declarare a recursului, totodată să se dispună casarea parțială a

încheierii Curții de Apel Chișinău din 06.12.2016 în partea validării parțiale a

creanței lui Șinchevici Stanislav în mărime de 37 653,13 lei, ca creanță

chirografară de rangul VI și creanței SRL „Vip Audit” cu suma de 172 985,92

lei ca creanță chirografară de rangul V, cu radierea din tabelul creanțelor a

creanțelor lui Șinchevici Stanislav și SRL „Vip Audit”.

Cu referire la solicitările privind respunerea în termenul de atac, s-a

menționat că dispozitivul actului judecătoresc a fost recepționat de către recurent

la data de 21.12.2016, iar la pronunțarea încheierii recurate lichidatorul SRL

„Lord-Grup” nu a participat, totodată menționând că acestuia până în prezent nu

i sa înmânat o copie motivată de pe încheierea contestată.

Astfel, în situația în care la materialele dosarului nu este dovada

recepționării de către recurentul SRL „Lord-Grup” a încheierii recurate,

Colegiul consideră recursul ca fiind depus în termen.

La data de 07 aprilie 2017, Șinchevici Stanislav a depus în cancelaria

Curții de Apel Chișinău, două cereri de recurs distincte, înregistrate cu nr. de

intrare 10090 și 10091.

Prin cererea de recurs înregistrată cu nr. 10090, Șinchevici Stanislav a

solicitat anularea încheierii Curții de Apel Chișinău nr. 21-64/16 din 06.12.2016,

privind includerea în tabelul creanțelor „Italian Life” SRL, a creditorului SRL

„Lord-Grup” (în proces de lichidare) atât în partea ce ține de suma validată cât și

rangul acestei creanțe.

Prin cererea de recurs înregistrată cu nr. 10091, Șinchevici Stanislav a

solicitat anularea încheierii Curții de Apel Chișinău nr. 21-64/16 din 06.12.2016

și recunoașterea lui Șinchevici Stanislav în calitate de creditor al „Italian Life”

SRL cu suma de 1500 Euro (prestarea serviciilor de lichidator) creanță de rangul

V, cu suma de 37 673,13 lei (acordarea serviciilor de arendă) creanță de rangul

V și cu suma de 31 500 lei (împrumut) creanță de rangul VI.

În motivare acestor cereri de recurs, a invocat Șinchevici Stanislav că s-a

adresat instanței de insolvabilitate la data de 09.12.2016, 09.01.2017 și

13.02.2017 cu solicitarea de a primi copia încheierii motivate din nr. 21-64/16

din 06.12.2016, și a primit-o abia la data de 24.03.2017.

Astfel, în situația în care la materialele dosarului nu este dovada

recepționării de către recurentul Șinchevici Stanislav a încheierii recurate, iar

acesta susține că a primit-o abia la data de 24.03.2017, Colegiul consideră

recursul ca fiind depus în termen.

Cu referire la validarea creanței SRL „Lord Grup” (în proces de faliment)

în mărime de 11 166 097,40 lei, Șinchevici Stanislav a reiterat temeiurile de fapt

și de drept menționate în contestația depusă în instanța de insolvabilitate

indicând suplimentar următoarele:

La cererea de validare a propririi nu au fost anexate careva acte care ar

demonstra faptul că de către SRL „Lord Grup” (în proces de faliment) au fost

transferate careva mijloace bănești debitorului „Italian Life” SRL și anume în

mărime de 631 664,45 Euro, totodată menționând și faptul că Contractul de

împrumut din 25.02.2009 a expirat în anul 2012, respectiv termenul de

prescripție în care putea fi solicitată executarea a expirat în anul 2015, în acest

sens s-a concluzionat că nu au fost prezentate suficiente documente care să

ateste datoria și respectiv să fie validată creanța.

S-a mai invocat și faptul că în cadrul procesului de insolvabilitate a SRL

„Lord Grup” (în proces de faliment), „Italian Life” SRL are calitate de creditor,

respectiv nu poate avea concomitent și calitatea de debitor, iar lichidatorul SRL

„Lord Grup” (în proces de faliment), nu a prezentat instanței Extrasul de la ca

Camera Înregistrării de Stat care ar confirma calitatea s-a de lichidator.

A mai invocat recurentul că conform unui șir de cauze penale pornite de

către Procuratura sec. Buiucani, s-a constatat că la compania SRL „Lord Grup”

se falsificau semnăturile administratorilor, respectiv fiind identificate un șir de

acte false cu privire la activele firmei, iar în situația respectivă administratorul

insolvabilității „Italian Life” SRL nu urma să includă în tabelul creanțelor

sumele pretinse de SRL „Lord Grup”.

La 29 mai 2017 Șinchevici Stanislav a prezentat două referințe pe

marginea recursurilor declarate de lichidatorul Societății cu Răspundere Limitată

„Italian Life” - Pînzaru Mihail și Societatea cu Răspundere Limitată „Lord-

Grup” (în proces de faliment), solicitând respingerea acestora, cu menținerea

încheierii contestate în partea recunoașterii datoriei SRL „Italian Life” (în proces

de lichidare).

În conformitate cu art. 426 alin. (3) CPC, recursul împotriva încheierii se

examinează în termen de 3 luni într-un complet din 3 judecători, pe baza

dosarului și a materialelor anexate la recurs, fără examinarea admisibilității și

fără participarea părților.

Examinând materialele cauzei, Colegiul civil, comercial și de contencios

administrativ al Curții Supreme de Justiție consideră recursurile întemeiate, care

urmează a fi admise, cu remiterea pricinii la rejudecare la Curtea de Apel

Chișinău, din considerentele ce urmează:

Conform art. 427 lit. b) CPC, „instanța de recurs, după ce examinează

recursul împotriva încheierii este în drept, să admită recursul și să caseze

integral sau parțial încheierea, restituind pricina spre rejudecare”.

Colegiul menționează că scopul exercitării căilor de atac, constă în

declanșarea mecanismului de control judiciar în privința temeiniciei și legalității

actelor judecătorești emise de către instanțele inferioare. Astfel, controlul

judiciar se realizează în baza argumentelor de ilegalitate sau netemeinicie

invocate de către persoana interesată, cu excepția încălcărilor de ordin

procedural care pot fi invocate și din oficiu de către instanța de recurs.

Conform art. 141 al. (1) și alin. (3) Legea insolvabilității „(1) Cererea de

admitere a creanțelor are același regim juridic ca și cererea de chemare în

judecată, cu excepțiile stabilite la art.19. (3) La cerere se anexează documentele

justificative din care izvorăsc creanțele și actele de constituire de garanții.”

Conform art. 144 alin. (6) din Legea insolvabilității nr. 149 din 29.06.2012

„Dacă o creanță este contestată de unul dintre creditori, creditorul a cărui

creanță se contestă poate aduce dovezi și își poate exercita alte drepturi pentru

a contracara contestațiile. Dacă creanța este întemeiată pe un titlu executoriu

sau pe o hotărâre judecătorească, sau pe o hotărâre arbitrală definitivă,

sarcina probei contrare aparține contestatarilor.”

Conform art. 118 al. (1) CPC, fiecare parte trebuie să dovedească

circumstanțele pe care le invocă drept temei al pretențiilor și obiecțiilor sale

dacă legea nu dispune altfel.

Conform art. 130 al. (1) CPC instanța judecătorească apreciază probele

după intima ei convingere, bazată pe cercetarea multiaspectuală, completă,

nepărtinitoare și nemijlocită a tuturor probelor din dosar în ansamblul și

interconexiunea lor, călăuzindu-se de lege, or conform art. 121 cod de procedură

civilă al Republicii Moldova instanța judecătorească reține spre examinare și

cercetare numai probele pertinente care confirmă, combat ori pun la îndoială

concluziile referitoare la existența sau inexistența de circumstanțe, importante

pentru soluționarea justă a cazului.

Totodată, în conformitate cu art. 25 alin. (1) CPC, „Instanța trebuie să

cerceteze direct și nemijlocit probele, să asculte explicațiile părților și

intervenienților, depozițiile martorilor, concluziile expertului, consultațiile și

explicațiile specialistului, să ia cunoștință de înscrisuri, să cerceteze probele

materiale, să audieze înregistrările audio și să vizioneze înregistrările video, să

emită hotărârea numai în temeiul circumstanțelor constatate și al probelor

cercetate și verificate în ședință de judecată”.

În această ordine de idei, Colegiul reține că instanța de insolvabilitate

pentru a concluziona referitor la posibilitatea validării creanțelor și respectiv

asupra temeiniciei contestațiilor, urmează să verifice cerințele prin prisma

argumentelor și probelor tuturor părților din litigiu, rezultând din prevederile art.

130 alin. (1) CPC, iar în consecință soluția adoptată trebuie să fie certă și

coerentă. Mai mult ca atât, caracterul peremptoriu al concluziei instanței de

judecată, urmează a fi stabilit în coraport cu argumentele părților, circumstanțele

pricinii, probele administrate și cercetate și normele de drept material aplicabile

raportului litigios.

Astfel, instanța de insolvabilitate urmează a se expune asupra tuturor

argumentelor contestatarilor cu referire la validarea creanțelor, iar în cazul

respingerii contestațiilor și includerea creanțelor în tabel, instanța urmează să-și

argumenteze poziția prin prisma probelor admisibile și pertinent prezentate de

părți, iar în cazul în care acestea lipsesc sau sunt insuficiente, să admită

contestațiile și să radieze sumele din tabelul creanțelor, constatând litigiul de

drept care urmează a fi examinat în procedura generală contencioasă.

În acest sens, Colegiul menționează că instanța de insolvabilitate a

examinat superficial contestațiile creditorilor, fără a se expune asupra

argumentelor formulate în contestații, având în vedere următoarele:

Cu privire la contestația depusă de SRL „Lord-Grup” (în proces de

faliment) împotriva creanței lui Șinchevici Stanislav, Colegiul reține că instanța

de insolvabilitate, prin încheierea emisă, nu a dat nici o apreciere argumentelor

contestatarului că creanțele înaintate de Șinchevici Stanislav sunt fictive,

respectiv incerte, atâta timp cât au fost semnate de Șinchevici Stanislav în

calitate de locator pe de o parte cât și în calitate de reprezentant al locatarului

„Italian Life” SRL pe de altă parte, mai mult ca atât în situația în care în

evidența contabilă a debitorului tranzacțiile ce vizează chiria a unui automobil

sau garaj a lui Șinchevici Stanislav nu se înregistrează.

Cu privire la creanța SRL „Vip-Audit” în mărime de 172 985,92 lei și

atribuirea acesteia rangul V, Colegiul reține că instanța de insolvabilitate, prin

încheierea emisă, nu a dat nici o apreciere argumentelor contestatarului că

creanța este una fictivă, or, contractele de prestare a serviciilor între creditor

pretins și debitor insolvabil sunt semnate de una și aceiași persoană - Șinchevici

Stanislav, mai mult ca atât creanța de 172 985,92 lei este una incertă în situația

în care SRL „Vip-Audit” în persoana administratorului și unicului asociat -

Șinchevici Stanislav nu a executat obligațiunile asumate prin Contractul nr.

3/B/2013 din 01.12.2013, deoarece a dus parțial evidența contabila și nu a

prezentat dările de seamă pentru clientul său „Italian Life” SRL în organele de

resort, iar ca urmare debitorul a fost sancționat de către organul fiscal. Totodată,

instanța de insolvabilitate nu s-a expus nici referitor la argumentele că în cadrul

procesului de insolvabilitate al „Italian Life” SRL, de către organul fiscal a fost

efectuat controlul fiscal, care a depistat multiple încălcări a legislației fiscale în

urma efectuării neconforme a evidenței contabile de către SRL „Vip-Audit” și în

special, că conform Actului IFS nr. 5-677064 din 25.03.2016 se atestă

încălcările contribuabilului admise contrar prevederilor art. 24(1) Cod Fiscal

care au condiționat micșorarea pierderilor fiscale pentru anul 2014 cu 177 900,0

lei, fiind constatat și faptul că agentul economic („Italian Life” SRL) a prezentat

Declarațiile cu privire la impozitul pe venit pentru perioadele fiscale A/2012-

A/2014, care conțin informații neautentice.

În aceiași ordine de idei, Colegiul reține că urmau a fi apreciate de către

instanța de insolvabilitate și argumentele contestatarului că conform Actului IFS

nr. 5-677065 din 25.03.2016 „Italian Life” SRL a micșorat pierderile fiscale

pentru anul 2014 cu 177 900,0 lei, fiind constatată și prezentarea declarațiilor

persoanei juridice cu informație neautentică (datele nu corespund realității), iar

conform Actului IFS nr. 5-677073 din 25.03.2016, s-a constatat că în anul 2014,

suma neîntemeiată a deducerilor a constituit 518 836 lei contrar prevederilor art.

24(1) Cod Fiscal, respectiv, cu titlu de consecință, serviciile SRL „Vip- Audit”

în calitate de prestator al serviciilor de contabilitate clientului „Italian Life”

SRL, debitorul a fost sancționat de către IFS mun. Chișinău cu aplicarea amenzii

în mărime de 84 448,0 lei (Decizia nr. 402/1/6 din 15.04.2016).

Cu referire la contestația lui Șinchevici Stanislav privind validarea creanței

SRL „Lord Grup” (în proces de faliment) în mărime de 11 166 097,40 lei,

Colegiul reține că instanța de insolvabilitate în motivarea respingeri acestei

contestații s-a limitat la aprecierea doar a unui singur argument al contestatarului

și anume cu referire la expirarea termenul de înaintare a creanțelor, celelalte

argumente fiind lăsate fără nici o apreciere de către instanța de insolvabilitate.

În această ordine de idei, Colegiul reține că instanța de insolvabilitate urma

în primul rând a se expune asupra temeiniciei validării creanței în mărime de 11

166 097,40 lei și asupra probelor prezentate în acest sens de către potențialul

creditor, și dacă aceasta este una certă și exigibilă și poate fi validată.

Mai mult ca atât, urmau a fi apreciate și argumentele contestatarului

Șinchevici Stanislav că la cererea de validare a propririi nu au fost anexate

careva acte care ar demonstra faptul că de către SRL „Lord Grup” (în proces de

faliment) au fost transferate careva mijloace bănești debitorului „Italian Life”

SRL și anume în mărime de 631 664,45 Euro, cât și faptul că Contractul de

împrumut din 25.02.2009 a expirat în anul 2012, respectiv termenul de

prescripție în care putea fi solicitată executarea a expirat în anul 2015.

Conform art. 1 alin. (4) din Legea insolvabilității nr. 149 din 29.06.2012 „(4)

Procesul de insolvabilitate se desfășoară în conformitate cu prevederile Codului de

procedură civilă și cu cele ale prezentei legi.”

Conform art. 241 alin. 5 CPC „(5) În motivare se indică: circumstanțele

pricinii, constatate de instanță, probele pe care se întemeiază concluziile ei

privitoare la aceste circumstanțe, argumentele invocate de instanță la respingerea

unor probe, legile de care s-a călăuzit instanța.”

Astfel, Colegiul reține că instanța de insolvabilitate a respins parțial

contestațiile creditorilor, fără a se expune asupra argumentelor și probelor

invocate de contestatari contrar art. 241 alin. 5 CPC, respectiv urma să indice

circumstanțele pricinii constatate de aceasta privind temeinicia validării

creanțelor, probele pe care se întemeiază concluziile și argumentele invocate de

instanță la respingerea celorlalte probe.

Având în vedere cele menționate, Colegiul ajunge la concluzia de a admite

recursurile cu restituirea pricinii spre rejudecare.

În conformitate cu art. 427 lit. b) CPC, Colegiul civil, comercial și de

contencios administrativ al Curții Supreme de Justiție

d e c i d e :

Se admit recursurile declarate de Societatea cu Răspundere Limitată „Italian

Life” - Pînzaru Mihail, Societatea cu Răspundere Limitată „Lord-Grup” și

Șinchevici Stanislav.

Se casează încheierea Curții de Apel Chișinău din 06 decembrie 2016, emisă

în cadrul procesului de insolvabilitate intentat față de debitorul Societatea cu

Răspundere Limitată „Italian Life”, cu privire la contestația depusă de creditorii

Societatea cu Răspundere Limitată „Lord-Grup”, împotriva creanțelor lui

Șinchevici Stanislav și Societății cu Răspundere Limitată „Vip Audit” trecute

integral de lichidator în tabelul definitiv al creanțelor și contestația depusă de

Șinchevici Stanislav împotriva creanței Societății cu Răspundere Limitată „Lord-

Grup” (în proces de faliment) trecută integral de lichidator în tabelul definitiv al

creanțelor, cu restituirea pricinii la rejudecare în Curtea de Apel Chișinău.

Decizia nu se supune nici unei căi de atac.

Președintele ședinței,

judecătorul Ala Cobăneanu

Judecătorii Dumitru Mardari

Ion Druță