2ri-254/15 — Tragerea la răspundere subsidiară a organelor de conducere a debitorului insolvabil

Prima instanță: Curtea de Apel Chișinău Dosarul nr.2ri-254/15 Judecător: A. Nogai DECIZIE 26 august 2015 mun.

Chişinău Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ lărgit al Curții Supreme de Justiție în componența: Președintele ședinței, judecătorul Iulia Sîrcu Judecători Ion Corolevschi, Iuliana Oprea, Galina Stratulat, Ion Druţă examinând recursurile declarate de către: -administratorul insolvabilității SC „Andvecom” SRL - Bulgaru Ala; -Banca Comercială „Moldindconbank” Societate pe Acţiuni, în pricina civilă Societatea Comercială „Andvecom” Societate cu Răspundere Limitată în proces de insolvabilitate, cererea depusă de administratorul insolvabilităţii SC „Andvecom” SRL - Bulgaru Ala privind tragerea la răspundere subsidiară a organelor de conducere a debitorului insolvabil SC „Andvecom” SRL, împotriva hotărârii Curții de Apel Chișinău din 21 mai 2015, prin care: -s-a admis parțial cererea de atragere la răspundere subsidiară depusă de administratorul insolvabilității al SC „Andvecom” SRL faţă de Prostovan Andrian şi Roşcan Ion; -s-a încasat de la Prostovan Andrian în folosul SC „Andvecom” SRL în proces de insolvabilitate 200 000 (două sute mii) lei; -în rest cererea privind atragerea la răspundere subsidiară s-a respins ca neîntemeiată; s-a admis renunțul la acțiune şi s-a încetat procesul în partea cererii de atragere la răspundere subsidiară a Tatianei Romanova, c o n s t a t ă Prin hotărârea Curţii de Apel Chişinău din 20 iunie 2014,

în privința SRL „Andvecom” a fost intentată procedura de insolvabilitate, fiind numit ÎI „Bulgaru Igor” în calitate de administrator al procesului de insolvabilitate, deținător al certificatului de perfecționare profesională nr. 205 din 06.12.2011 eliberat d Academia Publică de pe lângă Președintele Republicii Moldova. Prin încheierea Curţii de Apel Chişinău din 15.12.2014, s-a admis cererea depusă de ÎI „Bulgaru Igor” de demisie din funcția de administrator al procesului de insolvabilitate al SRL „Andvecom” şi s-a desemnat în calitate de administrator al procesului de insolvabilitate SRL „Andvecom” – ÎI „Bulgaru Ala”, deținător al certificatului de instruire profesională nr. 201 din 06.12.2014, cu sediul în mun.

Chişinău, str. Mitropolit Varlaam, 65, of. 312. La data de 27.10.2014, administratorul insolvabilității SC „Andvecom” SRL, Bulgaru Igor depune cerere privind tragerea la răspundere subsidiară a organelor de conducere a debitorului insolvabil SC „Andvecom” SRL şi încasarea în mod solidar din contul fondatorului unic administratorul - Postovan Andrian, IDNP - 9704070176902, contabilul-șef Romanova Tatiana, IDNP - 2001089306313 şi cet. Roşcan Ion, IDNP 2002048030377, a sumei creanțelor validate SC „Andvecom” SRL în proces de insolvabilitate, care nu sunt acoperite integral de masă debitoare în mărime de 3 108 532,94 lei.

La data de 25 martie 2015, administratorul insolvabilității SC „Andvecom” SRL Bulgaru Ala depune cerere de modificare a cererii privind tragerea la răspundere subsidiară a organului de conducere a debitorului insolvabil SC „Andvecom” SRL, solicitând admiterea cererii şi încasarea în mod solidar din contul fondatorului administratorul - Postovan Andrian, IDNP - 9704070176902, şi cet. Roşcan Ion, IDNP - 2002048030377, a sumei creanțelor validate SC „Andvecom” SRL în proces de insolvabilitate, care nu sunt acoperite integral de masă debitoare în mărime de 3 108 532,94 lei. În motivarea cererii indică că, în cadrul administrării întreprinderii, administratorul procesului de insolvabilitate a constatat insuficiența masei debitoare pentru executarea creanțelor creditorilor.

Conform informației de la serviciului fiscal şi a informației de la Camera înregistrării de Stat ca administrator al societății debitoare figurează Postovan Andrian Alexei (IDNP 0970407017692, domiciliat în s. Țarigrad, r-n Drochia). Potrivit datelor din Registrul persoanelor juridice, asociatul unic al întreprinderi: este Postovan Andrian Alexei (IDNP - 0970407017692, domiciliat în s. Țarigrad, r-n Drochia) - cu cota 100 % din capitalul social. Reprezentanții debitorului nu s-au conformat cerințelor înaintate de administrator şi n-au prezentat la prima cerere şi până în prezent informațiile şi documentele relevante activității curente a societății debitoare. Mai mult ca atît, administratorul/fondatorul a debitorului pînă în prezent nu a fost de găsit.

Menționează administratorul, că contrar prevederilor legale organele de conducere a debitorul nu au fost identificate la locul cu adresa juridică şi cea de domiciliu a fondatorului administratorului Postovan Andrian din s. Țarigrad, r-n Drochia, precum şi că debitorul, până în prezent, nu a contactat administratorul şi nici nu a prezentat careva documente ce ține de activitatea economico- financiară a societății. Susține administratorul insolvabilității că acest fapt a fost dovedit şi în cadrul ședinței de judecată, la data de 26.05.2014, unde s-a prezentat fostul contabil-șef al SC „Andvecom” S.R.L. - Romanova Tatiana, care a confirmat că pe adresa indicată ca adresa juridică al întreprinderii această firmă nu se află.

Se indică în cerere, că în legătură cu lipsa actelor contabile, precum şi reieșind din răspunsul Direcției Generale Statistică a mun. Chişinău nr. 408 din 18.04.2014 s-a constatat, că debitorul SC „Andvecom” S.R.L. din momentul înregistrării sale (anul 2006) şi până în prezent nu a prezentat nici un raport financiar - contabil. În legătură cu faptul că nu au fost recepționate documentele contabile a societății, administratorul s-a adresat în organele abilitate întru stabilirea componenței masei debitoare şi reieșind din răspunsurile primite s-a stabilit că întreprinderea insolvabilă din momentul înregistrării n-a desfășurat nici o activitate.

Conform calcului datoriilor nerambursate la data de 20.06.2014, prezentat de către creditorul BC „Moldindconbank” S.A., după primirea creditului la data de 07.07.2008, în mărime de 370 000 lei, debitorul SC „Andvecom” S.R.L., începând din 25.08.2009 şi până la data intentării procesului de insolvabilitate faţă de întreprindere n-a efectuat nici o plată în vederea restituirii creditului şi stingerii datoriilor nerambursate. Prin urmare, reieșind din lipsa altor documente ce țin de activitatea economico-financiară a societății, este evident că debitorul SC „Andvecom” SRL era obligat de a înainta cererea introductivă până la ajungerea de facto în stare de insolvabilitate, încă în anul 2009, însă a omis în mod intenționat de a se adresa în instanţa de judecată pentru intentarea procesului de insolvabilitate.

Susține administratorul insolvabilității că aceasta duce la concluzia că din data de 25.08.2009 ar fi trebuit să fie calculat termenul de 30 zile pentru depunerea cererii introductive din partea debitorului SC „Andvecom” SRL în conformitate cu prevederile art. 10 şi art. 14 alin. (2) lit. a) din Legea insolvabilității nr. 149 din 29.06.2012. Persoana responsabilă de la SC „Andvecom” S.R.L. - administratorul/fondatorul Postovan Andrian a continuat activitatea comercială prejudiciabilă atât pentru întreprindere cât şi instituțiile bancare, deși era previzibil, ajungerea în stare de insolvabilitate şi prejudicierea creditorilor. Astfel, conducerea SC „Andvecom” S.R.L. a omis cu rea credință şi în dauna creditorilor de a înainta în termenul prevăzut cerere introductivă privind intentarea procesului de insolvabilitate.

Prin urmare, din documentele parvenite de la organele abilitate în calitate de asociat unic şi administrator al întreprinderii SC „Andvecom” S.R.L. figurează Postovan Andrian Alexei (IDNP - 0970407017692, domiciliat în s. Ţarigrad, r-n Drochia), dar în calitate de contabil/șef - Romanova Tatiana Afanasie (domiciliată în mun. Chişinău, str. Calea Ieşilor, 59/1, ap. 2, IDNP - 2001089306313). În acest sens administratorul menționează că conform documentelor avute în gestiune şi anume: scrisorii nr 03/1775 din 22.04.2014 de la întreprinderea de Stat „Centrul Resurselor Informaționale de Stat Registru”, s- a constatat cu certitudine că după SC „Andvecom” S.R.L. este înregistrat mijlocul de transport de model IVECO 440E38 cu nr. de înmatriculare CMZ 648, iar la solicitarea legală - administratorului insolvabilității aceasta nu a fost transmisă la păstrare de către administratorul Postovan Andrian.

Până în prezent nu este cunoscut locul aflării mijlocului de transport nominalizat şi el nu a fost de găsit. De menționat și faptul că acest mijlocul de transport a fost anunțat în căutare la data de 11.06.2013 prin încheierea executorului judecătoresc Maxim Romaliischi nr. 175-1051/13. S-a mai invocat că organele de conducere ascund acest mijloc de transport sau el a fost deja înstrăinat, deteriorat de către conducerea debitorului insolvabil, până la intentarea procesului de insolvabilitate, în pofida faptului că suma de bani primită după vânzarea lui putea fi atribuită pentru acoperirea cheltuielilor procesului de insolvabilitate sau pentru restituirea datoriilor acumulate faţă de creditorul BC „Moldindconbank” S.A.

Acest fapt încă o dată demonstrează intențiile factorilor de decizie SC „Andvecom” S.R.L. de a înstrăina masa debitoare, până la intentarea procesului de insolvabilitate, cu scopul neexecutării creanțelor creditorului întreprinderii insolvabile. Conform Extrasului din Registrul de Stat al persoanelor juridice, capitalul social al întreprinderii constituie 161 985 lei. Din răspunsul nr. 730 din 24.10.2014, parvenit de la Camera înregistrării de Stat, s-a constatat că din capitalul social în mărime de 161 985 lei, numai suma de 156 585 lei constituie valoarea autotractorului marca şi model IVECO 440 E38, care nu a fost de găsit. Prin urmare, susține administratorul că capitalul social al SC „Andvecom” S.R.L.

este unul fictiv ori societatea nu deține bunuri sau valori materiale ce ar putea forma capitalul social de 161 985 lei. Susține administratorul insolvabilității că culpa persoanelor cu funcții de răspundere reiese din inacțiunile sale şi indiferența faţă de obligațiunile societății create, şi anume, prin neimpunerea administratorului şi a contabilului de a duce evidența contabilă şi statistică corespunzătoare, înstrăinarea activelor în dauna creditorilor. Așa dar, în acest caz persoanele nominalizate au prevăzut şi își dădeau bine seama despre caracterul prejudiciabil al acțiunilor (inacțiunilor) sale, dar n-au întreprins nici o măsură prevăzută de legislație în vederea stingerii acestora și respectiv au admis în mod conștient survenirea acestor urmări negative faţă de creditorii săi.

Conform răspunsurilor parvenite de la bănci s-a stabilit că toate conturile bancare ce aparțin debitorului insolvabil SC „Andvecom” SRL, sânt blocate, prin urmare, reiese că după întreprindere n-au fost înregistrate operațiuni de intrare a mijloacelor financiare pe conturi bancare a debitorului, decontări în numerar nu au fost efectuate, dar din răspunsul de la Serviciul Vamal, s-a stabilit că debitorul n-a efectuat careva operațiuni de export-import. Astfel, din cele expuse reiese că SC „Andvecom” SRL nu a activat şi prin urmare, n-au fost obținute careva venituri, începând cu anul 2009, întreprinderea a acumulat numai cheltuieli care au fost în creștere constantă. Astfel, conchide, că fondator/administrator SC „Andvecom” SRL - Postovan Andrian este direct responsabil de aducerea în stare de insolvabilitate a întreprinderii, urmând să fie tras la răspundere subsidiară.

S-a mai invocat faptul că conform contractului de credit nr. 78 (2008) din 07.07.2008 BC „Moldindconbank” S.A. prin intermediul filialei „Telecomtrans” a acordat SC „Andvecom” SRL un credit în sumă de 370 000 lei cu termenul final de rambursare la data de 07.01.2010. Întru asigurarea rambursării în termen al creditului acordat, cet. Ion Roşcan în calitate de debitor ipotecar, a gajat Băncii conform contractului de gaj nr. 23(2008) din 07.07.2008 bunuri mobile după cum urmează: 1. Autocamion Mercedes 1843, număr de înregistrare C JU 532, șasiu numărul WDB9540321K291443, certificat de înmatriculare numărul 340119, număra Motorului 54192500028424, evaluat la prețul de 245 857. 00 lei fără TVA; 2. Semiremorca Lecitraler, număr de înregistrare C AR 244, anul producerii 2001, șasiu numărul VV1P3AA7XSN101488, certificat de înmatriculare numărul 047208865, eliberat.

21.12.2004, evaluat la prețul de 146 569. 00 lei fără TVA. În consecința logică a evenimentelor, luând în considerație faptul neonorării de către debitor - SC „Andvecom” SRL a obligațiilor stipulate în contractul de credit în ce privește neachitarea datoriilor restante şi nesatisfacerea cerințelor înaintate către debitorul gajist Ion Roşcan, BC „Moldindconbank” S.A. a înaintat către judecătoria Ciocana cerere de eliberare a ordonanței judecătorești privind exercitarea dreptului de gaj. Ulterior, la data de 24 august 2009, Judecătorul Judecătoriei Ciocana, mun. Chişinău, Al. Spoială, examinând unipersonal cererea BC „Moldindconbank” S.A. împotriva lui Ion Roşcan privind transmiterea silită a bunului gajat în posesia băncii pentru a fi vândut a emis ordonanța judecătorească nr. po-704/09 prin care a dispus „Se transmite silit de la Ion Roşcan, domiciliat mun.

Chişinău, bd. Mircea cel Bătrân, 24, apartamentul nr. 87, IDNP 20002048030377 în posesia BC „Moldindconbank” S.A., str. Armenească, 38, IDNO 1002600028096, pentru vânzare în scopul acoperirii datoriilor apărute autocamionul Mercedes 1843, n/î CJU532, anul producerii 1998, șasiul nr. WDB9540321K291443, certificat de înmatriculare nr. 340119, nr. motorului 54192500028424, la valoarea de gaj în sumă de 245 857. 00 lei, fără TVA, şi remorca Lecitraler, n/î CAR 244, anul producerii 2001, șasiul nr. W1P3AA7XSN101488, certificat de înmatriculare nr. 047208865, la valoarea de gaj în sumă de 146 569. 00 lei, fără TVA”.

Documentul executoriu nr. po-704/09 din 24 august 2009 a fost înaintat spre executare, Oficiului de Executare Ciocana la data de 25 septembrie 2009. În cadrul procedurii de executare s-a stabilit că locul aflării autovehiculelor, cât şi faptul dacă acestea mai există sau mai prezintă careva valoare materială este necunoscut fiind anunțate în căutare încă din 26.10.2010. Susține administratorul insolvabilității că prin ascunderea de către Roşcan Ion a bunurilor gajate, în scopul rambursării creditului luat de SC „Andvecom” SRL, Banca nu a putut să realizeze mijloacele de transport şi să stingă datoria acumulată faţă de întreprinderea debitoare. Prin urmare, reieșind din faptul că datoriile n-au fost rambursate, sumele aferente contractului de credit (dobânzile, comision) au fost în creștere continuă.

La data de 12.09.2014, la ședința de validare a creanțelor au fost validate creanțele BC „Moldindconbank” SA - în mărime de 3 108 532,94 lei. Alți creditori al întreprinderii debitoare nu au putut fi identificați, cum a fost stabilit în raportul administratorului, din motivul lipsei actelor contabile. În total conform tabelului definitiv al creanțelor au fost validate creanțele unicului credit gajist BC „Moldindconbank” S.A. în mărime de 3 108 532,94 lei. Ulterior după cererea de modificare a pretențiilor, consideră administratorul insolvabilității că valoarea creanțelor validate a creditorului BC „Moldindconbank” S.A în mărime de 3 108 532,94 lei, urmează să fie suportată de fondatorul unic/administratorul SC „Andvecom” S.R.L.- Postovan Andrian, IDNP- 9704070176902 şi cet.

Roşcan Ion, IDN:L2002048030377, în mod solidar. Prin hotărârea Curții de Apel Chișinău din 21 mai 2015: -s-a admis parțial cererea de atragere la răspundere subsidiară depusă de administratorul insolvabilității al SC „Andvecom” SRL faţă de Prostovan Andrian şi Roşcan Ion; -s-a încasat de la Prostovan Andrian în folosul SC „Andvecom” SRL în proces de insolvabilitate 200 000 (două sute mii) lei; -în rest cererea privind atragerea la răspundere subsidiară s-a respins ca neîntemeiată; -s-a admis renunțul la acțiune şi s-a încetat procesul în partea cererii de atragere la răspundere subsidiară a lui Romanova Tatiana.

Nefiind de acord cu hotărârea respectivă, la 25 mai 2015, în termenul prevăzut de lege, administratorul insolvabilității SC „Andvecom” SRL - Bulgaru Ala a depus cerere de recurs, repetându-l la 05 iunie 2015 şi completându-l la 07 august 2015, solicitând admiterea acestuia, casarea parțială a hotărârii Curții de Apel Chișinău din 21 mai 2015, prin care s-a admis parțial cererea de atragere la răspundere subsidiară depusă de administratorul insolvabilității al SC „Andvecom” SRL faţă de Prostovan Andrian şi Roşcan Ion și s-a încasat de la Prostovan Andrian în folosul SC „Andvecom” SRL în proces de insolvabilitate 200 000 (două sute mii) lei cu respingerea acțiunii în partea ce ține de pretențiile față de Roșca Ion, cu emiterea unei noi decizii prin care cererea de atragere la răspundere subsidiară a administratorului Postovan Andrian și Roșca Ion să fie admisă integral cu încasarea în mod solidar din contul intimaților a sumei de 3 108 907,14 lei.

În motivarea recursului, recurentul a reiterat temeiurile de fapt invocate pe parcursul examinării cauzei în instanța de fond și în cererea privind tragerea la răspundere subsidiară.

La 04 iunie 2015, în termenul prevăzut de lege, recurs a depus și BC „Moldindconbank” SA, completându-l la 07 august 2015 solicitând admiterea acestuia, casarea parțială a hotărârii Curții de Apel Chișinău din 21 mai 2015, prin care s-a admis parțial cererea de atragere la răspundere subsidiară depusă de administratorul insolvabilității al SC „Andvecom” SRL faţă de Prostovan Andrian şi Roşcan Ion și s-a încasat de la Prostovan Andrian în folosul SC „Andvecom” SRL în proces de insolvabilitate 200 000 (două sute mii) lei cu respingerea acțiunii în partea ce ține de pretențiile față de Roșca Ion, cu emiterea unei noi decizii prin care cererea de atragere la răspundere subsidiară a administratorului Postovan Andrian și Roșca Ion să fie admisă integral cu încasarea în mod solidar din contul intimaților a sumei de 3 108 907,14 lei.

În motivarea recursului, recurentul a reiterat temeiurile de fapt invocate pe parcursul examinării cauzei în instanța de fond. Studiind materialele dosarului, Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ al Curții Supreme de Justiție, consideră recursurile neîntemeiate şi care urmează a fi respinse cu menținerea hotărârii Curții de Apel Chișinău din 21 mai 2015, din următoarele considerente.

Conform art. 15 alin. (1) din Legea insolvabilității nr. 149 din 29.06.2012 „(1) În cazul insolvabilității debitorului din culpa fondatorilor (membrilor) lui, a membrilor organului executiv sau a unor alte persoane care au dreptul de a da indicații obligatorii pentru debitor ori care pot influența în alt mod acțiunile debitorului (insolvabilitate intenționată), aceștia poartă răspundere subsidiară solidară faţă de creditori în măsura în care bunurile debitorului sânt insuficiente pentru executarea creanțelor creditorilor.” Conform art. 248 alin. (1) din Legea insolvabilității nr. 149 din 29.06.2012, (1) Dacă în cadrul procesului sânt identificate persoane cărora le- ar fi imputabilă apariția stării de insolvabilitate a debitorului, la cererea administratorului insolvabilității/lichidatorului instanţa de insolvabilitate poate dispune ca o parte din datoriile debitorului insolvabil să fie suportate de membrii organelor lui de conducere şi/sau de supraveghere, precum şi de orice altă persoană, care i-au cauzat insolvabilitatea prin una dintre următoarele acțiuni: a) folosirea bunurilor sau creditelor debitorului în interes personal; b) desfășurarea unei activități comerciale în interes personal sub acoperirea debitorului; c) majorarea fictivă a pasivelor debitorului şi/sau deturnarea (ascunderea) unei părți din activul debitorului;

d) procurarea de fonduri pentru debitor la preţuri exagerate; e) ținerea unei contabilități fictive sau contrare prevederilor legii, precum şi contribuirea la dispariţia documentelor contabile, a documentelor de constituire şi a ştampilei; f) dispunerea continuării unei activităţi a debitorului care îl duce în mod vădit la incapacitate de plată; g) dispunerea, în luna precedentă încetării plăților, de a se plăti cu preferință unui creditor în dauna celorlalți creditori; h) nedepunerea cererii de intentare a procesului de insolvabilitate conform prevederilor art.14; i) comiterea altor acțiuni care au adus daune proprietății debitorului.

Conform art. 1 alin. (4) din Legea insolvabilității nr. 149 din 29.06.2012 „(4) Procesul de insolvabilitate se desfășoară în conformitate cu prevederile Codului de procedură civilă şi cu cele ale prezentei legi.” Conform art. 117 alin. (1) și (2) CPC al RM „Probe în pricini civile sânt elementele de fapt, dobândite în modul prevăzut de lege, care servesc la constatarea circumstanțelor ce justifică pretențiile şi obiecțiile pârților, precum şi altor circumstanțe importante pentru justa soluționare a pricinii.

În calitate de probe în pricini civile se admit elementele de fapt constatate din explicațiile părților şi ale altor persoane interesate în soluționarea pricinii, din depozițiile martorilor, din înscrisuri, probe materiale, înregistrări audio-video, din concluziile experților.” Conform art. 130 alin. (1), (2) și (3) CPC al RM „Instanța judecătorească apreciază probele după intima ei convingere, bazată pe cercetarea multiaspectuală, completă, nepărtinitoare şi nemijlocită a tuturor probelor din dosar în ansamblul şi interconexiunea lor, călăuzindu-se de lege. Nici un fel de probe nu au pentru instanța judecătorească o forță probantă prestabilită fără aprecierea lor.

Fiecare probă se apreciază de instanță privitor la pertinența, admisibilitatea, veridicitatea ei, iar toate probele în ansamblu, privitor la legătura lor reciprocă şi suficiența pentru soluționarea pricinii.” Conform art. 241 alin. 5 CPC „(5) În motivare se indică: circumstanțele pricinii, constatate de instanță, probele pe care se întemeiază concluziile ei privitoare la aceste circumstanțe, argumentele invocate de instanță la respingerea unor probe, legile de care s-a călăuzit instanța.” Colegiul reține că, instanța de insolvabilitate, justificat a constatat că circumstanțele pricinii nu întrunesc integral condițiile prevăzute de normele de drept nominalizate supra pentru admiterea în tot a cererii privind atragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere a SC „Andvecom” SRL în proces de insolvabilitate.

Astfel, prin cererea în cauză se solicită încasarea în mod solidar din contul lui Postovan Andrian în calitate de administrator și fondator unic al societății comerciale debitoare şi a cet. Roşcan Ion, a sumei creanțelor validate în proces de insolvabilitate, care nu sânt acoperite integral de masa debitoare şi care constituie suma de 3 108 532,94 lei. Conform materialelor cauzei, Postovan Andrian este unic fondator al SC „Andvecom” SRL, înregistrată la data de 06.03.2006, are cota de participare de 10 % în sumă de 161985, 00 lei. Totodată, actele cauzei demonstrează că Postovan Andrian este înregistrat în calitate de administrator al SC „Andvecom” SRL începând cu data de 14.02.2008 şi până în prezent.

Colegiul reține că instanța de insolvabilitate justificat a constatat existența temeiurilor de atragere la răspundere subsidiară a lui Postovan Andrian prevăzute de art. 248 alin. l lit. c), e), f) şi h) din Legea insolvabilității având în vedere următoarele argumente: Conform prevederilor art. 10 alin. (l), (2) din Legea privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice şi a întreprinzătorilor individuali nr. 220 din 22.10.2007, organul înregistrării de stat înscrie în Registrul de stat datele cu privire la sediul persoanei juridice indicate în actele de constituire şi nu este în drept să ceară alte documente pentru confirmarea acestor date. Răspunderea pentru autenticitatea datelor prezentate cu privire la sediu o poartă persoana juridică.

În cazul schimbării sediului, persoana juridică este obligată, în termen de 30 de zile, să solicite organului înregistrării de stat efectuarea înscrierii respective în Registrul de stat şi înregistrarea modificărilor operate în actele de constituire. Colegiul reține că, contrar prevederilor legale, organele de conducere a debitorului nu au fost identificate la adresa juridică şi cea de domiciliu a fondatorului şi administratorului Postovan Andrian din s. Ţarigrad, r-nul Drochia, precum şi că debitorul, până în prezent, nu a contactat administratorul insolvabilității şi nici nu a prezentat careva documente ce țin de activitatea economico-financiară a societății. Având în vedere lipsa actelor contabile și răspunsul Direcției Generale Statistică a mun.

Chişinău nr. 408 din 18.04.2014, Colegiul reține că, instanța de insolvabilitate justificat a constatat că debitorul SC „Andvecom” S.R.L. din momentul înregistrării sale (anul 2006) şi până în prezent nu a prezentat nici un raport financiar - contabil, care confirmă neexecutarea obligațiilor prevăzute de art. 13 alin. 2 din Legea contabilității, conform căruia conducerea (organul executiv) este obligat: a) să organizeze şi să asigure ținerea contabilității în mod continuu din momentul înregistrării până la lichidarea entității; b) să asigure elaborarea şi respectarea politicilor contabile în conformitate cu cerințele prezentei legi, ale I.F.R.S.

şi ale S.N.C.; c) să asigure elaborarea şi aprobarea: - planului de conturi contabile de lucru al entității; - procedeelor interne privind contabilitatea de gestiune; - formularelor documentelor primare şi registrelor contabile, în cazul lipsei formularelor tipizate sau dacă acestea nu satisfac necesitățile entității; - regulilor circulației documentelor şi tehnologiei de prelucrare a informației contabile; d) să asigure întocmirea si prezentarea oportună, completă si corectă a documentelor primare, a registrelor contabile conform regulilor stabilite de Ministerul Finanțelor, precum şi integritatea şi păstrarea acestora, conform cerințelor Organului de Stat pentru Supravegherea şi Administrarea Fondului Arhivistic al Republicii Moldova; e) să organizeze sistemul de control intern, inclusiv efectuarea inventarierii; f) să asigure documentarea faptelor economice ale entității şi reflectarea acestora în contabilitate; g) să asigure respectarea actelor normative prevăzute la art. 11 alin.(2) lit. a); h) să asigure întocmirea şi prezentarea situațiilor financiare în conformitate cu prezenta lege şi cu standardele de contabilitate.

Colegiul reține că, instanța de insolvabilitate justificat a constatat că circumstanțele relatate denotă ținerea unei contabilități contrare prevederilor legii şi se încadrează în prevederile alin. (1) lit. e) din art. 248 al Legii insolvabilității. Colegiul menționează şi faptul că conform calculului datoriilor nerambursate la data de 20.06.2014, prezentat de către creditorul BC „Moldindconbank” SA, după primirea creditului la data de 07.07.2008, în mărime de 370 000 lei, debitorul SC „Andvecom” SRL, începând din 25.08.2009 şi până la data intentării procesului de insolvabilitate faţă de întreprinderea, n-a efectuat nici o plată în vederea restituirii creditului şi stingerii datoriilor nerambursate.

Prin urmare, reieșind din lipsa altor documente ce țin de activitatea economico-financiară a societății, este evident că debitorul SC „Andvecom” SRL era obligat de a înainta cererea introductivă până la ajungerea de facto în stare de insolvabilitate, însă a omis în mod intenționat de a se adresa în instanţa de judecată pentru intentarea procesului de insolvabilitate. În acest sens, Colegiul apreciază ca fiind întemeiate argumentele administratorului insolvabilității privind antrenarea răspunderii subsidiare a lui Postovan Andrian prin prisma prevederilor alin. 1) lit. f) şi h) art. 248 al Legii insolvabilității. Totodată Colegiul reține ca relevante şi prevederile alin. 1) lit. c) al Legii insolvabilității, normă care prevede ca temei de răspundere subsidiară acțiunile de deturnare (ascundere) a unei părți din activul debitorului.

În această ordine de idei, Colegiul reține ca justificate constatările administratorului insolvabilității conform cărora, prin prisma documentelor avute în gestiune şi anume: scrisorii nr. 03/1775 din 22.04.2014 de la întreprinderea de Stat „Centrul Resurselor Informaționale de Sat Registru”, s-a constatat cu certitudine că după SC „Andvecom” S.R.L. este înregistrat mijlocul de transport de model IVECO 440E38 cu nr. înmatriculare CMZ 648, iar la solicitarea legală a administratorului insolvabilității, aceasta nu a fost transmisă la păstrare de către administratorul Postovan Andrian. Astfel, Colegiul reține că până în prezent nu este cunoscut locul aflării mijlocului de transport nominalizat şi faptul că acest mijlocul de transport a fost anunțat în căutare la data de 11.06.2013 prin încheierea executorului judecătoresc Maxim Romaliischi nr.175-1051/13.

Conform art. 48, art. 63 şi art. 69 din Legea privind societățile cu răspundere limitată nr. 135 din 14.06.2007, în calitate de organe de conducere a unei societăți sânt: adunarea generală a asociaților, consiliul societății, administratorul societății, directorul. Conform art. 49 alin. (l) lit. (f) şi alin. (2) lit. b) din Legea privind societățile cu răspundere limitată, în competența adunării generale a asociaților întră examinarea dării de seamă financiare anuală a administratorului, aprobă darea de seamă anuală, consiliului societății şi darea de seamă anuală a comisiei de cenzori. Totodată, conform prevederilor art. 72 alin.(4), (5), (6), (7) din Legea privind societățile cu răspundere limitată, administratorul asigură ținerea contabilității societății, precum şi a registrelor societății prevăzute de lege şi de actul de constituire, şi informează asociații cu privire la starea de lucruri şi la gestiunea societății.

în exercitarea atribuțiilor sale, administratorul va da dovadă de diligență şi loialitate. Administratorul este obligat să convoace adunarea generală a asociaților dacă valoarea activelor nete ale societății a devenit mai mici decât capitalul ei social. În cazul apariției indiciilor de insolvabilitate, administratorul este obligat să depună imediat, dar nu mai târziu decât la expirarea unei luni, cerere introductivă de intentare a procesului de insolvabilitate dacă asociații nu vor acoperi pierderile. Deci datorită încălcării de către administratorul şi contabilul-șef a obligațiilor care le revin de a monitoriza starea economică financiară a întreprinderii, s-a ajuns la situația de insolvabilitate SC „Andvecom” S.R.L.

când masa debitoare este insuficientă de a acoperi creanțele creditorilor. Colegiul reține că, solicitările administratorului Bulgaru Ala, privind stabilirea cuantumului răspunderii subsidiare a lui A. Postovan în mărimea creanței validate a BC „Moldindconbank” SA în sumă de 3 108 532,94 lei, calculată în legătură cu neexecutarea obligațiunilor de restituire a creditului în sumă de 370 000 lei şi plăților aferente acestuia, justificat au fost admise parțial de către instanța de insolvabilitate din considerentele ce urmează: Un prim factor care determină atragerea parțială a unicului fondator și administrator al SC „Andvecom” S.R.L.

la răspundere subsidiară este faptul că după cum întemeiat a constatat instanța de insolvabilitate, nu a fost probată insolvabilitatea intenționată, în acest sens fiind pornită urmărirea penală, care nu este finalizată cu o sentință irevocabilă, iar în circumstanțele de fapt respective, urmează ca Postovan Andrian să suporte prejudiciul cauzat creditorilor în volumul real care poate fi probat conform materialelor dosarului, în mare parte din activele persoanei insolvabile care nu au putut fi identificate în cadrul procesului de insolvabilitate.

În acest sens, Colegiul menționează, că mijlocului de transport de model IVECO 440E38 cu nr. înmatriculare CMZ 648, cu valoarea de 156 585 lei, existența căruia nu a fost confirmată, şi care face parte din valoarea capitalului social în mărime totală de 161 985 lei, contravaloarea acestuia urmează a fi încasată din contul lui Postovan Andrian, în calitate de factor de decizie în obligația căruia intra păstrarea și buna administrare a bunului respectiv. Colegiul reține și faptul că creditorul majoritar, BC „Moldindconbank” SA, cu aproximativ 99,99 % din totalul creanțelor validate, formate în urma încheierii contractului de credit din 07.07.2008, în mărime de 370 000 lei, a încheiat și contractul de gaj nr. 23 (2008) din 07.07.2008 cu Roșca Ion în vederea asigurării rambursării creditului oferit.

În circumstanțele respective, Colegiul reține, că aproximativ 88,2 % din creanțele validate de către BC „Moldindconbank” SA, constituie dobânzi și penalități la contractului de credit din 07.07.2008, în situație în care persoana insolvabilă nu a efectuat nici o plată de rambursare din data de 25.08.2009. Mai mult ca atât, Colegiul reține că prin decizia Curţii de Apel Chişinău nr. 2a-1370/2014 s-a admis apelul declarat de BC „Moldindconbank” SA, casată hotărârea Judecătoriei Ciocana mun. Chişinău din 04.02.2014, fiind emisă o nouă hotărâre prin care s-a dispus încasarea de la Roşcan Ion în beneficiul BC „Moldindconbank” SA suma de 392 426 lei, ce constituie valoarea bunurilor gajate băncii în baza contractului de gaj nr. 23 (2008) din 07.07.2008, şi anume, autocamionul „Mercedes 1843”, n/î CJU 532 şi „Lecitraler”, n/î CAR 244, precum şi taxa de stat în sumă de 20601,78 lei, iar în total suma de 412 027,78 lei.

În această ordine de idei, cu referire la cerințele privind tragerea la răspundere subsidiară a cet. Roşcan Ion pentru motivele că nu a executat obligațiile contractului de gaj încheiat cu BC „Moldindconbank” SA în vederea asigurării rambursării creditului acordat SC „Andvecom” SRL, Colegiul reține că instanța de insolvabilitate justificat le-a considerat neîntemeiate urmând a fi respinse integral, având în vedere faptul că, Roşcan Ion nu poate fi calificat ca subiect al răspunderii subsidiare pentru datoriile SC „Andvecom” SRL, or, acesta nu a fost şi nu este membru al organelor de conducere şi nici asociat al societății debitoare, iar raporturile juridice rezultate din contractul de gaj fac obiectul altui litigiu.

Cu referire la pretențiile formulate faţă de Romanova Tatiana, ex-contabil șef al debitorului, Colegiul reţine că instanţa de insolvabilitate justificat a admis renunțul la acțiune în partea dată formulat prin cererea de modificare a cerințelor administratorului insolvabilității Bulgaru Ala şi susținut în ședința de judecată de participanții la proces, şi a încetat procesul în această parte în temeiul art. 265 lit. c) CPC. Astfel, Colegiul apreciază drept legală şi întemeiată hotărârea Curții de Apel Chișinău din 21 mai 2015. În conformitate cu prevederile art. 445 alin. (1) lit. a) CPC, Colegiul civil, comercial și de contencios administrativ lărgit al Curții Supreme de Justiție, d e c i d e : Se respinge recursul declarat de administratorul insolvabilității SC „Andvecom” SRL - Bulgaru Ala.

Se respinge recursul declarat de Banca Comercială „Moldindconbank” Societate pe Acţiuni. Se menține hotărârea Curții de Apel Chișinău din 21 mai 2015, adoptată în pricina civilă Societatea Comercială „Andvecom” Societate cu Răspundere Limitată în proces de insolvabilitate, cererea depusă de administratorul insolvabilităţii SC „Andvecom” SRL - Bulgaru Ala privind tragerea la răspundere subsidiară a organelor de conducere a debitorului insolvabil SC „Andvecom” SRL. Decizia este irevocabilă din momentul emiterii. Președintele ședinței, judecător Iulia Sîrcu Judecătorii Ion Corolevschi Iuliana Oprea Galina Stratulat Ion Druţă