2ri-170/15 — Atragerea la răspunderea subsidiară a membrilor organelor de conducere

prima instanţă: M.Guzun dosarul nr. 2ri-170/15 DECIZIE 24 iunie 2015 mun. Chişinău Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ lărgit al Curţii Supreme de Justiţie în componenţa: Preşedintele şedinţei, judecătorul Svetlana Filincova Judecătorii Galina Stratulat Maria Ghervas Dumitru Mardari Tamara Chișca-Doneva examinând recursul declarat de către Inspectoratul Fiscal de Stat mun. Chişinău, Direcţia Administrare Fiscală Botanica, în pricina civilă privind derularea procedurii simplificate a falimentului în privinţa debitorului Societatea cu Răspunderea Limitată „V & A Grup”, împotriva hotărârii Curţii de Apel Chişinău din 11 martie 2015, prin care a fost respinsă cererea Inspectoratului Fiscal de Stat mun.

Chişinău, Direcţia Administrare Fiscală Botanica cu privire la atragerea la răspunderea subsidiară a membrilor organelor de conducere ale debitorului Societatea cu Răspunderea Limitată „V & A Grup”, c o n s t a t ă : La 17 septembrie 2014, SRL „V & A Grup” depus cerere introductivă cu privire la intentarea procesului de insolvabilitate față de întreprinderea fondată. În motivarea cererii a invocat că gen principal de activitate a SRL „V & A Grup” este montarea şi (sau) reglarea, asistenţa tehnică a sistemelor automate de semnalizare şi de stingere a incendiilor, precum şi de protecţie a clădirilor împotriva fumului şi de înştiinţare în caz de incendiu.

Susţine că pe parcursul perioadei de activitate, întreprinderea a avut venituri cît şi pierderi, însă o dată cu criza economico-financiară, activitatea întreprinderii a fost perturbată, ajungînd pînă la situaţia cînd SRL „V & A Grup” în calitate de debitor a intrat în incapacitate de plată, starea întreprinderii fiind pasivă. Menţionează că conform datelor ultimului raport financiar SRL „V & A Grup” a avut pierderi în sumă de 3769 lei, iar cîştig în sumă de 62 lei, astfel în cît activitatea întreprinderii fiind stopată, aceasta devenind pasivă. La fel, invocă că prin Notificarea Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Chişinău, DAF Botanica, la situaţia din 09 septembrie 2014, SRL „V & A Grup” a admis restanţe la Bugetul Public Naţional în sumă de 256 591,63 lei.

Astfel, creditor al întreprinderii a căror creanţe au devenit scadente şi sunt imposibile de a fi satisfăcute este Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Chişinău, DAF Botanica cu creanţa în sumă de 256 591,63 lei.

Prin încheierea Curţii de Apel Chişinău din 06 octombrie 2014, a fost admisă spre examinare cerere introductivă înaintată de către debitorul SRL „V & A Grup”, iar în vederea asigurării prompte a pricinii şi pentru a preveni modificarea stării în care se aflau bunurile debitorului în perioada de pînă la intentarea procesului de insolvabilitate, în conformitate cu art. 24 al Legii insolvabilităţii, au fost aplicate măsurile de asigurare necesare şi numit în calitate de administrator provizoriu al SRL „V & A Grup” , ÎI „Vasiliev Ruslan”, deţinător al certificatului nr. 14279 din 11 decembrie 2009. Prin hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 17 noiembrie 2014, a fost admisă cerere introductivă, constatată insolvabilitatea şi dispusă intentarea procedurii simplificate a falimentului şi dizolvarea debitorului SRL „V & A Grup”, fiind desemnat în calitate de lichidator ÎI „Vasiliev Ruslan”, deţinător al certificatului de instruire profesională nr. 14279 din 11 decembrie 2009. La 06 martie 2015, Inspectoratul Fiscal de Stat mun.

Chişinău, DAF Botanica a înaintat instanţei de insolvabilitate cerere cu privire la atragere la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere ai SRL „V & A Grup”, întemeindu-şi pretenţii pe prevederile art. 15, 247, 248 al Legii insolvabilităţii, cît şi prevederile art. 15 al Legii cu privire la societăţile cu răspundere limitată. Cu referire la prevederile normelor invocate a menţionat că din motivul lipsei masei debitoare, se face imposibilă acoperirea creanţelor Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Chişinău, DAF Botanica, care constituie 258 074,02 lei, de aceea solicită identificarea persoanelor vinovate de apariţia stării de insolvabilitate a întreprinderii SRL „V & A Grup” cu atragerea lor la răspunderea subsidiară, pînă la adoptarea raportului final şi a bilanţului de lichidare.

Prin hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 11 martie 2015, a fost respinsă ca fiind neîntemeiată cererea Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Chişinău, DAF Botanica cu privire la atragerea la răspunderea subsidiară a membrilor organelor de conducere ale debitorului SRL „V & A Grup”. Prin hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 11 martie 2015, a fost aprobat bilanţul de lichidare al SRL „V & A Grup”, şi dispusă încetarea procesului de insolvabilitate şi a procedurii simplificate a falimentului în privinţa debitorului SRL „V & A Grup”, cu radierea debitorului din Registrul de stat al persoanelor juridice, totodată, fiind considerate stinse toate creanţele creditoriale şi debitoriale ale SRL „V & A Grup”.

La 24 martie 2015, Inspectoratul Fiscal de Stat mun. Chişinău, DAF Botanica, a declarat recurs împotriva hotărîrilor instanţei de insolvabilitate din 11 martie 2015, solicitînd admiterea acestuia casarea hotărîrilor contestate cu remiterea pricinii la rejudecare în instanţă de insolvabilitate. În motivarea recursului a invocat că la data intentării procedurii de insolvabilitate restanţa SRL „V&A Grup” faţă de Bugetul Public Naţional constituie 258074,02 lei, creanţa fiind validată în cadrul şedinţei din 18 februarie 2015. Totodată, la data de 26 februarie 2015, prin cererea nr. 01-14/4-815 DAF Botanica a solicitat lichidatorului ÎI „Vasiliev Ruslan” identificarea persoanelor vinovate de apariţia stării de insolvabilitate a întreprinderii SRL „V&A Grup” cu atragerea lor la răspundere subsidiară, pînă la aprobarea raportului final şi a bilanţului de lichidare.

Dat fiind faptul că, lichidatorul nu a întreprins nici o acţiune în vederea soluţionării cererii DAF Botanica, la data de 06 martie 2015, organul fiscal a depus cererea la Curtea de Apel Chişinău, prin care a solicitat de a identifica persoanele vinovate de apariţia stării de insolvabilitate a întreprinderii SRL „V&A Grup” cu atragerea la răspundere subsidiară pînă la aprobarea raportului final şi a bilanţului de lichidare. Menţionează că, în conformitate cu prevederile art. 248 alin. (6) din Legea insolvabilităţii nr. 149 din 29 iunie 2012, în toate cazurile de examinare a acţiunii privind tragerea la răspundere subsidiară, instanţa de insolvabilitate pronunţă o hotărâre, care poate fi contestată de persoanele vizate în ea.

De asemenea, invocă că, la şedinţa din 11 martie 2015, în cadrul căreia s-a examinat cererea privind atragerea la răspundere subsidiară a persoanelor vinovate de apariţia a stării de insolvabilitate SRL „V&A Grup” şi a cererii de încetarea procesului de insolvabilitate, înaintată de lichidatorul SRL „V&A Grup”, reprezentantul DAF Botanica a solicitat să fie anexate la materialele dosarului Hotărîrea CNA din 15 decembrie 2010, prin care a fost sancţionată „V&A Grup” SRL în sumă de 106 244 lei, pentru activitatea fără licenţă şi decizia irevocabilă a Curţii Supreme de Justiţie din 24 aprilie 2013, prin care a fost respinsă acţiunea „V&A Grup” SRL cu privire la anularea hotărîrii CNA, care nu au fost analizate minuţios de instanţa de insolvabilitate.

Afirmă că art. 248 alin. (1) al Legii insolvabilităţii prevede răspunderea membrilor organelor de conducere ale debitorului, în cazul dat este relevantă lit. i) din articolul nominalizat, care prevede comiterea altor acţiuni care au adus daune proprietăţii debitorului. La 25 mai 2015 lichidatorul SRL „V&A Grup”, Vasiliev Ruslan, a depus referinţă la recursul declarat, în care a invocat caracterul neîntemeiat al acestuia şi a solicitat respingerea recursului declarat de Inspectoratul Fiscal de Stat mun. Chişinău, DAF Botanica, cu menţinerea hotărîrilor instanţei de insolvabilitate din 11 martie 2015. În conformitate cu art. 429 alin. (1) Codul de procedură civilă, pot fi atacate cu recurs deciziile pronunţate de curţile de apel în calitatea lor de instanţe de apel, cît şi hotărîrile pronunţate de curţile de apel în procedura de insolvabilitate.

Conform art. 8 alin. (1) Legea insolvabilităţii nr. 149 din 29 iunie 2012, hotărîrile şi încheierile instanţei de insolvabilitate pot fi atacate cu recurs în termen de 15 zile calendaristice din data pronunţării şi numai în cazurile prevăzute expres de prezenta lege. Drept urmare instanţa de recurs constată că recurentul s-a conformat prevederilor legale şi a declarat recursul la 24 martie 2015 împotriva hotărârilor Curţii de Apel Chişinău din 11 martie 2015 în termen. În conformitate cu art. 442 alin. (1) Codul de procedură civilă, judecînd recursul declarat împotriva deciziei date în apel, instanţa verifică, în limitele invocate în recurs şi în baza referinţei depuse de către intimat, legalitatea hotărârii atacate, fără a administra probe noi.

În conformitate cu art. 444 Codul de procedură civilă, recursul se examinează fără înştiinţarea participanţilor la proces. În conformitate cu art. 445 alin. (1) lit. a) CPC, instanţa, după ce judecă recursul, este în drept să respingă recursul şi să menţină decizia instanţei de apel şi hotărârea primei instanţe, precum şi încheierile atacate cu recurs. După cum denotă actele cauzei, la 17 septembrie 2014, SRL „V&A Grup” a depus cerere introductivă cu privire la intentarea procesului de insolvabilitate faţă de sine, invocând drept temei incapacitatea de plată a întreprinderii în mărime de 256 591,63 lei.

Ulterior, prin încheierea Curţii de Apel Chişinău din 06 octombrie 2014 a fost admisă spre examinare cererea introductivă cu privire la intentarea procesului de insolvabilitate faţă de SRL „V&A Grup”, iar pentru asigurarea examinării juste şi prompte a cererii a fost numit în calitate de administrator provizoriu ÎI „Vasiliev Ruslan”, aplicat sechestrul pe toate bunurile debitorului, conturile bancare şi corespondenţa comercială, aplicată interdicţia de înstrăinare de către debitor a bunurilor sale.

Prin hotărârea Curţii de Apel Chişinău din 17 noiembrie 2014 a fost constatată insolvabilitatea debitorului SRL „V&A Grup”, intentată procedura simplificată a falimentului şi dizolvarea debitorului SRL „V&A Grup”, ridicat dreptul de administrare al debitorului SRL „V&A Grup”, desemnat lichidatorul ÎI „Vasiliev Ruslan”, certificat de calificare profesională nr. 14279 din 11 decembrie 2009. S-a dispus ca lichidatorul să notifice creditorii, privind intentarea procedurii de insolvabilitate şi intrării debitorului în procedura falimentului şi s-a propus înregistrarea cererilor de validare a creanţelor pentru întocmirea tabelului definitiv, pînă la 01 ianuarie 2015. A fost stabilit termenul de verificare a creanţelor, de întocmire şi de comunicare a tabelului definitiv, până la data de16 ianuarie 2015 şi fixată şedinţa de validare a creanţelor pentru data de 18 februarie 2015, ora 14.30.

Tot materialele pricinii denotă că la 06 martie 2015, creditorul Inspectoratul Fiscal de Stat mun. Chişinău, DAF Botanica a depus cerere în instanţa de insolvabilitate cu privire la atragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere a Societăţii cu Răspundere Limitată „V&A Grup”. Ca urmare, instanţa de insolvabilitate, prin hotărârea din 11 martie 2015 a respins cererea menţionată, ca fiind neîntemeiată. Şi prin hotărîrea din aceiaşi dată a fost aprobat bilanţul de lichidare al SRL „V & A Grup”, şi dispusă încetarea procesului de insolvabilitate şi a procedurii simplificate a falimentului în privinţa debitorului SRL „V & A Grup”, cu radierea debitorului din Registrul de stat al persoanelor juridice, totodată, fiind considerate stinse toate creanţele creditoriale şi debitoriale ale SRL „V & A Grup”.

Instanţa de recurs constată ca legală soluţia dată de instanţa de insolvabilitate în sensul respingerii cererii creditorului Inspectoratul Fiscal de Stat mun. Chişinău, DAF Botanica cu privire la atragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere a Societăţii cu Răspundere Limitată „V & A Grup”.

În susţinerea opiniei enunţate se vor reţine prevederile art. 248 alin. (1) din Legea insolvabilităţii care indică că dacă în cadrul procesului sunt identificate persoane cărora le-ar fi imputabilă apariţia stării de insolvabilitate a debitorului, la cererea administratorului insolvabilităţii/lichidatorului instanţa de insolvabilitate poate dispune ca o parte din datoriile debitorului insolvabil să fie suportate de membrii organelor lui de conducere şi/sau de supraveghere, precum şi de orice altă persoană, care i-au cauzat insolvabilitatea prin una dintre următoarele acţiuni: a) folosirea bunurilor sau creditelor debitorului în interes personal; b) desfăşurarea unei activităţi comerciale în interes personal sub acoperirea debitorului; c) majorarea fictivă a pasivelor debitorului şi/sau deturnarea (ascunderea) unei părţi din activul debitorului; d) procurarea de fonduri pentru debitor la preţuri exagerate; e) ţinerea unei contabilităţi fictive sau contrare prevederilor legii, precum şi contribuirea la dispariţia documentelor contabile, a documentelor de constituire şi a ştampilei; f) dispunerea continuării unei activităţi a debitorului care îl duce în mod vădit la incapacitate de plată; g) dispunerea, în luna precedentă încetării plăţilor, de a se plăti cu preferinţă unui creditor în dauna celorlalţi creditori;

h) nedepunerea cererii de intentare a procesului de insolvabilitate conform prevederilor art.14; i) comiterea altor acţiuni care au adus daune proprietăţii debitorului. La acest segment instanţa de recurs remarcă şi prevederile alin. (3) al normei enunţate care statuează că dacă administratorul insolvabilităţii/lichidatorul a omis să formuleze acţiunea în cauză, iar răspunderea consemnată la alin. (1) ameninţă să se prescrie, comitetul creditorilor poate cere instanţei de insolvabilitate să fie autorizat a introduce acţiunea prevăzută la alin. (1). Prin urmare, prevederile legale suscitate expres indică că atragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere şi/sau de supraveghere, precum şi a oricărei alte persoane, se face la cererea administratorului insolvabilităţii/lichidatorului sau dacă acesta a omis să facă acţiunea în cauză, comitetul creditorilor poate cere instanţei de insolvabilitate să fie autorizat de a introduce acţiunea respectivă.

În contextul acestor reglementări în speţă se constată că cererea cu privire la atragerea la răspundere subsidiară a membrilor organelor de conducere a SRL „V & A Grup” a fost depusă nu de comitetul creditorilor, dar de un singur creditor – Inspectoratul Fiscal de Stat mun. Chilşinău, DAF Botanica, fapt inacceptabil, conform legislaţiei în vigoare. Faţă de situaţia de fapt stabilită se vor reţine şi prevederile art. 53 alin. (1) şi (2) a Legii insolvabilităţii, care statuează că în cadrul derulării procedurilor de insolvabilitate, interesele tuturor creditorilor sânt reprezentate de adunarea creditorilor şi de comitetul creditorilor, instituite în baza prezentei legi. Din momentul admiterii cererii introductive spre examinare, creditorii nu mai pot solicita debitorului executarea creanţelor în mod individual.

Toate acţiunile împotriva debitorului sânt exercitate în numele creditorilor de către adunarea creditorilor şi de comitetul creditorilor, cu excepţia cazurilor în care prezenta lege prevede în mod expres exercitarea dreptului de către creditor în mod individual. Distinct de cele relatate, instanţa de recurs apreciază ca neîntemeiată referirea recurentului la faptul că 26 februarie 2015, prin cererea nr. 01-14/4-815 a solicitat lichidatorului ÎI „Vasiliev Ruslan” identificarea persoanelor vinovate de apariţia stării de insolvabilitate a întreprinderii SRL „V&A Grup” cu atragerea lor la răspundere subsidiară, pînă la aprobarea raportului final şi a bilanţului de lichidare, dat fiind faptul că acestea argumente nu pot servi temei pentru admiterea recursului în sensul declarat.

În acelaşi timp, nu pot fi reţinute nici afirmaţiile Inspectoratului Fiscal de Stat mun. Chişinău, DAF Botanica invocate împotriva hotărîrii instanţei de insolvabilitate, prin care a fost încetat procesul de insolvabilitate şi procedura simplificată a falimentului SRL „V&A Grup” şi dispusă radierea debitorului SRL „V&A Grup”din Registrul de stat al persoanelor juridice, deoarece în susţinerea acestor pretenţii nu a fost invocat nici un temei justificativ, care ar indica la netemeinicia şi ilegalitatea hotărîrii adoptate. Astfel fiind, în lipsa probelor confirmative ce ar demonstra temeinicia recursului declarat, argumentele aduse în susţinerea acestuia se vor aprecia ca declarative.

Pentru considerentele menţionate şi având în vedere că hotărârile primei instanţe sunt întemeiată, iar temeiurile invocate de către recurent sunt nejustificate şi se combat prin cele relatate mai sus, Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ lărgit al Curţii Supreme de Justiţie ajunge la concluzia de a respinge recursul şi a menţine hotărârile primei instanţe di 11 martie 2015. În conformitate cu art. 445 alin. (1) lit. a) CPC, art. 445 alin. (3) Colegiul civil, comercial şi de contencios administrativ lărgit al Curţii Supreme de Justiţie, decide: Se respinge recursul declarat de către Inspectoratul Fiscal de Stat mun. Chişinău, Direcţia Administrare Fiscală Botanica. Se menţine hotărârea Curţii de Apel Chişinău din 11 martie 2015, prin care a fost respinsă cererea Inspectoratului Fiscal de Stat mun.

Chişinău, Direcţia Administrare Fiscală Botanica cu privire la atragerea la răspunderea subsidiară a membrilor organelor de conducere ale debitorului Societatea cu Răspunderea Limitată „V & A Grup” şi hotărîrea Curţii de Apel Chişinău din 11 martie 2015, prin care a fost aprobat bilanţul de lichidare al SRL „V & A Grup” şi dispusă încetarea procesului de insolvabilitate şi a procedurii simplificate a falimentului în privinţa debitorului SRL „V & A Grup”, cu radierea debitorului din Registrul de stat al persoanelor juridice. Decizia este irevocabilă din momentul emiterii. Preşedinte, judecătorul Svetlana Filincova Judecătorii Galina Stratulat Maria Ghervas Dumitru Mardari Tamara Chișca-Doneva